Технико-экономическое обоснование строительства промышленного объекта

Расчет 4. Для производства продукции (по данным расчета 1) используется 8 единиц технологического оборудования, в т. ч. 5 единиц ведущего оборудования и 3 – вспомогательного. Оптовая цена ведущего оборудования составляет 40 тыс. д.е., вспомогательного – 5 тыс. д.е., транспортные расходы принимаются в размере 15%, заготовительно-складские – 1%.

Расчет затрат на приобретение технологического оборудования приводится в табл.4.

Таблица 4

Расчет стоимости технологического оборудования

Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Цена оптовая, тыс. д. е.	Транс- портные расходы, тыс. д. е.	Загото- вит.- склад. расходы, тыс. д.е	Цена приобре- тения, тыс. д.е.	Стои- мость приобретения, тыс. д.е.
Ведущее	5	40	6	0,4	46,4	232
Вспомогательное	3	5	0,75	0,105	5,855	17,565
ИТОГО	8	-	-	-	-	249,565

 

Для расчета балансовой стоимости  всего оборудования (табл.5) затраты  на монтаж технологического оборудования принимаются в размере: для ведущего оборудования – 10%, для вспомогательного – 10%. Стоимость транспортных средств составляет 5%, инструмента, инвентаря, КИП – 1%, прочие затраты – 3% от стоимости технологического оборудования.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Расчет балансовой стоимости оборудования

Наименования оборудования и затрат	Сумма, тыс. д. е.
Ведущее оборудование, всего, в том  числе: стоимость приобретения затраты на монтаж	255,2 232 23,2
Вспомогательное оборудование, всего, в т. ч: стоимость приобретения затраты на монтаж	19,3215 17,565 1,7565
Итого по технологическому оборудованию	274,5215
Стоимость транспортных средств	13,7
Стоимость инструмента, инвентаря, КИП	2,7
Прочие затраты	8,2
Балансовая стоимость оборудования, в т. ч. стоимость вспомогательного оборудования	299,1215 19,3215

 

1.2.4 Затраты на замещение  оборудования с меньшим, чем  у ведущего оборудования, сроком  службы

Расчет 5. Согласно условиям расчета 1 срок эксплуатации ведущего оборудования составляет 8 лет, вспомогательного 4 года. Таким образом, за период производства продукции предусматривается одна замена вспомогательного оборудования с затратами (по данным табл. 5) 19,3215 тыс. руб.

1.2.5 Затраты на подготовку  производства

Расчет 6. Затраты на подготовку производства принимаются в размере 8%. По данным табл.5 балансовая стоимость оборудования с учетом затрат на замену вспомогательного оборудования составляет 318,443 тыс. д.е. (299,1215+19,3215). Тогда величина расходов, связанных с подготовкой производства, составит 25,5 тыс. д.е. (318,443*0,08).

1.2.6 Затраты на создание  производственной инфраструктуры

Величина затрат в сопутствующие  объекты принимается в размере  6%, а срок эксплуатации сопутствующих объектов – 15 лет.

Расчет 7. По данным расчетов (2-6) сумма инвестиций составляет 384,5 тыс. д.е. (0,240 + 40 + 0,4 + 299,1215 + 19,3215 + 25,5). Тогда сумма затрат на создание производственной инфраструктуры составит 23,1 тыс. д. е. (384,5*0,06).

Срок эксплуатации сопутствующих  объектов принимается в среднем 15 лет.

1.2.7 Затраты на формирование  оборотного капитала

Расчет 8. По данным расчетов (3-7) сумма инвестиций составляет 407,4 тыс. д.е. (40 + 0,4 + 299,1215 +19,3215 +25,5 + 23,1). Величина оборотного капитала принимается в размере 15%. Тогда затраты на формирование оборотного капитала составят 61 тыс. д.е. (407,4*0,15).

В заключение раздела 1.2 по результатам  выполненных расчетов (2-8) определяется общая величина инвестиционных затрат на осуществление проекта (табл.6).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6

Общая сумма инвестирования

Направление инвестирования	Сумма затрат, тыс. д.е.
Приобретение земельного участка	0,24
Подготовка строительной площадки	0,4
Здания и сооружения	40
Оборудование	299,1215
Замещение оборудования с коротким сроком службы	19,3215
Подготовка производства	25,5
Создание производственной инфраструктуры	23,1
Оборотный капитал	61
ИТОГО	468,683

 

1.3 Расчет материальных  затрат

Таблица 7

Данные для расчета материальных затрат

Наименование ма- териальных ресурсов	Едини- ца изме- рения		Норма расхода ресурсов на 100 ед. продукции	Цена оп-товая, д.е.	Транспортно- заготови- тельные рас- ходы, % от оптовой цены
Сырье А	м3	3		100	20%
Сырье Б	кг	0,6		20	12%
Полуфабрикаты	шт.	6		50	10%
Электроэнергия	КВт.ч.	8		0,4	-
Пар	Гкал.	0,3		70	-

 

Расчет 9. Нормы расхода материальных ресурсов на производство продукции установлены по данным технологических и энергетических расчетов (на 100 единиц продукции). Стоимость материально-энергетических ресурсов определяется по их видам, исходя из готовой потребности и цен приобретения. Результаты расчета материальных затрат приводятся в табл.8.

Таблица 8

Стоимость материальных ресурсов

Наименование ресурсов	Ед. измерения	Норма расхода на 100 ед. продукции	Цена оптовая, д. е	Транспортно- заготовительные расходы		Цена заготови тельная, д. е	Сумма Затрат
				%	сумма, д. е		на 100 ед. продукции, д. е	на весь объем, тыс. д. е
Сырье А	м3	3	100	20	20	120	360	144
Сырье Б	кг	0,6	20	12	2,4	22,4	13,4	5,4
Полуфабрикаты	шт.	6	50	10	5	55	330	132
Электроэнергия	КВт.ч	8	0,4			0,4	3,2	1,28
Пар	Гкал.	0,3	70			70	21	8,4
ИТОГО	-	-	-	-	-	-	727,6	291,08

 

 

1.4 Расчет амортизационных  отчислений

При использовании линейного способа  расчета амортизации годовая  сумма амортизационных отчислений определяется на основании первоначальной (балансовой) стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной, исходя из срока полезного  использования этого объекта.

Расчет 10. Для расчета амортизации в балансовую стоимость основных средств включается стоимость следующих объектов: зданий и сооружений, оборудования, сопутствующих объектов.

На основе данных о стоимости  указанных объектов основных средств (табл. 5,6) и установленных сроков их функционирования (расчеты 1,3,7) определяю  годовую сумму амортизационных  отчислений (табл. 9).

Таблица 9

Расчет  амортизации

Наименование объектов основных средств	Балансовая стоимость, тыс. д.е.	Срок службы, лет	Норма Амортизации, %	Годовая сумма амортизации, тыс. д. е
Здания  и сооружения	40	15	6,70	2,7
Ведущее оборудование	263,4	8	12,5	32,9
Вспомогательное оборудование	19,3215	4	25	4,8
Транспортные средства	13,7	6	16,67	4,9
Инструменты, инвентарь, КИП	2,7	8	12,5	0,3
Сопутствующие объекты	23,1	15	6,67	1,5
ИТОГО	362,2215	-	-	47,1

 

1.5 Расчет расходов  на оплату труда

1.5.1 Расчет расходов  на оплату труда рабочих

В состав годового фонда оплаты труда (ФОТ) рабочих включается основная и  дополнительная заработная плата. Основная заработная плата состоит из: оплаты по тарифным ставкам и сдельным расценкам, выплат стимулирующего и компенсирующего  характера, доплаты с учетом районного  коэффициента. Дополнительная заработная плата включает в себя: оплату отпусков, оплату времени исполнения государственных  обязанностей, оплату выслуги лет, прочие выплаты.

 

Таблица 10

Данные для  учета ФОТ рабочих

Наименование показателей	Значения показателей
Нормативная производственная трудоемкость изготовления продукции, нормо-час./ед. продукции	0,3
Коэффициент выполнения норм выработки	1,15
Тарифные разряды основных рабочих	V-VI
Часовая тарифная ставка, д.е.: V разряд; VI разряд.	2,25 2,65
Тарифный ФОТ вспомогательных  рабочих, в % от тарифного ФОТ основных рабочих	20
Доплаты к тарифному ФОТ, %: премии: основные рабочие; вспомогательные рабочие; выплаты компенсирующего характера; доплаты по районному коэффициенту	30 30 10 15
Дополнительная заработная плата, в % от основной заработной платы: основные рабочие; вспомогательные рабочие	11 10

 

Наряду с ФОТ рассчитываются отчисления на социальные нужды, которые, как и заработная плата, входят в  состав затрат на производство и реализацию продукции. К ним относятся: отчисления в Пенсионный фонд, Фонд занятости, Фонд социального страхования  и Фонд обязательного медицинского страхования. Таким образом, общий размер отчислений составляет 34% от ФОТ.

Расчет 11. Нормативная производственная трудоемкость изготовления единицы продукции на предприятии составляет 0,3 нормо-час., коэффициент выполнения норм выработки – 1,15. В производстве продукции будут заняты основные рабочие (операторы, станочники) и вспомогательно-обслуживающие рабочие (слесари-ремонтники, электрики). Тарифные разряды основных производственных рабочих – V, VI. Тарифный ФОТ вспомогательных рабочих составляет 20% от тарифного ФОТ основных рабочих. Доплаты к тарифной заработной плате принимаются в следующих размерах: