Совершенствование КД по выбору партнеров и каналов сбыта продукции

 

                    Исходя из данных, представленных в таблице 2.3 , можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в структуре основных средств занимают рабочие машины  и сооружения. Их удельный вес в 2012 году составил 72,3%, что на 4,3% ниже, чем в предыдущем 2011 году.

Основными показателями, характеризующими эффективность  использования основных средств, являются фондоотдача и фондоемкость. Анализ этих показателей за 3 последних года представлен в таблице 2.4

Таблица 2.4 Использование основных средств

Показатели	годы
	2010	2011	2012	2012г в % к 2011г
Объем выпуска продукции, млн. руб.	5032	15370	26340	171,3
Среднегодовая стоимость производственных фондов, млн. руб.	15250	24346	44567	183,1
Фондоотдача, руб./ руб.	0,3	0,6	0,6	100
Фондоемкость, руб./ руб.	3,0	1,6	1,7	106,3

 

Важнейшим фактором любого производства являются трудовые ресурсы. Обеспеченность и  использование трудовых ресурсов за последние 3 года в ГЛХУ «Оршанский лесхоз» представлены в таблице 2.5

 

Таблица 2.5 Трудовые ресурсы

Наименование	Ед	2010 год	2011 год	2012 год
показателя	изм
Среднесписочная численность
-работников - всего	человек	428	426	428
-служащие в т.ч.	человек	207	210	207
руководители	человек	52	52	52
др. служащие	человек	1	1	1
специалисты	человек	154	157	154
-рабочие	человек	221	216	221
-женщины	человек	44	60	44
Фонд заработной платы - всего	млн.руб.	6125,4	8075,8	16577,5
-служащие в т.ч.	млн.руб.	3115,4	4355,4	8155,6
руководители	млн.руб.	951,0	1270,0	2566,6
др. служащие	млн.руб.	13,6	19,8	40,1
специалисты	млн.руб.	2150,8	3065,6	5508,9
-рабочие	млн.руб.	3010,0	4350,4	8461,9
Среднемесячная заработанная плата
плата в целом по предприятию	рублей	1192640	1703012	3227706
-служащие в т.ч.	рублей	1270289	1728333	3267150
руководители	рублей	1254038	2035256	4113141
др. служащие	рублей	1333333	1650000	3341667
специалисты	рублей	1163852	1627176	2981006
-рабочие	рублей	1134992	1678395	3190761

 

Из данной таблицы видно, что численность  работников за последние 3 года значительно не менялась и в 2012 году  составила 428 человек. Среднемесячная оплата труда увеличилась в среднем в  2,5 раза и в 2012 году составила 3227 тысяч рублей.

Профессиональное  обучение работников, уровень образования  за 3 последних года представлен в таблице 2.6

 

 

 

 

2.3 Производственные мощности

 

 

В настоящее  время, промышленное производство лесхоза  имеет следующую производственную  базу:

 

-  цех  деревообработки

- Лесозаготовительная бригада

- Лесохозяйственная  бригада

 

Валка леса на рубках главного  и промежуточного пользования осуществляется бензопилами  «Штиль» и «Хускварна, машиной  лесозаготовительной  «Амкадор 2551». В зависимости от условий заготовки  и размеров сортиментов заготавливаемой  продукции используются различные  способы трелевки: хлыстовой и  сортиментный. Трелевка осуществляется тракторами МТЗ-80/82. При заготовки  мелкотоварной древесины используется метод ручной подноски сортиментов. Вывозка лесопродукции на промежуточные  склады в лесничествах осуществляется машинами транспортно-погрузочными лесными. Вывозка лесопродукции осуществляется в сортиментах в цех лесхоза  и к пунктам отгрузки (ж/д станции) , автомобилями УРАЛ и сортиментовозами на базе автомобиля МАЗ.

Для заготовки  древесины имеется в наличии 158 бензопил, машина  лесозаготовительная « Амкадор 2551» Для трелевки и вывозки древесины в лесхозе имеется 15 тракторов, машин погрузочно-транспортных-  18; 1 машина лесная МЛ-131; 9 автомобилей на вывозке древесины , в т.ч.  3 сортиментовоза.

В деревообрабатывающем цеху установлено следующее оборудование:

- пилорама  Р-63-4Б

- линия по  переработке мелкотоварнолй древесины  «Лармет»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Экономические и финансовые показатели

ГЛХУ  «  Оршанский  лесхоз»

За  2012г. обеспечено выполнение плана  по объему производства продукции на  100%. Темп роста товарной  продукции в сопоставимых  ценах составил  105,7%

Объёмы  продукции и работ в сравнении  с планом и с 2011 годом  составляют и представлены в таблице 2.6

Таблица 2.6

Наименование	Ед. изм.	2012 г.		Факт 2011	Факт 2010	% к пла-ну	2012 к 2011 г %
		план	факт
1. Товарная продукц
- в действующих ценах	млн. руб.	27673	27673	15622	5032	100	177,1
- в сопостав. ценах	млн. руб.	21405	22543	21320	3917	105,3	105,7
2. Выручка от реализации  товаров,работ, услуг	млн. руб	27495	27496	15622	5393	100	176
3. Себестоимость
- товарной продукции	Млн. руб.	23000	22252	10925	4680	96,7	203,7
-реализованной продукции	Млн. руб.	25322	25311	12411	49654	100	203,9
4  Затраты на 1 рубль
-товарной продукции	коп	83-11	80-41	69-93	93-0	-2-7	10-48
-реализованной продукции	коп	92-09	92-05	79-44	92-1	-0-04	12-61
5 Рентабельность
-товарной продукции	%	10,4	16	40,7	7,5	5,6	-24,6
-реализованной продукции	%	8,6	8,6	25,9	8,6	0	-17,2
6  Прибыль (от  реализации                    пр-ции, работ, услуг)	Млн. руб	2173	2185	3211	428	100,6	68

 

За    2012 года  объем товарной продукции по экспорту составил  9612млн.руб, в действующих ценах или 1159 тыс.$ , при задании 1072 тыс.$.

Рентабельность продукции  промышленного                                                        производства,  поставляемой на  экспорт и внутренний рынок составляет:

Наименование	Ед. изм.	год
		2012	2011	2010
1. Товарная продукция в действующих ценах	Млн руб	27673	15622	5032
внешнего рынка	Млн,руб	9612	6540	2123
внутреннего  рынка	Млн,руб	18061	9082	2909
2. Себестоимость товарной продукции	Млн.руб	22252	10925	4680
внешнего рынка	Млн.руб	7742	3596	1707
внутреннего рынка	Млн.руб	14510	7329	2973
3. Затраты на 1 рубль товарной продукции	коп	80-41	69-93	93
внешнего рынка	коп	80-55	54-99	80-4
вутреннего рынка	коп	80-34	83-01	102,2
4. Рентабельность	%	16	40,7	7,5
внешнего рынка	%	24,2	81,9	24,4
вутреннего рынка	%	11,8	20,5	-2,2
5. Удельный вес экспорта в  товарной продукции	%	34,7	41,9	42,2

 

 

 

 

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности сторонним организациям представлена в таблице 2.7

 

Таблица  2.7 Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности сторонним организациям

Наименование предприятия	2010 г	2011 г	2012 г
Дебиторская задолженностьмлн.руб.	1074	1698	3340
предприятиями и организациями бюджетной  сферы	70	12	18
предприятиями   агрокомплекса (колхозы,  совхозы)-	69	75	271
государственные   предприятия	196	141	212
негосударственными  предприятиями	112	184	622
Беллесэкспорт	247	536	650
Организации жил.ком. хозяйства	57	197	430
Оршанский  КСМ	36	331	116
Прочая задолженность	95	132	505
Просроченная задолженность	192	90	516
Кредиторская задолженность, млн. руб	961	2194	5289
за товары, услуги	633	972	3523
по  налогам  и  сборам	78	860	133
по оплате труда	181	254	427
Задолженность фонду соц. защиты на	69	108	164
Задолженность хозрасчета бюджету за древесину	-	-	1042

 

 

             Из расшифровки видно, что дебиторская  и кредиторская задолженность по сравнению с 2011 годом увеличилась почти в 2 раза.

По улучшению  расчетно-платежной дисциплины, планируется  и проводится работу по снижению просроченной дебиторской задолженности, в 2010 году передано  в хозяйственный суд исковых заявлений на сумму – 375 млн.руб., 2011 году на сумму – 318 млн.руб., в 2012 году – 60 млн.руб.

По итогам выяснилось, что ГЛХУ «Оршанский лесхоз» необходимо управлять дебиторской и кредиторской задолженностью с помощью следующих мер:

- контролировать  состояние расчетов с покупателями  по отсроченной задолженности;

- оценивать  состав дебиторской задолженности  предприятия по отдельным ее  «возрастным» группам, т. е.  составлять так называемый реестр  старения дебиторской задолженности;

- следить  за соотношением кредиторской  и дебиторской задолженности;

- предоставлять  скидки при досрочной оплате.

Следовательно, необходимо ускорять расчеты с дебиторами с целью своевременного получения  выручки в полном объеме. Высвобожденные средства целесообразно направлять на оплату срочной задолженности  кредиторов с целью избегания  пеней и штрафных санкций за задержку платежей.

Т а б л и ц а  2.8 – Калькуляция отпускных цен на различные виды продукции, тыс. руб./м3

Показатели	Виды продукции
	Пиловочник	Балансы	Дрова	Пиломате-риалы
Сырье и материалы	10	8	-	231
Возвратные отходы (вычитаются)				14
Топливо и энергия на технологические  цели	-	-	-	21
Заработная плата	27	30	16	43
Начисления на оплату труда	9	11	5	15
Общепроизводственные расходы	18	20	11	35
Общехозяйственные расходы	24	28	14	101
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	66	62	45
Прочие расходы	5	5	3	15
Полная себестоимость	159	164	94	447
Прибыль	76	19	-5	163
Рентабельность, % к себестоимости	47,8	11,6	-5,3	36,5
Отпускная цена без НДС	235	183	89	610