Совершенствование кредитования юридических лиц в системе Сберегательного банка Российской Федерации.

Данный принцип обеспечивает банку  стабильное хозрасчетное существование, а предприятию – эффективность использования собственных и заемных средств, т.е. получение выручки от реализации и прибыли, необходимых для своевременного возврата кредита и уплаты процентов по нему. Реализация рассматриваемого принципа на практике происходит через механизм  установления ссудного процента.

Ссудный процент (в переводе с латинского «pro centuum» означает – на сотню) представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика в результате передачи во временное пользование ссуженных средств.

Ссудный процент, как  любая экономическая категория, выполняет определенные функции:

1. Перераспределительная.
2. Стимулирующая - Ссудный процент является важнейшим стимулом эффективного использования заемных средств и их своевременного возврата. Степень его воздействия зависит от  величины процента, порядка уплаты, градации в зависимости от видов  ссуд и т.д. и способности обеспечения максимально возможной прибыли кредитору в условиях рыночной конкуренции.
3. Регулирующая.

Количественное выражение цены кредитных ресурсов определяется ставкой (нормой процента), величина которого зависит от множества факторов и отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

Ставка (норма процента) – отношение годового дохода получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах.

Факторы, влияющие на процентную ставку – сроки величина выдаваемого кредита, уровень инфляции, размер денежных накоплений юридических и физических лиц, циклические колебания производства, международные факторы, сезонный характер, государственное регулирование процентных ставок, соотношение между размерами выдаваемых государством кредитов и его задолженностью. 

Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процента за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли  для  увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы: ставка рефинансирования ЦБ РФ; средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида); структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит); срок, на который испрашивается кредит,  вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от  обеспечения; стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды.

Плавающие процентные ставки колеблются в зависимости от условий  денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

Принцип обеспеченности кредита означает, что своевременный возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него конкретных видов материальных ценностей, поручительством третьих лиц, денежными документами или иными обязательствами в других формах, принятых практикой. Соблюдение данного принципа способствует уменьшению рисков получения убытков кредитором, так при возможном  нарушении заемщиком взятых на себя обязательств иск может быть обращен на имущество, находящееся в залоге, финансовые гарантии и поручительства третьих лиц. Величина и виды обеспечения выдаваемых ссуд  зависят от финансового состояния заемщиков,  отношений между кредитором и заемщиков и условий получения кредитов. Наиболее распространенной формой обеспечения банковских кредитов в отечественной практике является залог. В качестве залога могут быть использованы движимое и недвижимое имущество, которое в соответствии с действующим в стране законодательством может быть отчуждено у залогодателя, а также ценные бумаги, права на владение  и пользование имуществом и объектами интеллектуальной собственности. Размер залога должен быть настолько ликвидным, чтобы обеспечить возврат кредита, уплату процентов за пользование им,  штрафов, пени, предусмотренных договором в случае его невыполнения. Другой формой обеспечения банковских гарантий могут служить поручительства и гарантии третьих лиц, оформленные в форме договоров поручительства и гарантии третьих лиц, оформленные в форме договоров  поручительств, гарантийных писем, страховых полисов. Субъекты хозяйствования, выдающие вышеперечисленные гарантии  банку, предоставляющему кредит, по отношению к заемщику в случае невозврата  ссуды обязуются вернуть всю сумму гарантированного долга кредитору. Следующей формой обеспечения возвратности ссуд является переуступка дебиторской задолженности заемщика, оформленная договором о цессии (переуступки) и предназначенная для погашения основного долга и уплаты процентов по нему. В отдельных случаях кредиты могут предоставляться без обеспечения (бланковые кредиты) под положительный имидж хозяйствующего субъекта.

Целевой характер использования означает, что кредитование заемщика осуществляется в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита. К основным видам кредита относится финансирование затрат, связанных с пополнением оборотных средств, расширением и развитием производства. Объектами могут служить конкретные виды материальных ценностей. Целевой характер использования ссуды фиксируется в соответствующем разделе кредитного договора и является объектом контроля со стороны банка. Данный принцип  позволяет банку убедиться в реальности проводимой заемщиком деятельности и своевременности возврата ссуженных средств. Его нарушение может послужить основанием для досрочного отзыва кредита и  применения штрафных санкций по отношению к заемщику.

Дифференцированный подход при кредитовании означает различные условия выдачи кредита потенциальным заемщиком, т.е. кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. Кроме того, условия выдачи кредитов могут исходить их частных интересов отдельных банков и единой централизованной  политики, проводимой государством по отношению к различным отраслям и сферам деятельности. В этой связи банками могут устанавливаться разные уровни процентных ставок, формы обеспечения, а сами банки могут получать льготы при реализации государственных задач.

Соблюдение и использование  вышерассмотренных принципов позволяет  учесть как общегосударственные интересы, так и интересы кредитора и заемщика.

 

1.3  Особенности организации  кредитования юридических лиц                          Ростовским отделением Сбербанка России № 5221

 

1.3.1   Организация  кредитного процесса при краткосрочном         кредитовании юридических лиц

Банк предоставляет  кредиты в валюте Российской Федерации  и иностранной валюте на срок до 1,5 лет с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России. Характеристика кредитов, предоставляемых  Ростовским отделением Сбербанка № 5221 приведена в приложении 1.

Объем кредитования определяется исходя из потребностей Заемщика, подтвержденных его бизнес-планом, прогнозом движения денежных средств и технико-экономическим обоснованием (ТЭО) кредита, с учетом кредитоспособности Заемщика и оценки предлагаемого им обеспечения по кредиту.

Объектами кредитования для юридических лиц могут являться: финансирование приобретения недвижимости, продуктов программного обеспечения, ценных бумаг (для профессиональных участников рынка ценных бумаг); финансирование затрат, связанных с исполнением экспортных контрактов; выкуп Заемщиком собственных акций; товары и услуги, поставляемые (предоставляемые) Заемщику по определенным контрактам, в том числе оборудование, средства связи, вычислительная техника, транспортные средства и др.; оборотные средства в целом, в том числе погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней; финансирование производственных затрат Заемщика – закупка сырья, материалов, запчастей, комплектующих, полуфабрикатов, расходы по текущему ремонту оборудования, транспортировке, хранению, оплате электроэнергии и т.п.; заработная плата работникам организации-Заемщика.

Кредитование юридических лиц на цели погашения их  задолженности по кредитам Банка или других  банков не допускается.

Кредитование осуществляется в виде предоставления кредитов либо открытия кредитных линий с учетом движения денежных средств  и потребностей Заемщиков.

Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку документы, приведенные в приложении 2.

Рассмотрение  вопроса о предоставлении кредита. Заявление клиента на получение кредита регистрируется в канцелярии Банка или в журнале регистрации входящей корреспонденции кредитующего подразделения Банка.

После регистрации заявление  клиента в соответствии с резолюцией руководства Банка (или, соответственно, кредитующего подразделения Банка) передается кредитному работнику.

Заявление клиента на получение кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно с подразделением рисков, юридическим подразделением и подразделением безопасности в течение 15 рабочих дней после получения полного пакета документов (рис. 1.2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1.2  Взаимодействие  кредитующих подразделений  при рассмотрении заявлений клиентов на получение  кредита

 

При рассмотрении заявлений  клиентов должны быть учтены ограничения полномочий руководителей хозяйственных обществ, предусмотренные федеральными законами «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью», другие ограничения, предусмотренные указанными законами, а также учредительными документами Заемщика, Поручителя, Гаранта, Залогодателя, контрагента.

Кредитный работник анализирует  и обобщает представленные материалы и готовит заключение о возможности предоставления кредита, для чего оценивает:

-   рыночные позиции Заемщика;

- финансовое состояние Заемщика и его кредитоспособность, для чего проводит анализ структуры статей бухгалтерского баланса;  качества активов (особое внимание уделяется стоимости чистых активов Заемщика в сравнении с величиной его уставного капитала в соответствии с требованиями Федерального закона «Об акционерных обществах»);  дебиторской и кредиторской задолженности;

-  структуру финансирования сделки;

- схемы и условия  расчетов с контрагентами на  основе анализа контрактной документации;

-   сбытовую  политику предприятия; 

-  источники  погашения обязательств перед  Банком;

-  ликвидность и  достаточность обеспечения.

Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других подразделений Банка и, при необходимости, специалиста Банка либо независимого эксперта, либо дочернего предприятия, имеющих право на проведение оценки (лицензию), прилагаются к пакету документов Заемщика.

При прекращении работы с заявлением клиента на получение  кредита по причине отказа в его предоставлении без рассмотрения Кредитным комитетом Банка кредитный работник направляет клиенту отказ за подписью руководителя Банка или кредитующего подразделения Банка. Письмо-отказ регистрируется соответственно в канцелярии Банка или в журнале исходящей корреспонденции кредитующего подразделения Банка.

По просьбе клиента кредитный  работник возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные кредитным работником (заключения других подразделений Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются.

Заявление клиента на получение кредита, копия письма клиенту и другие материалы помещаются в дело отказов в выдаче кредитов.

Если решение об отказе в выдаче кредита принято на основании  заключения подразделения безопасности или вследствие предоставления клиентом поддельных документов или недостоверных сведений, то кредитный работник вносит соответствующую информацию в базу данных.

Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании Кредитного комитета Банка, а также оформление принятых решений осуществляются в соответствии с регламентом работы Кредитного комитета. На рассмотрение Кредитного комитета может быть представлено и отрицательное заключение кредитующего подразделения с предложением об отказе в выдаче кредита.

Заключение кредитующего подразделения для рассмотрения Кредитным комитетом Банка составляется в соответствии с приведенным стандартом (Прил. 3) и должно включать в себя анализ следующих позиций в соответствии с требованиями настоящего раздела:

- сведения о Заемщике – наименование, юридический и почтовый адреса, год регистрации, сфера деятельности, учредители (акционеры);

- условия кредита,  предлагаемые Заемщиком;

-  рыночные  позиции Заемщика;

- финансовое состояние Заемщика;

-  кредитная  история Заемщика;

- сведения  об открытых Заемщиком счетах, в том числе в Банке, и  кредитовых оборотах по ним;

- параметры  кредитуемой сделки, условия расчетов по контракту, источники обслуживания и погашения задолженности;