Сущность, формы и функции кредита. Создание банками денег

Кредит способствует улучшению состояния потребительского рынка в соответствии с приоритетами социальной политики. В этой области значительна роль кредитов, направляемых в отрасли производства товаров народного потребления, торговли, общественного питания и т. п., на льготное кредитование сельского хозяйства. Очень большое социальное значение имеет потребительский кредит, способствующий более быстрому росту реального жизненного уровня населения.

В условиях развития процесса интеграции экономики республики в мировую экономическую систему возрастает роль кредита во внешнеэкономическом обороте. Кредит создает благоприятные условия для развития международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта товаров, является фактором развития международного разделения труда [6, c. 220].

Кроме сущностных характеристик, кредитный механизм включает в себя более конкретные формы. В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить наиболее важные формы кредита, что отображено на рисунке 1.2 [7, c. 132].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.2 - Основные формы кредита

Кредит можно классифицировать следующим образом:

• по сфере функционирования — национальный и международный кредит;
• по объекту кредитной сделки — денежный и товарный кредит;
• по субъектам кредитных отношений — между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский кредит), между государствами и финансово-кредитными организациями (международный кредит) и т.д.

Кроме того, кредит различают:

• по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);
• по видам (обеспеченные, необеспеченные или бланковые);
• по видам заемщиков (сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный);
• по использованию (потребительский, промышленный, кредит для формирования средств компаний, инвестиционный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, промежуточный, кредит по операциям с ценными бумагами, импортный, экспортный);
• по размерам (мелкий, средний, крупный).

Также, необходимо выделить такие формы кредита как:

Кредитная линия - юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ссуды в будущем в размерах и на цели, оговоренные заранее, без проведения каких бы то ни было дополнительных специальных переговоров.

Пролонгированный кредит - кредит, при котором срок возврата продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам.

Ломбардный кредит - краткосрочная и фиксированная по размеру ссуда, обеспеченная легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными разновидностями ломбардного кредита являются кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипотеки и т.д.). Заемщик вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению, и любое ограничение данного права является недействительным. Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процента и комиссионных платежей. Срок начисления процентов за пользование ломбардным кредитом не может превышать срока кредита, а величина комиссионных платежей зависит прежде всего от издержек по хранению залогового имущества [7, c. 134].

В ряде литературных источников по денежно-кредитной политике приводятся и другие виды классификации кредита.

 

1. СОЗДАНИЕ БАНКАМИ ДЕНЕГ

Центральный банк наделен правом эмиссии денег. Однако независимо от его эмиссионной деятельности размер денежной массы время от времени возрастает, это происходит в случае, если банки предоставляют кредиты, воздействуя при этом на объем денежной массы и создавая дополнительные (новые) деньги. Банки создают новые деньги, когда выдают ссуды, и наоборот, общая денежная масса сокращается, когда клиенты возвращают банкам взятые ранее ссуды. Деньги включаются в состав денежной массы только тогда, когда их держат за пределами банковской системы.

Банк, как и другие фирмы, подвержен влиянию рыночной конъюнктуры. Стабильность банка характеризуется высокой прибылью, большими собственными резервными фондами, низким объемом сомнительной задолженности. Нестабильным можно назвать банк, выдавший большое количество кредитов, срок возврата которых ему необходимо пересмотреть (продлить), имеющий незначительные собственные резервные фонды, низкую прибыль.

Банк, как коммерческое предприятие, ставит цель максимизации прибыли, в связи, с чем должен постоянно соотносить прибыльность с безопасностью. В случае предоставления большого количества ссуд, невозможности обеспечения ликвидности (снятие в нужный момент или перечисление со счета средств) он может оказаться неплатежеспособным. Поэтому для обеспечения собственной безопасности банки оставляют у себя определенную фиксированную часть вкладов незадействованными, в виде обязательных резервов, которые частично могут быть использованы на покрытие текущих расходов банков. Однако главное их предназначение — страхование от риска неуплаты по обязательствам.

Процент, определяющий величину обязательного резерва, устанавливается центральным банком и называется резервной нормой. Обязательные резервы (страховой фонд) определяется путем умножения обязательств по вкладу на резервную норму. Они должны храниться либо в виде вкладов в центральном банке, либо в виде кассовой наличности.

Превышение фактических денежных средств над обязательным резервом называется избыточным резервом, который банк может использовать для выдачи ссуд либо проведения других активных операций. Таким образом, обязательные и избыточные резервы в совокупности представляют собой общие резервы банка. Рассмотрим процесс создания новых денег на конкретном примере.

Для упрощения анализа сделаем некоторые допущения:

• норма обязательных резервов равна 10 %;
• она одинакова для всех банков и является величиной постоянной;
• избыточные резервы используются только для выдачи ссуд и только одному лицу.

Предположим, на счет банка А поступила сумма, равная 100 тыс. дол. Она отразится в балансовом отчете в пассивах. Одновременно данная сумма составит резервы банка и отразится в активах. При резервной норме 10 % обязательные резервы составят 10 тыс. дол., избыточные — 90 тыс. дол.

(100 —10). Балансовый отчет банка А отображен в виде таблицы 1.1.

Таблица 1.1

Балансовый отчет банка А

                                                                                                 тыс. дол.

Активы	Пассивы
Резервы — 100	100
Обязательные резервы — 10
Избыточные резервы — 90

 

Избыточные резервы (90 тыс. дол.) банк может использовать для выдачи ссуды. Как только хозяйствующий субъект получит ссуду, можно считать, что банк создал новые деньги на сумму 90 тыс. дол.

Предположим, заемщик на эту сумму оплатил услуги другой организации, которая переводит ее на счет в банк Б. Балансовый отчет банка Б примет вид, отображенный в таблице 1.2.

Таблица 1.2

Балансовый отчет банка Б

                                                                                                 тыс. дол.

Активы	Пассивы
Резервы — 90	90 тыс. дол.
Обязательные резервы — 9
Избыточные резервы — 81

 

Если 81 тыс. дол. будет отдана в ссуду, можно считать, что на эту сумму созданы новые деньги. В совокупности банки А и Б путем предоставления избыточных резервов в ссуду создали новые деньги на сумму 171 тыс. дол. (90+81).

Процесс создания новых денег будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма вклада (100 тыс. дол.) не будет использована в качестве обязательных резервов. Этот процесс характеризует мультипликационный эффект денег и может быть рассчитан с учетом резервных требований (вкладов).

Мультипликатор денег (m) – максимально возможное количество новых денег, которое может быть создано одной денежной единицей избыточных резервов при данной величине резервной нормы(R), определяемое по формуле:

 

m = (1 / R) * 100 %.

В нашем примере m = 10 ((1 / 10 %) *100 %). Это означает, что каждый доллар, отданный в ссуду, создает 10 дол. новых денег. И наоборот, каждый изъятый из банка доллар сокращает денежную массу на 10 дол.

Банки держат у себя большую долю обязательных резервов, чем требует Национальный банк. Повышение нормы обязательного резерва резко ведет к сокращению избыточного резерва банка, что уменьшает количество оборачиваемых средств. Понижение норм обязательных резервов переводит часть обязательных резервов в избыточные и тем самым расширяет возможность банков к кредитованию. Центральный банк, таким образом, использует резервную норму для проведения денежно-кредитной политики, направленной на стабилизацию экономики [5, c. 308-310].

Исследованный материал позволяет сделать следующие выводы:

1. Сущность кредита как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой искажение целей и обоснованности кредитной политики государства вследствие недоучета всех объективных факторов и процессов в кредитной сфере.
2. Основными функциями кредита являются: перераспределительная, контрольно-стимулирующая и функция замещения действительных (металлических) денег знаками денег.
3. Роль кредита значительна и многогранна, она проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйственных звеньев. Реализуя ее, кредит выступает как экономический метод управления общественным хозяйством.
4. Различают множество форм и видов кредитов, распределение происходит, начиная со сферы функционирования (национальный, международный) и заканчивая специфическими видами кредита (кредитная линия, ломбардный кредит).
5. Эффект мультипликации денег, или банковский мультипликатор, выступает одним из рычагов денежно-кредитной политики, используемых Центральным банком, для стабилизации экономики.

 

 

 

2. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ КРЕДИТНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Методологической основой построения указанных таблиц является схема денежного обзора, разработанного МВФ в качестве стандарта аналитического представления данных денежно-кредитной статистики. Эта схема предусматривает формирование основных денежно-кредитных агрегатов на основе бухгалтерских данных об операциях и запасах Национального банка Республики Беларусь, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь таким образом, чтобы представить денежно-кредитные обязательства указанных организаций, с одной стороны, и их требования к предприятиям, организациям, физическим лицам Республики Беларусь и внешнему миру – с другой стороны. Такое представление данных используется для анализа денежной массы и ее структуры и взаимоотношений органов денежно-кредитного регулирования и банков с другими секторами экономики Республики Беларусь и нерезидентами [10, c. 155]. Таблицы были отражены в статистических данных, а именно банковском бюллетене за 2007-2008 года.

Таблица "Задолженность по кредитам, выданным банками Республики Беларусь по секторам экономики" (таблица 2.1) отражает объем задолженности секторов экономики по кредитам, предоставленным им банками Республики Беларусь (включая банки, находящиеся в стадии ликвидации) в национальной и иностранной валютах с учетом просроченной и пролонгированной задолженности (кроме кредитов органам государственного управления и банкам). Информация об объемах выдачи и остатках задолженности по краткосрочным и долгосрочным кредитам на отчетную дату представлена в разбивке по видам валют (национальная и иностранная валюты), формам собственности (государственная и частная).

В таблицах «Кредиты банков по формам собственности заемщиков в национальной и иностранной валютах» (таблица 2.3) и «Просроченные и пролонгированные кредиты банков по формам собственности заемщиков в национальной и иностранной валютах» (таблица 2.4)  приведены данные, характеризующие предоставление кредитов клиентам – резидентам банками Республики Беларусь. Информация об объемах выдачи и остатках задолженности по краткосрочным и долгосрочным кредитам на отчетную дату представлена в разбивке по формам собственности (государственная и частная). Отметим, что:

Кредитные вложения – задолженность клиентов - резидентов (кроме органов государственного управления и банков) перед банками Республики Беларусь по всем предоставленным им кредитам с учетом просроченной и пролонгированной задолженности.

Выдачи кредитов банками – сумма кредитов, выданных клиентам – резидентам (кроме органов государственного управления и банков) с начала года с учетом отчетного месяца.