Технико-экономическое обоснование производства Бесцентрово-шлифовального полуавтомата 3Д184А

где

Р_д

–   период оформления документов и подготовки продукции к отправке (принимается 0,3 мес.).

Элементы оборотных средств

Величина на год (360 дней), тыс.долл.

Норма запаса в днях

Величина по годам  производства, тыс.долл.

первый

второй

Третий и др.

Использование производственной мощности, %

-

-

50

75

100

1.Производственные запасы, всего

(стр.1.1+1.2+1.3+1.4+1.5)

-

-

539,1

809

1078

1.1.Основные материалы, (стр.1.1.1+1.1.2)

-

-

407,3

610,9

815

1.1.1.Производственный запас

4581,72

54

343,6

515,4

687,258

1.1.2.Страховой запас

4581,72

10

63,6

95,5

127,27

1.2. Вспомогательные материалы

42,2928

60

3,5

5,3

7,0

1.3. Покупные комплектующие и полуфабрикаты, в т.ч. (стр.1.3.1+1.3.2)

-

-

109,1

163,7

218,3

1.3.1.Производственный запас

2245,0428

25

78,0

116,9

155,90575

1.3.2.Страховой запас

2245,0428

10

31,2

46,8

62,3623

1.4. Топливо

137,4516

20

3,8

5,7

7,6362

1.5. МБП

61,50

180

15,4

23,1

30,75

2. Незавершенное производство

-

-

1302

1953

2604

3. Готовая продукция

-

10

266,6

399,9

533,1

4.Потребность в оборотных  активах (стр.1+ стр.2+ стр.3)

-

-

2108

3162

4215

5.Прирост оборотных  активов

-

-

2108

1054

1054

Категория инвестиций

Инвестиции по годам строительства

Инвестиции по годам производства

0

1

2

3

4

Всего

1

Внеоборотные  активы (с НДС)

(стр.2+3)

1701

16838

279

-

-

18 818

2.

Основные средства (с НДС)

(основной капитал)

71,4

15207

233

-

-

15 511,4

2.1

Здания и сооружения

-

14847

-

-

-

14847

2.2

Технологическое оборудование

43,7

175

87,3

-

-

306

2.3

Вспомогательное оборудование

13,1

52,3

26,2

-

-

92

2.4

Транспортные средства

14,6

12,81

-

-

-

27,5

2.5

Технологическая оснастка

-

3,66

3,66

-

-

7,32

2.6

Инвентарь

-

116,2

116,2

-

-

232,3

3

Нематериальные  активы (с НДС)

(нематериальный капитал)

1629

1631,0

45,78

-

-

3306

3.1

Организационные расходы

45,78

91,6

45,78

-

-

183,1

3.2

Конструкторская и технологическая  документация (ноу-хау)

43,9

-

-

-

-

43,9

3.3

Подготовка земельного участка

1539,4

1539,4

-

-

-

3078,9

4

оборотные активы (с НДС)

-

-

2108

1054

1054

4215

5

Всего: инвестиций по периодам (с НДС), (стр.1 + 4)

1701

16838

2387

1054

1054

23033

6

Всего: инвестиций по проекту (с НДС)

(сумма инвестиций за все годы)

23 033

7

Налог на добавленную  стоимость на внеоборотные активы (стр1* НДС/(100+ НДС)

283,4

2806

46,5

-

-

3136

8

Налог на добавленную стоимость  на оборотные активы (стр4* НДС/(100+ НДС)

-

-

351,3

175,6

175,6

702,6

9

Налог на добавленную стоимость  на активы предприятия,  (стр7+стр8)

283,4

2806

397,8

175,6

175,6

3839

Статьи издержек

По годам производства

2011

2012

2013

2014

2015

Использование производственной мощности, %

50

70

100

100

100

1. Расходы на оплату труда рабочих  цеха занятых производством продукции

2528

3540

5057

5057

5057

1.1.Основная и дополнительная  заработная плата

1873

2622

3746

3746

3746

1.2. Отчисления от ФЗП

655,5

918

1311

1311

1311

2. Расходы на оплату  труда рабочих цеха непосредственно не занятых производством продукции

481,4

675,3

962,8

962,8

962,8

2.1. Основная и дополнительная  заработная плата

356,6

500,3

713,2

713,2

713,2

2.2. Отчисления от ФЗП

124,8

175,1

249,6

249,6

249,6

3. Расходы на оплату  труда служащих цехового уровня

819,2

956

1365

1365

1365

3.1. Основная и дополнительная  заработная плата

606,8

707,9

1011

1011

1011

3. 2. Отчисления от ФЗП

212,4

247,8

354,0

354,0

354,0

4. Расходы на оплату  труда рабочих  управления, непосредственно не занятые производством продукции

477,8

675,8

955,7

955,7

955,7

4.1. Основная и дополнительная  заработная плата

354,0

500,6

707,9

707,9

707,9

4.2. Отчисления от ФЗП

123,9

175,2

247,8

247,8

247,8

5. Расходы на оплату  труда служащих аппарата управления  предприятия

715,7

713,1

1018

1018

1018

5.1. Основная и дополнительная  заработная плата

530,1

528,2

753,9

753,9

753,9

5.2. Отчисления от ФЗП

185,5

184,9

263,9

263,9

263,9

6. Всего расходы на  оплату труда (стр1+2.+3.+4+5)

5022

6560

9358

9358

9358

7. Всего отчислений  от ФЗП

1302

1701

2426

2426

2426

Отнесение оплаты труда на косвенные  расходы

8. Расходы на оплату труда общепроизводственные (стр.2+стр.3)

1301

1631

2328

2328

2328

9. Расходы на оплату труда общехозяйственные (стр.4+стр.5)

1194

1389

1973

1973

1973

Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия

10.Среднегодовая зарплата персонала, (стр.6-стр7)/Численность ППП

5,584

5,449

5,448

5,448

5,448

11.Норма подоходного налога, %

446,4

583,1

831,8

831,8

831,8

12.Подоходный налог, на  работников,  0,01*(стр6-стр7)*стр11

5,584

5,449

5,448

5,448

5,448

№ п/п

Наименование

 Затраты первого года производства

Затраты второго года производства

Затраты третьего-пятого года производства

Затраты без НДС

Входной НДС

Всего

Затраты без НДС

Входной НДС

Всего

Затраты без НДС

Входной НДС

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Сырье и материалы

1630

326,0

1956

2282

456

2738

3260

652

3912

1.1.

Сырье и основные материалы

1909

381,81

2291

2673

535

3207

3818,1

763,62

4581,72

1.2

Возвратные отходы (вычитаются)

296,8

59,4

356,1

415,5

83,1

498,6

594

118,7

712,2

1.3

Вспомогательные материалы

17,62

3,52

21,15

24,67

4,93

29,60

35,24

7,05

42,29

2

Покупные, комплектующие изделия

935,4

187,1

1122,5

1310

261,9 

1571,5

1870,9

374,17

2245,0

3

Топливо и энергия

377,6

75,5

453,2

528,7

105,7

634

755

151

906

3.1

Топливо

57,3

11,5

68,7

80,2

16,04

96,2

114,5

22,91

137,45

3.2

Электроэнергия

320,4

64,08

384,5

448,5

89,7

538,2

640,8

128,2

768,9

4

Заработная плата рабочих, занятых производством продукции с отчислениями

2528

-

2528

3540

-

3540

5057

-

5057

5

ИТОГО затрат

5471

589

6060

7660

824

8484

10942

1177

12120

6

Материальные затраты с НДС

1630

326,0

1956

2282

456

2738

3260

652

3912

Внеоборотные

активы 

Первоначальная балансовая стоимость без НДС

Срок службы, лет

Годовая амортизация

Амортизация за расчетный период

(5 лет)

Остаточная балансовая стоимость активов на:

 конец периода

гр.2 –5

последний год периода

гр.4+6

1

2

3

4

5

6

7

1. Активы цеха и  амортизационные отчисления общепроизводственные

1.1. Производственные здания

6142

83,3

73,73

368,7

5773

5847

1.2. Служебно-бытов. здания

2740

58,8

46,59

233,0

2507

2553

1.3. Технологич. оборудован.

305

18,28

16,69