Теории денег

 

Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях

 

1. По каким признакам могут классифицироваться формы кредита?

2. Что представляет собой банковский кредит?

3. За счет каких источников может осуществляться банковское кредитование?

4. Что представляет собой кредитный договор?

5. Как происходит погашение банковского кредита?

6. В чем состоят специфические особенности ипотечного кредита?

7. Какие существуют методы оценки объектов недвижимости и в чем их суть?

8. Что представляет собой закладная и какие бывают ее виды?

9. Какие факторы предопределяют развитие ипотечного кредита?

10. С чем связано возникновение государственного кредита?

11. Какие бывают виды государственных займов? 

12. Как можно повысить эффективность государственного кредита?

13. Что представляет собой международный кредит и какие условия должен учитывать заемщик при его получении?

14. Какие недостатки имеют проекты, предлагаемые для финансирования за счет иностранных кредитов, и каким путем можно устранить эти недостатки?

15. Что обуславливает сроки и размеры иностранного кредита?

16. В чем состоит суть косвенных и прямых индикаторов платежеспособности страны?

17. Какие бывают методы и источники погашения международных кредитов?

 
Лекция 9. МЕХАНИЗМ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

 

9.1. Организация  кредитного процесса в коммерческом  банке

 

Кредитный процесс в коммерческом банке представляет собой организованный определенным образом процесс выдачи, сопровождения и возврата кредита. Фактически содержание кредитного процесса банка составляет его деятельность, направленную на непосредственное осуществление кредитных операций и на более эффективное обеспечение организации выполнения данных операций. Организация кредитных взаимоотношений банка с клиентами зависит от  размера банка, величины кредитного портфеля, вида кредита и квалификации банковских работников, отвечающих за осуществление кредитного процесса.

 Однако непосредственное  взаимодействие банка с заемщиком  осуществляет кредитный инспектор,  характер взаимоотношений которого с клиентом носит характер обмена информацией. Взаимоотношения коммерческого банка в лице кредитных работников с заемщиком материализуются в ряд определенных этапов, которые в каждом банке могут иметь свою специфику. Однако в наиболее общем виде они могут быть представлены следующим образом:

− формирование портфеля кредитных заявок;

− рассмотрение поступившей заявки и проведение переговоров с будущим (потенциальным) заемщиком;

− оценка кредитоспособности и финансово-хозяйственного состояния кредитополучателя, а также определение степени кредитного риска;

− оформление и выдача кредита, т. е. принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления (структурирование ссуды);

− контроль банка за использованием и своевременным погашением кредита, а также за возвратом начисленных по нему процентов.

На этапе формирования портфеля кредитных заявок заемщик, обращающийся в банк за получением кредита, должен предоставить заявку, где содержатся сведения о  требуемой ссуде и ее предполагаемом обеспечении. Банк на основании поступившей информации производит предварительный отбор наиболее привлекательных предложений и создает на их основе информационный портфель кредитных заявок для последующей работы.

 Этап рассмотрения  поступившей заявки и проведения  переговоров с потенциальным заемщиком начинается с того, что заявка поступает к кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком (с руководителем предприятия или его представителем). Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущем кредите, поскольку она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные аспекты кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава предприятия, реалистичность  оценок финансово-хозяйственного состояния и перспектив развития.

В ходе беседы кредитный  инспектор не в состоянии выяснить все аспекты работы заемщика. Он должен уделить внимание ключевым вопросам, представляющим наибольший интерес для банка. К таким основным вопросам могут относиться, во-первых, сведения о клиенте и его фирме, во- вторых, информация по поводу просьбы о кредите, в-третьих, условия погашения кредита, в-четвертых,  механизм обеспечения кредита, в-пятых, информация об отношениях заемщика с другими банками.

При получении заявки на кредит банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика. Оценивая личность клиента, банк сосредотачивает внимание на таких его качествах, как порядочность и честность, профессиональные способности, возраст и состояние здоровья, наличие преемника (на случай заболевания или смерти), материальная обеспеченность. Банк не должен предоставлять кредит субъекту хозяйствования, руководство которого не заслуживает доверия, т. е. имеются признаки, что заемщик не будет придерживаться условий кредитного соглашения.

Этап оценки кредитоспособности и  финансово-хозяйственного состояния  кредитополучателя, а также определения  степени кредитного риска входит составной частью в организацию кредитного процесса в коммерческом банке вследствие того, что правильное определение вышеназванных параметров данного этапа (кредитоспособность, финансово-хозяйственное состояние, степень кредитного риска) фактически означает способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основной долг и процентные платежи) при соблюдении установленной степени кредитного риска. В данном случае цели анализа кредитоспособности заемщика состоят в определении и прогнозировании:

− способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на обозначенный срок;

− степени риска, который банк готов взять на себя;

− размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;

− условий предоставления ссуды.

Этап оформления и  выдачи кредита (структурирование ссуды) фактически означает принятие благоприятного заключения о финансовом состоянии потенциального заемщика. Коммерческий банк принимает решение о выдаче кредита и, ориентируясь на класс кредитоспособности заемщика, разрабатывает условия кредитного договора. В процессе структурирования работник банка, занимающийся данным кредитом, определяет позицию банка в отношении основных параметров ссуды, т. е. вид кредита, сумма, срок, обеспечение, процентная ставка, схема погашения кредита и другие условия.

 

9.2. Механизм предоставления кредита

 

Кредит предоставляется  в соответствии с условиями кредитного договора. Кредитный договор –  это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что, так или иначе, защищает интересы банка. Кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам преимущества на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной  формы кредитного договора влечет его недействительность. Это означает, что такое кредитное обязательство не возникло,  и оно не влечет юридических последствий. При этом кредитодателю предоставляется право отказаться от заключения кредитного договора при наличии сведений о том, что сумма кредита не будет возвращена в срок, при непредставлении обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, при принятии хозяйственным судом решения о банкротстве с ликвидацией кредитополучателя, при наличии иных оснований. Существенными  условиями кредитного договора являются следующие:

− сумма кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредит) и предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя);

− срок и порядок предоставления и возврата (погашения) кредита;

− размер процентов за пользование кредитом и порядк их уплаты, а также размер платы за пользование кредитом и порядок ее внесения, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений вышестоящих государственных органов;

− цели, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства;

− способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

− ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

− иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

В случае, если кредитным  договором предусмотрено целевое  использование кредита, то кредитополучатель  обязан использовать денежные средства по назначению. Банк должен контролировать целевое использование кредита и в случае нецелевого использования денежных средств несет ответственность в соответствии с законодательством. Банкам запрещается выдача кредитов кредитополучателям, имеющим просроченную задолженность по ранее выданным кредитам, кроме случаев кредитования предусмотренных законодательством. Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора:

− в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;

− путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю – физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов.

Предоставление кредита  осуществляется в валюте, предусмотренной кредитным договором. Предоставление кредита осуществляется двумя способами: единовременным предоставлением денежных средств и открытием кредитной линии. Сущность первого способа состоит в том, что вопрос о предоставлении кредита решается каждый раз в официальном порядке на конкретный срок и сумму. Предоставление денежных средств кредитополучателю осуществляется единовременно. При втором способе кредиты предоставляются в пределах заранее установленного для кредитополучателя лимита кредитования. Этот установленный лимит используется кредитополучателем по мере потребности в течение определенного периода. Но одновременно устанавливается предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя на каждый день.

Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением. При открытии кредитной линии кредитополучатель в соответствии с кредитным договором имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера (лимита) кредита и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему.

Кредитным договором  может быть предусмотрена обязанность  кредитополучателя кроме процентов за пользование кредитом также внести плату в виде комиссионных и иных платежей за пользование кредитом. Кроме того, размер процентов и платы за пользование кредитом относится к существенным условиям кредитного договора. Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем определяет самостоятельно размер, периодичность начисления и сроки уплаты процентов и платы за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором. Размер процентных ставок, порядок и периодичность начисления процентов, порядок и сроки уплаты определяются в договорах между банком и клиентом в соответствии с нормативными документами.

При нарушении сроков возврата кредита, со дня истечения срока возврата кредитополучатель должен уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре. Досрочное исполнение кредитополучателем своего обязательства (возврат суммы кредита и уплата процентов за него раньше срока, предусмотренного договором) допускается, если это оговорено в кредитном договоре. Если это условие не оговорено, то досрочное исполнение допускается с согласия кредитодателя. Если же кредитным договором допускается досрочное исполнение, то необходимо указать срок, за который кредитополучатель обязан уплатить проценты: либо за весь срок по договору, либо за срок фактического использования денежных средств.

Поскольку кредит предоставляется  только после заключения в письменной форме кредитного договора, то он подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка (его филиала или отделения) и кредитополучателя – юридического лица или другими должностными лицами, наделенными в установленном порядке соответствующими полномочиями. Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем средств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора.

В кредитном договоре указывается величина процентной ставки за предоставленный кредит. В соответствии с кредитным договором проценты могут быть обычными (уплачиваемыми в пределах срока пользования кредитом) и повышенными, которые взыскиваются при нарушении срока погашения кредита. Процентная ставка за пользование кредитом должна включать в себя: