Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Декабря 2013 в 12:34, курсовая работа
Современная банковская система является важнейшей сферой национальной экономики любого развитого государства. Роль банковской системы предопределена тем, что она, во-первых, включает в себя подсистему управления платежами и расчетами, во-вторых, большую часть своих коммерческих сделок осуществляет посредством депозитных, инвестиционных и кредитных операций, в-третьих, наряду с другими финансовыми посредниками банки управляют денежными потоками домашних хозяйств, субъектов хозяйствования и государства.
Кредит характеризуется типами кредитных отношений, которые можно выделить в зависимости от потребности в кредитах. При этом потребности в заемных средствах и соответствующие им типы кредитов можно разделить на три большие группы.
В первую группу входят потребности в создании запасов материальных ценностей, проведении запланированных производственных затрат. Влияние кредита на их удовлетворение в значительной мере носит централизованный характер. Размеры кредитов рассчитываются заранее на основе планов-прогнозов производства и обращения продукции.
Вторая группа потребностей в заемных средствах связана с отклонениями от нормального хода работы предприятия, его материально-технического снабжения, сбыта продукции. Эти потребности удовлетворяются с помощью особых видов кредитов: под внеплановые запасы материальных ценностей (например, на временные нужды); на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и т. д.
К третьей группе относятся потребности в заемных средствах, возникающие как при нормальном ходе производства и обращения продукции, так и при временных отклонениях от них. Они зависят, например, от структуры платежного оборота с поставщиками и покупателями, их территориального расположения, степени совпадения платежей и поступлений средств и т. п. Эти потребности являются подвижными, их размеры не могут быть определены заранее для каждой хозяйственной организации
В самом общем виде можно выделить также такие типы кредитных отношений или типы движения ссудного капитала, как: кредитование государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей; кредитование экспортной и импортной деятельности; кредитование инвестиционной деятельности предприятия; предоставление кредитов другим банковским учреждениям; иные формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к предприятиям и коммерческим учреждениям; кредитование частных лиц, выдача персональных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и другие.
Банки руководствуются общими правилами кредитования. Эти особенности прогнозирования и выдачи кредитов могут приводить к покрытию кредитами длительных прорывов в финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Важное значение приобретает систематический контроль учреждений банка за фактической целевой направленностью выдаваемых кредитов.
7.2. Характеристика функций, принципов и границ кредита
Кредит, будучи распределительной категорией, относится к фазе обмена или имеет двойственную природу. Это находит отражение в функциях кредита, к которым относятся:
− перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе. В данном случае проявляется распределительная природа кредита;
− функция замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения. В данном случае кредит выступает как категория обмена;
− контрольно-стимулирующая функция, означающая не контроль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. В этом случае с помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства.
Существуют также другие классификации функций кредита. Так, выделяют, во-первых, капитало-творческую функцию, представляющую собой способность кредита превращать временно свободные денежные средства в функционирующий капитал, во-вторых, перераспределительную, посредством которой капитал переливается в сферы его более эффективного использования (формируется более высокая норма прибыли) или являющиеся приоритетными в государственных программах развития экономики, в-третьих, экономии издержек обращения, возникающей за счет замещения полноценных (металлических) денег кредитными деньгами, а также наличных денег безналичными, в-четвертых, ускорение концентрации и централизации капитала, способствующая ускорению процесса капитализации прибыли и росту индивидуального накопления капитала, в-пятых, регулирующую, означающую, что путем изменения условий кредитования (процентные ставки, объемы кредитных ресурсов и т. п.) государство может воздействовать на процесс производства и накопления.
Теория кредита выделяет такие принципы кредитования, как возвратность, срочность, платность, целевой характер. Возвратность и срочность являются важнейшими принципами кредитования, означающими, что кредит надо вернуть в зафиксированный в кредитном договоре срок.
Принцип платности кредита зачастую является чисто номинальным, поскольку иногда кредит выдается под отрицательные проценты (банк платит вкладчику). Тем не менее, определяющим является то, что кредит должен предоставляться за определенную плату (процент за кредит). Только в этом случае кредитное учреждение будет работать на принципах хозяйственного (коммерческого) расчета. При этом будет реализовываться стимулирующая роль кредита не только для заемщика, но и для кредитодателя.
Целевой характер кредита является условием только при кредитовании ненадежных заемщиков или когда непосредственно банк выступает инициатором финансируемого мероприятия. В то же время целевая направленность кредита означает, что заемные средства должны быть использованы строго по назначению. В первую очередь это относится к тем кредитам, которые предоставляются на решение обозначенных целевых программ (проблем).
Расширение и сужение сферы использования кредита имеет определенный предел, который принято называть границами кредита. До настоящего времени их единого толкования нет. Тем не менее, надо различать количественные и качественные границы кредита. Количественные границы кредита − это границы кредитных вложений в экономику в конкретный период времени. Они зависят от объема и натурально-вещественного состава ссудного фонда. В соответствии с изменениями ссудного фонда могут расширяться или сужаться границы кредита. Однако в первую очередь должны определяться качественные границы кредита или границы (сфера действия) кредитных отношений, обусловленные законом возникновения кредита и его объективным характером действия, а также учитывать сферу использования кредита, обусловленную его необходимостью и возможностью.
Поскольку необходимость
и возможность функционирования
кредитных отношений
1. Чем обусловлена необходимость возникновения кредита?
2.Какие существуют
объективные условия
3. Каким путем может быть удовлетворена потребность в дополнительных денежных средствах?
4. На каких принципах должна основываться кредитная политика?
5. Какие существуют типы кредитных отношений?
6. В чем проявляется закономерность кредитных отношений?
7. Какие существуют группы потребностей в кредитах?
8. Какие бывают функции кредита?
9. Что представляют собой принципы кредита?
10. Что необходимо учитывать при определении цены кредита?
11. Какие бывают границы кредита и в чем они проявляются?
8.1. Общая характеристика форм кредита и критерии его
классификации
Кроме сущностных характеристик, кредит включает в себя конкретные формы. В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить следующие наиболее важные формы кредитных отношений (рис. 8.1.):
Рис. 8.1. Основные формы кредита
В соответствии с вышеприведенными формами кредит можно подразделить:
− по сфере функционирования −
− по объекту кредитной сделки −денежный и товарный кредит;
− по субъектам кредитных отношений − между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский кредит), между государствами и финансово-кредитными организациями (международный кредит) и т. д.
В ряде литературных источников по денежно-кредитной политике приводится классификация различных видов кредита: по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные); по видам (обеспеченные, необеспеченные или бланковые); по видам заемщиков (сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный); по использованию (потребительский, промышленный, кредит для формирования средств компаний, инвестиционный, сезонный, кредит по устранению временных финансовых трудностей, промежуточный, кредит на операции с ценными бумагами, импортный, экспортный); по размерам (мелкий, средний, крупный).
Считается, что такую классификацию нельзя считать исчерпывающей, а в ее основе лежат формальные признаки. Поэтому можно выделить также такие виды кредита, как пролонгированный кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам. Просроченный кредит не возвращается в установленный договором срок и относится на счет по учету просроченной задолженности по кредитам. Кредитная линия представляет собой юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком о предоставлении ему кредита в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора. Кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафт) означает предоставление банком кредита владельцу счета посредством платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на нем денежных средств, но в пределах договора с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед банком за счет поступающих средств.
Особым видом кредита является ломбардный, представляющий собой краткосрочную и фиксированную по размерам ссуду, обеспеченную легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными разновидностями ломбардного кредита являются кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипотеки и т. д.). Заемщик вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению и любое ограничение данного права является недействительным. Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процента и комиссионных платежей. Срок начисления процентов за пользование ломбардным кредитом не может превышать срока кредита, а величина комиссионных платежей зависит, прежде всего от издержек по хранению залогового имущества.
8.2. Банковский кредит
Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности. Банковский кредит выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования (заемщиками). Банки осуществляют кредитование за счет: собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов), приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов).
Субъектами кредитования могут быть юридические и физические лица как своего государства, так и юридические лица других государств. Классификация банковских кредитов может определяться разными критериями: в зависимости от сроков пользования, целей кредитования, вида заемщиков, валюты, в которой предоставляются кредиты, по степени риска и т. д.
По периоду использования принято деление кредитов на краткосрочные и долгосрочные. Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются в национальной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций − в иностранной валюте. Кредитодатель вправе предоставить кредит кредитополучателю для предварительных (авансовых) платежей только в случаях и размерах, предусмотренных законодательством.
Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются исключительно на цели, предусмотренные в кредитном договоре. Однако ссылка в платежном документе только на кредитный договор не может служить основанием для перечисления средств поставщику. Кредит будет выдан лишь при том условии, если в банк будут предъявлены акцептованные расчетные документы поставщика или самого ссудозаемщика непосредственно на оплату фактически отгруженных (полученных) материальных ценностей, произведенных затрат (работ) и оказанных услуг (если они являются основным видом деятельности заемщика).
Выдача кредитов производится безналичным путем на оплату указанных выше расчетных документов. Отдельные виды кредитов, особо оговоренные в правилах кредитования центрального банка (на закупку сельхозпродукции у населения, выплату заработной платы, потребительские нужды), могут выдаваться в виде наличных денежных средств. Для этого нужны исключительные обстоятельства и соответствующее экономическое обоснование, подтвержденное необходимостью предоставления кредита наличными деньгами.
За пользование кредитами заемщики уплачивают банку проценты. Размер процентных ставок, порядок, периодичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также механизм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепляются в кредитном договоре. Процентные ставки за кредиты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плавающими). По фиксированным ставкам ссуды обычно выдаются на короткий срок. Кредиты на длительный срок требуют применения плавающих процентных ставок, уровень которых в течение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательным уведомлением заемщика, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре.