Совершенствование кредитования юридических лиц в системе Сберегательного банка Российской Федерации.

 

 

 

 

 

1.3.3 Уплата процентов по кредиту и сопровождение кредитного                 договора

 

Уплата процентов за пользование кредитом производится ежемесячно или ежеквартально.  Процентная ставка по кредиту должна быть не ниже минимальной ставки, установленной Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

Размер процентной ставки по кредиту может быть дифференцирован и меняться в зависимости от ежемесячных (ежеквартальных) кредитовых оборотов по счетам Заемщика, открытым в Банке (объемов выручки, поступающей на счета Заемщика в Банке; объема кредитных ресурсов, находящихся на счетах покрытия по аккредитивам, открытых в Банке).

Плата за проведение операций по ссудному счету является частью величины процентной ставки и используется как технический  способ ее деления на две составляющие. 

Совокупный размер платы  за проведение операций по ссудному счету  и величины процентной ставки за пользование  кредитом, установленных Кредитным договором, должен быть не ниже минимальной ставки, установленной Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

При ежеквартальной уплате процентов Банк самостоятельно производит пересчет процентной ставки для ее приведения к месячному базису по формуле:

                         

,              (1.1)

где J - годовая процентная ставка при ежеквартальной уплате процентов, деленная на 100;

i - годовая процентная ставка при ежемесячной уплате процентов, деленная на 100.

В зависимости от особенностей различных видов кредитования и  проведения отдельных операций, Заемщиком могут производиться  разные платежи за обслуживание кредита: плата за резервирование ресурсов; плата за лимит кредитования, размер которой определяется кредитным комитетом Банка и устанавливается с условиями договора в процентах годовых от суммы лимита кредитной линии.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения (Прил. 7) своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.

Оценочная стоимость ценных бумаг  устанавливается в зависимости  от вида ценных бумаг в соответствии с внутренним регламентом, а также на основании экспертного заключения специализированного подразделения Банка⁶.  Оформление залога ценных бумаг осуществляется в депозитарии Банка или у реестродержателя⁷. Документарные ценные бумаги, оформляемые в  залог, помещаются в хранилище Банка.

Оценочная стоимость  драгоценных металлов определяется экспертным путем подразделением Банка, осуществляющим  валютные и неторговые операции.

Оценочная стоимость  объектов недвижимости, оборудования, транспортных средств, товарно-материальных ценностей понимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество будет продано на конкурентном и открытом рынке⁸,  и может устанавливаться на основании:

-  заключения эксперта (в том числе независимого), имеющего  право на проведение оценки (лицензию), или

-  документально оформленного  заключения кредитного работника, при подготовке которого целесообразно использовать экспертные оценки специализированных компаний и/или независимых экспертов, имеющих право (лицензию) на проведение оценочной деятельности.

 При отсутствии  таких экспертных оценок оценочная  стоимость имущества принимается кредитным работником в размере не более его  балансовой стоимости на дату проведения оценки. Оценочная стоимость передаваемого в залог имущества корректируется с использованием поправочного коэффициента:

• для объектов недвижимости - не более 0,7;
• для оборудования, транспортных средств, товарно-материальных ценностей – не более 0,5-0,7, применяемого в зависимости от срока эксплуатации оборудования и транспортных средств, ликвидности товарно-материальных ценностей.

Для  Заемщиков, относящихся  к первому классу кредитоспособности, определенному в соответствии с методикой определения кредитоспособности Заемщика, возможно применение поправочного коэффициента для объектов недвижимости, оборудования, транспортных средств, товарно-материальных ценностей в размере до 0,8.

При принятии в обеспечение кредита  транспортных средств, товаров, оборудования целесообразно получать от Заемщика справки торгующих организаций о ценах на аналогичное имущество, предлагаемое в обеспечение.

Оценочная стоимость предметов  залога с учетом поправочных коэффициентов должна покрывать сумму кредита и причитающиеся за пользование кредитом проценты, начисленные за весь период действия Кредитного договора.

С целью снижения кредитных  рисков могут быть использованы одновременно несколько форм обеспечения возврата кредита, и сумма обеспечения может превышать сумму обязательств (основного долга и процентов) по договору.

Если срок действия Кредитного договора превышает один год,  оценочная стоимость предметов залога с учетом поправочных коэффициентов должна покрывать сумму кредита и причитающиеся за пользование кредитом проценты, начисленные за период не менее 10 (десяти) месяцев действия Кредитного договора, при этом рыночная стоимость предметов залога должна покрывать сумму кредита и причитающиеся за пользование кредитом проценты, начисленные за период не менее одного года.

Если в течение срока  действия Кредитного договора происходят изменения текущей стоимости предмета залога по отношению к его оценочной стоимости, то при необходимости может быть оформлено дополнительное соглашение к договору залога об изменении  объема и оценочной стоимости предмета залога.

Обеспечение в виде залога товаров применяется, как правило, по кредитным договорам (договорам об открытии кредитной линии), по которым предусмотрено периодическое частичное погашение кредита из получаемой Заемщиком выручки от реализации товаров и услуг. При этом существенным фактором при принятии решения о кредитовании под залог товаров являются объемы инкассируемой выручки и кредитовых оборотов по счетам  клиента в Банке⁹.

Заемщик (Залогодатель) должен застраховать в пользу Банка переданное в залог имущество от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения на случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика (необходимый пакет).

 Выбор страховщика  осуществляется Банком. Перечень  страховых компаний, с которыми рекомендовано работать филиалам Банка, устанавливается Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций.

Одновременно с оформлением  Кредитного договора кредитный работник оформляет с Заемщиком дополнительные соглашения к Договору банковского счета и Договору банковского счета (в иностранной валюте) о праве Банка на безакцептное списание средств, а также в зависимости от вида обеспечения:

• Договор(ы) залога,
• Договор(ы) поручительства,
• другие документы согласно нормативным документам Сбербанка России.

Все документы, кроме Договоров  залога, составляются в 3-х экземплярах: один экземпляр каждого документа - для Заемщика, два экземпляра - для Банка. В случае оформления в качестве обеспечения поручительства – Договор поручительства составляется в 4-х экземплярах (для Поручителя также оформляется 4-й экземпляр подлинного Кредитного договора). Договоры залога составляются в 3-х экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация или передача договоров депозитарию Банка либо реестродержателю (аналогично Кредитному договору).

В договоре залога указываются: предмет залога и его оценочная  стоимость с учетом поправочного коэффициента; существо, размер и сроки исполнения обязательств по Кредитному договору; у какой из сторон находится предмет залога; местонахождение предмета залога.

 Договоры залога  объектов недвижимости должны  быть нотариально удостоверены и зарегистрированы в соответствующих государственных органах (органах, ведущих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним)¹⁰.

 Договор залога  отдельно стоящих зданий должен  предусматривать залог  земельного  участка, в случае, если земельный  участок принадлежит Залогодателю на праве собственности, или залог прав аренды земельного участка, если Залогодателю принадлежит право аренды земельного участка.

Оформление договоров  залога государственных ценных бумаг  и ценных бумаг Сбербанка России осуществляется в соответствии с  нормативными документами Сбербанка России по кредитованию под залог ценных бумаг.

 Договор залога  драгоценных металлов подлежит  регистрации в Гохране России.

Все договоры залога, требующие  специальной регистрации в соответствующих инстанциях, вступают в силу только после проведения данной регистрации. Выдача кредита до даты специальной регистрации договоров залога не допускается.

Юридическое подразделение при  визировании договора проверяет  соответствие его текста типовой форме и полномочия  лица, подписывающего договор от имени Заемщика.

Кредитный работник регистрирует подписанный сторонами договор в журнале регистрации кредитных договоров.

Сопровождение Кредитного договора. Документооборот и порядок взаимодействия подразделений Банка в период действия кредитных договоров определяется руководством  Банка.  Действия кредитующего подразделения при сопровождении кредита рассмотрены в приложении 8.

Порядок рассмотрения вопроса о пролонгации срока действия Кредитного договора аналогичен порядку рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, описанному выше. Кредитный работник анализирует и обобщает предоставленные Заемщиком материалы и готовит заключение о возможности пролонгации срока действия Кредитного договора; проводит анализ финансовых результатов и причин задержки реализации кредитуемой сделки; оценивает изменения финансового состояния Заемщика, его платежеспособности, рыночных позиций, а также изменения рыночной стоимости и ликвидности обеспечения.

В случае наличия у  Заемщика просроченной задолженности  по уплате процентов и/или других платежей в соответствии с условиями Кредитного договора пролонгация срока действия кредитного договора не допускается.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО  ПОРТФЕЛЯ РОСТОВСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ № 5221

 

 

2.1 История развития Сбербанка России и общая  характеристика

 

Сберегательный банк РФ прошел 158-летний путь становления – от открытия первых сберкасс до крупнейшего коммерческого банка страны.

Император Николай 1  12 ноября (30 октября - по старому стилю) 1841 г. издал  Указ об учреждении сберегательных  касс «с целью доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным способом». В связи с этим в 1842 г. были открыты первые сберкассы в Санкт-Петербурге и Москве. После создания в 1860 г. Государственного Имперского Банка России с 1862 г. по инициативе министра финансов С. Ю. Витте общее управление  сберкассами было возложено на него под наблюдением Министерства финансов. В 1895 г. был принят новый Устав сберегательных касс, в результате чего изменился его статус. Он стал именоваться «государственным». После Октябрьской революции 1917 г. Декретом СНК от 10 апреля 1919 г. сберегательные кассы были слиты с Народным банком РСФСР, а спустя три года 26 декабря 1922 года Постановлением СНК вновь учреждены как «Государственные сберегательные кассы».

В результате преобразований, произошедших в 1988 г. в банковской сфере, Государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в государственный национализированный Банк  трудовых сбережений и  кредитования  населения (Сберегательный банк СССР). В 1990 г. Российский Сберегательный банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР и преобразован в Акционерный коммерческий банк, а в 1991 г. на общем собрании акционеров вновь учрежден Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации.

В настоящее время, несмотря на трудности, переживаемые банковской системой России, Сбербанк России занимает лидирующее положение среди коммерческих банков страны, продолжает стабильно  работать и выполняет обязательства перед клиентами и партнерами.

По форме организации Сберегательный банк России представляет собой акционерное  кредитное учреждение, осуществляющее  деятельность на основе Устава. Поскольку  учредителем банка выступает  Центральный банк России, ему принадлежит часть собственности Сберегательного банка – контрольный пакет акций в размере 57,7%; другая часть – акционерам (в настоящее время акционерами банка являются более 300 тыс. юридических и физических лиц), которыми являются банки, учреждения, организации, совместные предприятия, а также отдельные работники и коллективы учреждений системы Сберегательного банка России, Внешторгбанка и Российского республиканского управления инкассации Центрального банка России (рис. 2.1).

Рис. 2.1 Структура акционеров Сбербанка России

 

Для организации своей  деятельности банк обладает капиталом  в форме собственных и привлеченных средства (на 1.01.2001 является крупнейшим банком с оплаченным уставным капиталом 750,1 млн. рублей и валютой баланса – 1460 млрд. руб. На 1.10.2002г. собственный капитал банка составил 106,7 млрд. руб., на 1.10.2001г. – 60,3 млрд. руб.). К собственным средствам относятся уставной фонд, резервный капитал, а также ресурсы фондов, сформированные за счет прибыли банка. Уставной фонд образуется за счет средств, внесенных акционерами, пополняется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг и служит обеспечением обязательств банка. Резервный капитал банка формируется за счет уставного капитала и служит для покрытия возможных убытков по операциям банка и других целей, связанных с обеспечением обязательств банка. В качестве привлеченных ресурсов используются кредиты и депозиты других  банков, депозиты предприятий, организация и других учреждений. Кредитными ресурсами могут выступать также собственные средства банка, вклады граждан на счетах, нераспределенная прибыль прошлых лет и иные привлеченные средства.