Стратегическое планирование в экономической организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Января 2014 в 11:13, курсовая работа

Краткое описание

Стратегия фирмы - это совокупность ее главных целей и основных способов достижения данных целей.
Другими словами, разрабатывать стратегию действия фирмы, значит, определять общие направления ее деятельности.

Содержание

Введение ………………………………………………………………………3
1.Выбор стратегии развития предприятия…………………………………..4
Прогнозирование производства конкурентноспособной продукции……..10
Планирование развития потенциала предприятия…………………………18
Планирование потребности производственных ресурсов…………………21
Планирование и финансирование капитальных вложений………………...24
Заключение…………………………………………………………………….27
Список литературы………………………………………………………...….28
2. Расчетная часть……………………………………………………………..29
2.1. Исходные данные…………………………………………………………29
2.2. Программа сбыта……………………………………………………….…36
2.3. Производственная программа……………………………………………41
2.4. Смета использования основных материалов…………………………….41
2.5. Смета затрат на приобретение основных материалов…………………..41
2.6. Смета по труду основных рабочих……………………………………….42
2.7. Смета накладных расходов……………………………………………….42
2.8. Смета отдела сбыта и администрации……………………………………43
2.9. План по прибыли…………………………………………………………..44
2.10. Финансовый план…………………………………………………………45
2.11. Баланс на конец периода………………………………………………….46

Скачать полностью (201.40 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Стратегическое планирование предприятия.doc

— 834.00 Кб (Скачать документ)

Производственная программа рассчитывается по формуле (4):

Пi = Vi + ГПi_к - ГПi_н (4)

где Пi – производственная программа i–го товара, шт.;

Vi – прогнозный объем реализации i–го товара, шт.;

ГПi_н, ГПi_к – запасы готовой продукции i–го вида на складе на начало и конец рассматриваемого периода, шт.

3. Смета использования основных материалов

Товары	Расход материалов, шт.
Товары	М₁	М₂	М₃	М₄
А	32537,14	54228,57	43382,86
Б	209462,86	78548,57	130914,29	104731,43
В	31696,92	6339,38		3169,69
Г	10532,82	8426,25	4213,13	4213,13
Итого	284229,73	147542,78	178510,27	112114,25

4. Смета затрат на приобретение основных материалов представлена в таблице.

Показатель	Материал
Показатель	М₁	М₂	М₃	М₄
1. Смета использования основных материалов, шт.	284229,73	147542,78	178510,27	112114,25
2. Запас материалов на конец периода, шт.	10 500	5 200	3 400	1 500
3. Запас материалов на начало периода, шт.	9 200	6 500	4 300	2 100
4. Объем закупок, шт.	285529,73	146242,78	177610,27	111514,25
5. Цена единицы материала, д.е.	2,5	4	1,5	2,2
6. Стоимость закупок, д.е.	713824,3342	584971,1	266415,4	245331,3
7. Общая стоимость, д.е.	1810542,206

5. СМЕТА ЗАТРАТ ПО ТРУДУ ОСНОВНЫХ РАБОЧИХ

Товар	Трудоемкость, ч		Часовая тарифная ставка, д.е.	Основная заработная плата, д.е.	Премия д.е.	ФЗП, д.е.	Страховые взносы, д.е.
Товар	на единицу изделия	на произв. программу	Часовая тарифная ставка, д.е.	Основная заработная плата, д.е.	Премия д.е.	ФЗП, д.е.	Страховые взносы, д.е.
А	8	86766	100	8676571	1301486	9978057	2993417
Б	6	157097	100	15709714	2356457	18066171	5419851
В	5	15848	100	1584846	237727	1822573	546772
Г	3	6320	100	631969	94795	726764	218029
Итого	-	266031	-	26603101	3990465	30593566	9178070

6. Смета накладных производственных расходов

Смета накладных производственных расходов, д.е.

Показатель	Цех
Показатель	1	2	3	4	итого
1. Переменные накладные расходы, д.е.:	64207	127249	8717	3128	203300
1.1. вспомогательные материалы	17353	47129	2377	1264	68123
1.2. труд вспомогательных рабочих	26030	31419	3170	948	61567
1.3 Страховые взносы	7809	9426	951	284	18470
1.4. энергия	10412	23565	1585	506	36067
1.5. ремонт и тех. обслуживание	2603	15710	634	126	19073
2. Постоянные накладные расходы, д.е.	41000	42500	26300	15800	125600
2.1. амортизация основных фондов	24000	22000	18000	14000	78000
2.2. энергия	12000	14000	8000	1000	35000
2.3. ремонт и тех. обслуживание	5000	6500	300	800	12600
Совокупные накладные расходы	105207	169749	35017	18928	328900
Ставка распределения	1,21	1,08	2,21	3,00

Сметная ставка накладных расходов рассчитывается по формуле (5):

, (5)

где НР – общая сумма накладных расходов (по цеху), д.е.;

Т_год – годовая трудоемкость, час.

7. СМЕТА ОТДЕЛА СБЫТА И АДМИНИСТРАЦИИ

Смета отдела сбыта и администрации представлена в таблице.

Смета отдела сбыта и администрации

Статья затрат	Значение, д.е.
Заработная плата управленческого персонала	27800
Канцелярские расходы	8340
Заработная плата отдела сбыта	1000
Комиссионные затраты	25000
Транспортные расходы	7500
Реклама	1250
Страховые взносы	375
Итого	15000

8. Кассовая смета

8.1. Расчет производственной себестоимости продукции

Стоимость материалов на единицу изделия представлена в таблице.

Материалы на единицу изделия, д.е.

Материал	Товар
Материал	А	Б	В	Г
М₁	7,5	20	25	12,5
М₂	20	12	8	16
М₃	6	7,5		3
М₄		8,8	2,2	4,4
Итого	33,5	48,3	35,2	35,9

Заработная плата на единицу изделия, д.е.

Товар	Значение
А	1196
Б	897
В	747,5
Г	448,5

Расчет себестоимости единицы продукции представлен в таблице

Показатель	Товар
Показатель	А	Б	В	Г
Материалы на единицу продукции, д.е.	33,5	48,3	35,2	35,9
Заработная плата на единицу продукции, д.е.	1196	897	747,5	448,5
Трудоемкость единицы продукции, ч	8	6	5	3
Ставка распределения накладных расходов, д.е.	1,21	1,08	2,21	3,00
Себестоимость единицы продукции, д.е.	1239,20	951,78	793,75	493,39

Производст.себестоимость реализованной продукции:

Спр.реал=∑Спр.едi*Vi=

9646*123.20+23783*951.78+2978*793.75+2075*493.39=37976189,9

8.2. Расчет полной себестоимости продукции

Полная себестоимость единицы продукции, д.е.

Товар	Значение
А	1242,70
Б	954,47
В	795,99
Г	494,78

СПед=СПред-(1+Срн); Срн-ставка распредел. Не производств.расходов.

Срн=НПР/Спр реал; НПР-непроизв. расходы

8.3. Расчет цен на продукцию

Цена единицы продукции, д.е.

Товар	Значение
А	1491,24055
Б	1383,98374
В	875,588233
Г	509,622319

Цена ед.продукции: Ц=Сп.ед*(1+Пр/100); Пр-норма прибыли.

8.4. Расчет выручки от продаж

В=∑Vi*yi=9646*1491.240+23783*1383.9837+2978*875.588+2075*509.622=

50963643

8.5. План движения денежной наличности

План движения денежной наличности представлен в таблице.

Показатель	Квартал				Всего за год	Остаток
Показатель	I	II	III	IV	Всего за год	Остаток
Остаток на начало	4300
1. Поступления от дебиторов	15289093	5096364	12740911	10192729	43319097	7644547
2. Платежи:
2.1. приобретение материалов (основных и вспомогательных)	281800	469666	563600	469666	1784732	1878665,70
2.2. выплата заработной платы	7677296	4606377	9212755	4606377	26102805	4606377,37
2.3. страховые взносы	2303189	1381913	2763826	1381913	7830842	1381913,21
2.4. реклама	3150	5250	5250	7350	21000
2.5. транспортные расходы	3600	3900	3750	3750	15000
2.6. энергия	21320	28427	10660	10660	71067
2.7. ремонт и тех. обслуживание	9502	6335	4751	3167	23755
2.8. канцелярские расходы	250	250	250	250	1000
Итого платежей	10300106	6502118	12564842	6483134	35850201
Поступления - платежи	4988987	-1405754	176069	3709594	7468896
Денежные средства с нарастающим итогом с учетом остатка на начало года	4993287	3587533	3763602	7473196

Информация о работе Стратегическое планирование в экономической организации