Стратегическое планирование в экономической организации

Таблица 6

Запасы основных материалов

Показатель	Основные материалы
	М1	М2	М3	М4
1. Запасы на начало планового периода, шт.	9 200	6 500	4 300	2 100
2. Необходимые запасы  на конец планового периода, шт.	10 500	5 200	3 400	1 500

 

8. На предприятии образовано 4 самостоятельных производства, где каждый товар выпускается конкретным цехом. Трудоемкость производства товара составляет соответственно:

Т_ед А = 8 часов,

Т_ед Б = 6 часов,

Т_ед В = 5 часов,

Т_ед Г = 3 часа.

Накладные расходы распределяются на базе показателя рабочего времени  основных производственных рабочих.

Непроизводственные расходы  распределяются на основе производственных издержек реализованной продукции.

В таблице 7 указаны сметные  ставки распределения накладных  расходов.

Таблица 7

Накладные расходы

Показатель	Цех
	1	2	3	4
1. Ставка распределения  переменных накладных расходов, д.е.:
1.1. вспомогательные материалы	0,2	0,3	0,15	0,2
1.2. труд вспомогательных  рабочих	0,3	0,2	0,2	0,15
1.3. энергия	0,12	0,15	0,1	0,08
1.4. ремонт и тех.  обслуживание	0,03	0,1	0,04	0,02
2. Постоянные накладные  расходы, д.е.
2.1. амортизация основных  фондов	24000	22000	18000	14000
2.2. энергия	12000	14000	8000	1000
2.3. ремонт и тех.  обслуживание	5000	6500	300	800

 

В таблице 8 приведены  непроизводственные накладные расходы  предприятия.

Таблица 8

Непроизводственные расходы

Статья расходов	Значение, д.е.
1. Заработная плата  управленческого персонала	27800
2. Канцелярские расходы	1000
3. Заработная плата  отдела сбыта	25000
4. Комиссионные расходы	5% от з/п отдела сбыта
5. Транспортные расходы	15000
6. Реклама	21000

 

9. Движение денежной  наличности представлено в таблице  9.

Таблица 9

Кассовая смета, %

Показатель	Квартал
	I	II	III	IV
1. Поступления от дебиторов	30	10	25	20
2. Платежи:
2.1. приобретение материалов (основных и вспомогательных)	15	25	30	25
2.2. выплата заработной  платы	25	15	30	15
2.3. страховые взносы	25	15	30	15
2.4. реклама	15	25	25	35
2.5. транспортные расходы	24	26	25	25
2.6. энергия	30	40	15	15
2.7. ремонт и тех  обслуживание	30	20	15	10
2.8. канцелярские расходы	25	25	25	25

 

10. В таблице 10 представлен  баланс за отчетный период.

Таблица 10

Баланс

Актив	Значение, д.е.	Пассив	Значение, д.е.
I. Внеоборотные активы		III. капитал и резервы
- основные средства, в т.ч.:	449130	- уставный капитал	510200
- участок земли	65000	- резервный капитал	96000
- здание и оборудование*	384130
II. Оборотные активы		V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
- запасы, в т.ч.:		- кредиторская задолженность	47500
- сырье	60070
- дебиторская задолженность	140200
- денежные средства	4300
Баланс		Баланс

^* Определить остаточную стоимость основных средств, если известно, что первоначальная стоимость основных средств – 400 000 д.е.,  износ основных средств (амортизация) – 15 870 д.е.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

«Разработка краткосрочного плана функционирования предприятия»

ЗАДАНИЕ НА курсовую РАБОТУ

 

На основании исходных данных необходимо составить совокупную смету на плановый год.

Процедура составления совокупной сметы включает разработку следующих документов.

1. Программа сбыта.
2. Производственная программа.
3. Смета использования основных материалов.
4. Смета затрат на приобретение основных материалов.
5. Смета по труду основных рабочих.
6. Смета накладных производственных расходов.
7. Смета отдела сбыта и администрации.
8. Кассовая смета:

8.1. расчет производственной  себестоимости продукции;

8.2. расчет полной себестоимости  продукции;

8.3. расчет цен на  продукцию;

8.4. расчет выручки  от продаж;

8.5. план движения денежной наличности.

9. План по прибыли.
10. Баланс на конец периода.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                  РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

 

1. Программа сбыта

Для прогноза объема продаж (сбыта) воспользуйтесь схемой выбора трендовых моделей (табл. 1), при выборе которых необходимо учитывать основные тенденции показателя.

Таблица 1

Схема выбора трендовой  модели

Степень удовлетворения спроса и основные тенденции его развития	Гипотеза развития рынков	Модель прогнозирования (наиболее близко описывающая ряд эмпирических данных)
Спрос в основном удовлетворяется и растет равномерно Приросты одинаковы	Тенденции роста сохраняются (при должном и своевременном обновлении ассортимента изделия)	Прямая функция    Линейная
Спрос удовлетворяется и растет, но приросты уменьшаются	Тенденции замедления роста сохраняются (рынок насыщен, уровень обеспеченности близок к рациону /рациональному нормативу)	Логарифмическая функция   Криволинейная, возрастающая, темпы роста сокращаются
Спрос удовлетворяется и снижается	Число потребителей данного товара снижается, тенденция сохранится в будущем (товар вытесняется с рынка другими товарами или покупается определенным контингентом населения)	Гипербола   Криволинейная, убывающая
Спрос не удовлетворяется в значительной мере, растет при увеличении темпов роста	Рынок далек от насыщения, т.к. товар относится к категории дефицитного, производство и продажа растут высокими темпами, тенденция сохранится и в будущем	Парабола второго порядка   Криволинейная, возрастающая, темпы роста увеличиваются

Примечание: существуют и другие модели прогнозирования.

 

Для того чтобы установить, существует ли тренд, предварительно необходимо графически отобразить поведение показателя (объемов сбыта) и рассчитать коэффициент корреляции по формуле (1) или (2).

,                            (1)

 

,                                         (2)

где r – коэффициент корреляции;

n – число уровней ряда (количество периодов в динамическом ряду);

х_i – номер уровня ряда (номер i-го периода/месяца);

у_i – фактическое значение показателя (например, объем сбыта) за i-й период;

– средние (среднеарифметические) значения.

Если çrç ñ 0,7, то тренд имеет ярко выраженную устойчивую зависимость;

Если çrçá 0,3, то тренд отсутствует;

Если 0,3£½r½£0,7, тренд имеет неустойчивую тенденцию.

Коэффициент корреляции позволяет судить о тесноте  связи.

r изменяется от -1 до +1. Если r→1, имеет место линейная зависимость.  Если r→0, линейная связь отсутствует. Если r→-1, существует обратная связь.

 

Для расчета параметров (a, b, с), где уравнения функции носит криволинейный характер можно использовать метод наименьших квадратов, т.е. функцию сперва следует привести к линейному виду при помощи преобразований (обратных) и натуральных логарифмов (табл. 2).

Таблица 2

Формулы для расчета  параметров

Функция	Формула	Функция, приведенная к линейному виду	Расчет параметров
Линейная			Упрощенные формулы:
Парабола 2-го порядка		-	Упрощенные формулы:
Гипербола
Логарифмическая

необходимо оценить  точность прогноза по формуле (3), результаты расчетов свести в таблицу 4.