Сущность, формы и функции кредита. Создание банками денег

 

 

 

 

               

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Макроэкономика»

на тему: «Сущность, формы и функции кредита. Создание банками денег»

 

 

 

                           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Кредит — это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок [7, с. 125].

Актуальность данной работы заключается в том, что на сегодняшний день макроэкономическая ситуация достаточно сложная в свете мирового экономического кризиса, для этого необходимо представлять какова же ситуация на финансовом рынке РБ, чтобы своевременно среагировать на неблагоприятные изменения внешней конъюнктуры. Ведь кредит (процентная ставка по кредиту), как известно, является достаточно мощным инструментом денежно-кредитной политики.

Цель работы – изучить и проанализировать экономическую категорию, кредит.

Задачами курсового проекта являются:

• раскрыть сущность, формы и функции кредита;
• рассмотреть пути создания банками денег;
• проанализировать динамику кредитных показателей РБ;
• дать оценку кредитованию в РБ;
• выработать предложения для улучшения условий кредитования.

Таким образом, объектом исследования данной работы является кредит, а предметом исследования в данном случае – кредитование в Республике Беларусь (далее - РБ).

Структура работы следующая: введение, 3 главы, заключение, список использованных источников, приложения.

В работе использована научная литература, статистические данные, данные бухгалтерской отчетности НБРБ, статьи глобальной сети Интернет для характеристики некоторых аспектов затронутой темы.

 Объем работы составляет  67 страниц, использовано 8 рисунков, 8 таблиц, 16 источников, 2 приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ
1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

Являясь одной из самых развитых товарно-денежных форм, кредит имеет сложную сущностную структуру, анализ которой должен включать характеристику всех его свойств, отражать его целостность.

На поверхности экономических явлений кредит выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита [6, с. 175].

Кредит имеет свою специфическую сущность, отличную от всех других стоимостных отношений, связанных с образованием и использованием денежных фондов. К особым признакам, отличающим кредит от других экономических категорий, наиболее часто относят срочность, временный характер отчуждения стоимости, возвратность, платность.

Кредит — это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами, кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимости (это объект кредитных отношений).

В качестве субъектов кредитных отношений (кредиторов и заемщиков) могут выступать государство, предприятия и население, т.е. все те, кто либо обладает временно свободными денежными средствами, либо имеет временную потребность в них. Важнейшим признаком кредита как совокупности специфических финансовых отношений является факт задолженности одного субъекта экономической жизни другому. Под таковыми субъектами могут пониматься как физические, так и юридические лица (фирмы, компании) [7,с.125-126].

Кредитор — это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи ссуды могут быть как собственные средства кредитора, так  и заемные. Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений на определенном этапе к сосредоточению  кредиторских функций в деятельности специальных 
финансовых институтов — банков. Банки могут предоставлять в ссуду наряду с собственными и привлеченными также эмитированные средства. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе, как это имеет место, например, при коммерческом кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации [6, c. 175-176].

Кредитование – совокупность последовательных и, как правило, стандартно оформляемых действий, объединенных одной целью: получением прибыли в виде процентов за кредит. С этих позиций, банки заинтересованы в предоставлении краткосрочных и дорогих кредитов. Однако эта целевая установка банков упирается в согласие заемщиков на получение кредитов на таких условиях. Из этого можно сделать вывод о разновекторности интересов банков и заемщиков, последние заинтересованы в получении кредитов на более длительный срок и по минимальным процентным ставкам [8, с. 1].

Детально правовая регламентация банковского кредитования регулируется нормативными актами Национального банка и прежде всего Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита от 24 мая 2001 г. № 116.

Заемщик — субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств — государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т. д. Вместе с тем одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика и пр. [6, c. 176]. Т.е. иногда данный аспект вызывает необходимость в третьем участнике кредитных отношений.

Гарант, поручитель, страховщик - участник обеспечения исполнения кредитных обязательств. Он заинтересован в том, чтобы не реализовать на практике свои обязанности и права. В случае неисполнения заемщиком своих обязательств, он приобретает самостоятельные права в связи с реализацией ответственности. Как самостоятельный участник он заинтересованы в том, чтобы заемщик – основной  должник в полной мере и своевременно выполнил свои обязательства перед кредитором [8, c. 1].

Кредитор и заемщик различаются по месту их функционирования в воспроизводственном процессе. Кредитор аккумулирует и размещает в ссуды свободные ресурсы в сфере обмена; заемщик использует полученные средства как в процессе обращения, так и производства товаров.

Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств в установленные кредитным договором сроки.

Объективная необходимость кредита для обеспечения непрерывности производства заемщика и сохранение кредитором прав собственности на ссужаемые средства предопределяют экономическую зависимость заемщика от кредитора.

Хозяйствующие субъекты в рамках кредитных отношений могут менять свою экономическую роль: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками[6, c. 177].

Объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение — ссужаемая стоимость. Ей присущи специфические черты, характеризующие ее как объект именно кредитных отношений:

1. возвратный характер движения: от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору;
2. авансирующий характер;
3. характеристика как прекратившей движение, временно не функционирующей, не реализуемой стоимости, высвобождение которое вне кредитных отношений явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла и снижения эффективности общественного производства. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца;
4. свойство обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс.

Итак, сущность каждого структурного элемента кредита отличается значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений

[6, c. 177- 178].

 

 

 

 

• ФУНКЦИИ И РОЛЬ КРЕДИТА. ФОРМЫ КРЕДИТА

Кредит — распределительная категория, поскольку участвует в процессе перераспределения национального дохода (от кредитора к заемщику и обратно). В то же время кредит — это возвратное движение стоимости, так как кредит наделен чертами и возможностями, которые присущи отношениям обмена.

Поэтому кредит, будучи распределительной категорией, относится к фазе обмена или имеет двойственную природу. Это находит отражение в функциях кредита, к которым относятся:

• перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе. В данном случае проявляется распределительная природа кредита;
• функция замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения. В данном случае кредит выступает как категория обмена;
• контрольно-стимулирующая функция, означающая не контроль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. В этом случае с помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства [7, c. 128].

Под ролью кредита как экономической категории обычно понимают результат функционирования кредитных отношений. Она имеет объективную природу, так как определяется сущностью кредита, характеризует конкретное проявление его функций в данных социально-экономических условиях. Между тем роль эта весьма значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйственных звеньев (рисунок 1.1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.1 - Роль кредита в экономическом и социальном развитии общества

В современных экономических системах следует выделить роль кредита в:

• содействии непрерывности воспроизводственного процесса, ускорению оборота фондов производства и обращения;
• регулировании процесса воспроизводства;
• экономии издержек обращения;
• содействии развитию научно-технического прогресса;
• развитии международных экономических связей, международного разделения труда;
• социальной сфере.

Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов экономическим звеньям, временно нуждающимся в средствах. При этом в результате такого перераспределения происходит ускорение оборота фондов [6, c. 212].

В развитом рыночном хозяйстве кредит выступает как инструмент непосредственного регулирования процессов воспроизводства. Формы регулирующего воздействия кредита весьма многообразны, оно проявляется одновременно на макроуровне (через государственную денежно-кредитную политику) и опосредованно на микроуровне (через отношения коммерческого расчета).

Реализуя свою роль, кредит выступает как экономический метод управления общественным хозяйством. Децентрализация экономики и переход к рынку значительно повышает роль кредита в этом качестве: кредит начинает выступать одним из важнейших средств регулирования совокупного денежного оборота. Наряду с этим кредит является особой формой регулирования кругооборота и оборота фондов хозяйствующих субъектов. Как экономический метод управления кредит реализуется через порядок кредитования, то есть условия предоставления и погашения ссуд. Поэтому экономические институты, организующие кредитные отношения, в силу субъективности своей деятельности могут оказывать как положительное, так и отрицательное регулирующее воздействие.

Следует отметить роль кредита в обеспечении научно-технического прогресса. Его влияние на повышение технического и технологического уровня воспроизводственного процесса осуществляется прежде всего косвенным путем: через обеспечение непрерывности производства, стимулирование увеличения выпуска продукции, укрепление хозрасчета [6, c. 217].

Значительна роль кредита в социальной сфере. Социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования. По сути дела все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и, соответственно, более полно удовлетворяются потребности общества, растет жизненный уровень. Являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техники и технологии, кредит способствует сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и в конечном счете доходов населения.