Совершенствование кредитования юридических лиц в системе Сберегательного банка Российской Федерации.

 

 Экономической основы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1.1 Основы кредитных отношений

 

 Совокупность экономической  основы и условий возникновения  определяет объективную необходимость кредита и объясняет его эволюцию.

Необходимость кредита, вытекающая из индивидуального кругооборота капитала субъектов хозяйствования, не в полной мере определяет объективность существования кредита (без рассмотрения его  роли в процессе создания платежных средств (денег) и перераспределения вновь созданной стоимости). В настоящее время процесс эмиссии денег, независимо от формы (наличной или безналичной) есть результат кредитной операции, которая является одним из источников ссудного капитала.

Таким образом, определение  кредита может быть сведено к  следующему:

Кредит представляет собой - экономические отношения, движение ссудного капитала, особую форму движения денег, включающие в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности  в целях расширенного воспроизводства.

Исходя из этого, кредит, как экономическая категория выражает определенные отношения общества, являющиеся составной частью производственных отношений. Они возникают между кредитором и заемщиком по поводу предоставления и возвратного движения ссуды.

Специфика кредита как  экономической категории выражается в  его субъектах: кредиторе и заемщике. Сущность кредита нельзя относить к характеристике только одного из субъектов.

Кредит представляет собой единый процесс независимо от того, со стороны заемщика или кредитора рассматриваются его внутренние качества.

Субъектами кредитных  отношений могут выступать различные  субъекты хозяйствования и население.

Сущность любой экономической  категории проявляется в выполняемых  ею функциях. Кредит не является исключением  и имеет свою собственную основу применения, находящую отражение в конкретных функциях, на которых строится кредитный процесс и управление денежным оборотом общества.

Функции кредита:

• перераспределительная;
• создания кредитных средств обращения и экономия издержек обращения;
• ускорение концентрации и централизации капитала;
• контрольная;

Перераспределительная функция. Ее содержание состоит в том, что посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при  помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам  хозяйствования и населению. Таким образом, происходит перераспределение ссудного капитала между предприятиями, отраслями, населением, концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение, т.е. капитал в денежной форме высвобождается из сфер с низкой  нормой прибыли, накапливается в кредитных учреждениях и далее устремляется в те отрасли, где более высокая норма прибыли. Реализация данной функции способствует выравниванию нормы прибыли, но в условиях перехода к рынку экономики может сыграть отрицательную роль. В частности, в России в последние годы произошел значительный перелив капитала их сферы производства в сферу обращения, что привело к углублению кризиса производства.

Функция создания кредитных  средств обращения  и экономии издержек обращения. В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной  и безналичной форм сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег, начиная от самых простейших долговых обязательств – векселей до современных электронных. Данная функция находится в зависимости  от уровня развития товарно-денежных отношений, от самой денежно-кредитной системы и тех форм денег, которые находятся в обращении. Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении, через систему взаимных зачетов долговых требований и обязательств, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения, а вместе с ними и непроизводительные расходы. Таким образом, создается основа для расширения производства и увеличения массы и нормы прибыли.

Функция ускорения  концентрации и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает  границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства  зачастую недостаточными являются  средства отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накапливаются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют  процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль  играет кредит и в централизации капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной собственности. Как правило, кредитные учреждения предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением, обладающим собственными средствами производства. Тем самым создаются неодинаковые условия хозяйствования, и в результате конкурентной борьбы, испытывающие определенные финансовые трудности, могут быть поглощены другими, т.е. осуществляется централизация капитала.

Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика, с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому на протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль за соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об ужесточении режима кредитования, либо о досрочном возврате ссуды.

 

 

 

 

1. Классификация банковских кредитов

 

Классификация банковских кредитов осуществляется  по целому ряду признаков:

1. По основным категориям заемщиков: кредит хозяйству;

населению; государственным органам власти (ссуды клиентам); другим коммерческим банкам и небанковским финансовым учреждениям (межбанковские ссуды).

2. По назначению (направлению использования) различают кредит:  на увеличение капитала предприятия (инвестиционный); на пополнение оборотных средств предприятия; на потребительские цели.
3. По срокам пользования кредиты бывают: до востребования; срочные (краткосрочные – до 1 года, среднесрочные – от 1 до 3 лет и долгосрочные – свыше 3).

Как правило, кредиты формирующие  оборотные фонды являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. Ссуды до востребования (онкольные) представляют собой ссуды, которые оформляются без четко обозначенного срока погашения, т.е. ссуда может быть возвращена по требованию банка и заемщика.

4. По размерам различают кредиты: крупные; средние; мелкие.

 К ряду крупных  кредитов в России относят  ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.

5. По степени обеспеченности возврата кредиты делятся: обеспеченные (залоговые, гарантированные и застрахованные); необеспеченные (бланковые кредиты). При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также соблюдение правил кредитования.
6. По форме предоставления (технике предоставления) кредиты бывают: денежные; вексельные; «овердрафт»; кредитные линии (возобновляемые и невозобновляемые).
7. По методам погашения различают: банковские ссуды, погашаемые одной суммой; банковские ссуды, погашаемые через равные промежутки времени равными долями; погашаемые неравномерными долями.
8. В зависимости от степени кредитного риска ссуды подразделяются на: стандартные (практически безрисковые ссуды); нестандартные (умеренный уровень риска невозврата); сомнительные (высокий уровень риска); безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует).

В мировой практике можно увидеть  и другие классификации. Так, в большинстве  стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим и физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели, то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения. Подробная  классификация  оказывается важной для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядок выдачи, оформления, погашения, обеспеченности кредита и др.).

 

2.   Кредитный процесс и принципы кредитования

 

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд.

 Совокупность организационно-технических  параметров, при помощи которых осуществляется предоставление и возврат банковских ссуд, представляет собой механизм кредитования.

Составные части механизма кредитования:

1. Выбор объекта кредитования.
2. Различные методы кредитования.
3. Выдача ссуд.
4. Использование ссудных счетов.
5. Установление способов погашения ссуд.

Механизм кредитования и его  составные части обуславливаются  особенностями кругооборота производственных фондов в различных отраслях народного хозяйства.

Потребности в ссудах могут возникать  при создании запасов товарно-материальных ценностей, появлении временных  финансовых затруднений, внедрении в производство новых видов технологий, освоении новой продукции и т.д.

Банковское кредитование юридических  на производственные нужды осуществляется  при строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита.

Принципы кредитования – общие  условия и правила предоставления и возврата ссуд. К основным принципам кредитования относятся:

1. Возвратность кредита.
2. Срочность кредита.
3. Платность банковских ссуд.
4. Обеспеченность кредита.
5. Целевой характер использования.
6. Дифференцированный подход при кредитовании.

Содержание принципов кредитования обусловлено природой и сущностью кредита как экономической категории, выражает основные взаимоотношения между банком и субъектом хозяйствования и находится в зависимости от конкретных условий использования кредита.

Возвратность кредита означает, что ранее взятые в долг  субъектами хозяйствования средства после завершения их использования должны быть возвращены. Кредит в отличие от других экономических категорий  характеризуется двусторонним движением денежных средств: вначале они направляются от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору.

Через возвратность реализуется сущность кредита, как стоимости, отданной взаймы. В современных условиях хозяйствования  выдача невозвратных ссуд банками считается невозможной, так как сами они являются коммерческими структурами и свои отношения с клиентами стоят  по принципам рыночной экономики. Это означает, что ни один из клиентов кредитных отношений не заинтересован  в невозвратности ссуды: банку нужна возвратность для обеспечения  собственной ликвидности, а клиенту нужно обеспечить свои финансовые интересы, не  уплачивая повышенных процентов за несвоевременный  возврат кредита,  либо передавая  свои материальные и нематериальные активы, находящиеся в качестве залога у банков, в случае невозвращения кредита. В целом, если рассматривать принцип воспроизводства на макроуровне, он обеспечивает процесс общественного  воспроизводства необходимыми денежными ресурсами, способствуя его качественному и количественному росту.

В отличие  от вышерассмотренного принципа, который предполагает возврат ранее взятой ссуды в целом,  принцип срочности  кредита означает, что ссуда должна быть возвращена в точно установленные сроки и в том порядке, в которые зафиксированы в документе, отражающем процесс передачи денежных средств кредитором заемщику. Срочность кредита обусловлена индивидуальной скоростью кругооборота денежных средств в различных отраслях народного хозяйства, позволяющей определять конкретные сроки при выдаче кредита. Несоблюдение заранее  установленных сроков возвратности ссуд дает основание  применять к заемщику штрафные санкции в виде повышенных процентов, а при дальнейшей отсрочке предъявить иск на предмет залога в судебном порядке. Данный принцип имеет важное значение и является одним из основных условий возвратности кредита.

Если предыдущие два принципа направлены на возврат ссуд в заранее установленный срок, то принцип платности кредита означает необходимость взимания банками с заемщиков определенной платы за временно переданные им в пользование кредитные ресурсы. Платность кредита выражает хозрасчетный статус банка, как центра организации кредитных отношений. Его экономическая сущность заключается  в том, что заемщик оплачивает банку часть добавленной потребительской стоимости в денежной форме, т.е. происходит перераспределение  дополнительно полученной прибыли между кредитором и заемщиком за счет использования кредитных ресурсов.