Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Апреля 2012 в 09:40, курсовая работа
Сущность банковского бизнеса состоит в получении доходов от операций, так или иначе связанных с использованием ресурсов, сформированных за счет аккумуляции средств клиентов. Эти ресурсы используются для вложений в кредитные и инвестиционные проекты субъектов хозяйствования, а также при осуществлении собственных затрат банка.
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой – размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности являются весьма актуальными в работе банка.
Введение………………………………………………………………………….2
1. ОАО «Уралтрансбанк» — мировой формат качества…………………….4
2. Роль и место вкладов (депозитов) населения в деятельности коммерческого банка………………………………………………………………………………6
2.1 Экономическая сущность вкладов (депозитов) с физическими лицами коммерческого банка……………………………………………………………6
2.2 Классификация депозитов…………………………………………………..10
2.3 Порядок оформления и учет вкладных операций……………………….20
2.4 Вклады ОАО «Уралтрансбанк»…………………………………………..25
• Марафон-10………………………………………………………………25
• Фаворит…………………………………………………………………...26
• Марафон………………………………………………………………….26
• Пенсионер………………………………………………………………...27
• Долголетие………………………………………………………………..27
• До востребования………………………………………………………..28
3. Предпосылки возникновения и сущность системы гарантирования вкладов………………………………………………………………………….30
3.1 Анализ зарубежной практики гарантирования вкладов населения……32
4. Система страхования вкладов………………………………………………41
5. Порядок и размер получения возмещения по вкладам в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"……………………………………………….………46
6. Совершенствование депозитной политики коммерческих банков……..49
Заключение………………………………………………………………………56
Список использованной литературы…………………………………………58
Наиболее характерными особенностями срочных вкладов (депозитов) являются:
- они не
могут использоваться для
- по ним
уплачивается фиксированный
Достоинством срочных
депозитных счетов для клиентов является
получение высокого процента, а для
банка – возможность
Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а так же для получения наличных денег без расторжения договора. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и в снижении, таким образом, маржи.
Договор условного вклада – это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события, то есть условные депозиты представляют собой депозиты, средства по которым можно получить при выполнении определенного условия. Например, достижение совершеннолетия, вступление в брак, поступление в высшее учебное заведение и так далее.
Поскольку эти депозиты имеют сберегательный характер, в банковской практике они получили название сберегательных.
В зарубежной практике сберегательные депозиты характеризуются специфической мотивацией их возникновения – поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, счета открываются физическим лицам, некоммерческим организациям и деловым фирмам. В отечественной же практике под сберегательными вкладами зачастую подразумевают любые операции, но только со средствами населения. Отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.
Сберегательные вклады позволяют вовлечь сбережения населения в ссудный фонд страны, обеспечить их сохранность и накопление.
Сберегательные вклады характеризуются:
- отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
- не требует
предупреждения об изъятии
- при внесении
и снятии денег со счета
предъявляется сберегательная
Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком этих вкладов является их подверженность воздействию самых различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.
Размер дохода по срочному депозиту устанавливается решением Правления банка. Внесение денежных средств на депозит осуществляется наличными деньгами либо безналичным перечислением с вкладных счетов.
Выплата дохода в учреждениях банка по депозитному счету производится при явке владельца депозитного счета. При этом, если дата выплаты дохода приходится на выходной или праздничный день, то датой выплаты дохода считается первый рабочий день, следующий за выходным или праздничным днем.
Закрытие депозитного счета и выплата дохода, по желанию вкладчика, производится как в наличной, так и безналичной формах.
Начисленный доход при
выплате процентов и при
В случае истребования вкладчиком депозита до истечения срока хранения денежных средств, доход за фактическое время хранения денежных средств выплачивается в размере ставки вклада «до востребования», установленной решением Правления Банка на дату выплаты денежных средств с депозитного счета.
При закрытии депозита, в период обязательного срока хранения, по которому ранее выплачивался доход, производится перерасчет суммы дохода исходя из процентной ставки вклада «до востребования» с удержанием излишне выплаченной суммы.
К разновидностям срочных депозитов относятся банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка.
Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам.
Депозитные сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.
Кроме деления сертификатов
на депозитные и сберегательные в
зависимости от категории вкладчиков,
сертификаты также можно
1) по способу выпуска:
- выпускаемые в разовом порядке;
- выпускаемые сериями;
2) по способу оформления:
- именные.
Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц — наличными деньгами.
Банк, выпускающий сертификаты,
самостоятельно разрабатывает условия
выпуска и обращения
- привлекательный уровень процентной ставки;
- удобную
для вкладчика минимальную
- стандартные
условия выпуска (кратный
- надежные гарантии выплаты номинала и начисленных процентов;
- широкая реклама.
При наступлении срока погашения сертификата владелец сертификата должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на который они должны быть зачислены. Гражданам (физическим лицам) платеж может производиться как путем перевода суммы на его текущий счет в банке, так и наличными деньгами.
Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:
- благодаря
большому количеству возможных
финансовых посредников в
- благодаря
вторичному рынку сертификат
может быть досрочно передан
(продан) владельцем другому лицу
с получением некоторого
Недостатком сертификатов по
сравнению со срочными вкладами (депозитами)
являются повышенные затраты банка,
связанные с эмиссией сертификатов.
Кроме того, потенциальный инвестор
должен иметь в виду, что доходы
по сертификатам являются объектом налогообложения,
в то время как доход по счетам
до востребования и срочным
Срочные вклады (депозиты) физических лиц могут быть оформлены и банковским векселем.
Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента) получить при предъявлении их в банк к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход, а дисконтные веселя — дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Последняя — ниже номинала векселя.
К преимуществам банковского векселя как формы привлечения свободных средств населения относятся следующие факторы:
- простота выпуска векселя в обращение;
- право эмитента
самостоятельно устанавливать
- возможность
выпуска векселей как сериями
с равным номиналом, так и
в разовом порядке на
Исходя из вышесказанного, вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя является для них надежным, привлекательным и выгодным делом, а для банков — устойчивым и самостоятельно регулируемым инструментом срочного характера в целях последующего размещения привлеченных ресурсов в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т.д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.
Для приобретения банковского векселя покупатель, заключив договор купли-продажи векселей с банком-эмитентом, должен перечислить деньги на соответствующий счет банка-эмитента [7].
Как форму привлечения денежных средств можно рассматривать операции банков по выпуску в обращение пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка - платежное средство, предназначенное для осуществления безналичных расчетов за товары и услуги, получения налично-денежных средств.
Различают следующие виды карточек в зависимости от функциональных характеристик:
- дебетовая
карточка - карточка, операции по
которой производятся
- кредитная
карточка - карточка, предназначенная
для оплаты товаров и услуг
за счет банковского кредита,
а также для получения налично-
Виды карточек определяются в зависимости от того, кто является владельцем счета:
- личная
карточка - карточка, с помощью которой
производятся операции по
- корпоративная
карточка - карточка, которая позволяет
ее держателю, уполномоченному
юридическим лицом,
2.3 Порядок оформления и учет вкладных операций
Расходные операции по вкладу. Расходные операции по вкладу совершаются при предъявлении вкладчиком или его представителем документа, удостоверяющего и подтверждающего личность, с указанием реквизитов такого документа в расчётно-кассовых документах (по наличным операциям – расходный ордер; по безналичным операциям – платежное поручение).
Основанием для выдачи вклада наличными деньгами является кассовый документ, а для совершения безналичных перечислений – соответствующая платежная инструкция, подписанные вкладчиком (его представителем). Выписка из лицевого счета выдается вкладчику (его представителю) при изъявлении соответствующего желания с его стороны и в случае, если договор банковского вклада не оформлен путем выдачи сберегательной книжкой.
Представитель вкладчика
дополнительно предъявляет
Оформление выплаты части
вклада наличными денежными
При выплате части вклада вкладчик или его представитель предъявляет ответственному исполнителю документ, удостоверяющий и подтверждающий личность.
Ответственный исполнитель выполняет следующие операции:
Информация о работе Роль и место вкладов (депозитов) населения в деятельности коммерческого банка