Пенсионный фонд РФ

Профессиональные  пенсионные системы

      Профессиональные пенсионные системы подразумевают наличие профессиональных льготных пенсий, взаимосвязанных между собой согласно условиям договора (списки № 1, № 2 производств, цехов, профессий и должностей, позволяющих получать государственную пенсию с учетом льготных условий.

      Выплаты профессиональных пенсий осуществляются за счет проведения работодателем дополнительных взносов до достижения работников пенсионного возраста.

         С принятием  пакета пенсионных законов об обязательном пенсионном страховании и трудовых пенсиях, определилась следующая  структура системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации:

- обязательное пенсионное страхование, включающее в себя трудовую пенсию по старости или инвалидности (в составе базовой, страховой и накопительной частей) и трудовую пенсию по случаю потери кормильца (в составе базовой и страховой частей);

- добровольное пенсионное обеспечение, включающее в себя пенсии, выплачиваемые за счет взносов работодателей и  самостоятельных пенсионных накоплений  граждан. Структура пенсионного обеспечения представлена на Рис.2 

       Рис.2 Структура пенсионного обеспечения 

      Согласно  Федеральным Законам «Об обязательном пенсионном страховании» и «О негосударственных  пенсионных фондах», Негосударственные  пенсионные фонды, действующие в  настоящие время и имеющие  соответствующие лицензии,  вправе осуществлять деятельность по каждой из перечисленных составляющих структуры пенсионного обеспечения в Российской Федерации.

      Рассмотрим  каждую из составляющих структуры немного  подробней.

      - Обязательное пенсионное страхование.

      Согласно  концепции пенсионной реформы, современная государственная пенсия должна состоять из трех частей.

1.Базовая,  или социальная – установленный  законом, единый для всех минимум  (в настоящее время 660 рублей). Она объединила ранее устанавливаемые  законами и указами Президента  минимальную пенсию, компенсационные доплаты и надбавки к пенсии. Ее размер не зависит ни от заработка, ни от суммы страховых взносов, уплаченных в течение трудовой деятельности. В общем, как бы не сложилась трудовая биография человека, государство гарантирует ему выплату определенного уровня дохода, индексируемого в соответствии с инфляцией.

2.Страховая  часть зависит от пенсионного  стажа, то есть от того периода,  в течение которого предприятие  делало отчисления за сотрудника  в Пенсионный Фонд, и от суммы  этих отчислений. Размер страховой части трудовой пенсии, которая будет ежемесячно выплачиваться человеку, рассчитать очень просто: достаточно пенсионный капитал, сформированный на день назначения пенсии, разделить на количество месяцев ожидаемого периода выплат пенсии. На основании данных Госкомстата для расчета трудовых пенсий был узаконен период в 19 лет (288 месяцев). Пенсионный капитал до дня назначения пенсии регулярно индексируется в зависимости от роста цен и роста среднемесячной заработной платы по стране.

3.Накопительная часть также зависит от величины пенсионных накоплений. Однако, в отличии от страховой части, данные пенсионные накопления формируются не только из сумм налогов, уплаченных работодателем, но и в немалой степени зависят от выбора негосударственного пенсионного фонда или управляющей компании, которые увеличивают эти средства с помощью различных инвестиционных инструментов. После назначения пенсии размер накопительной части ежегодно индексируется с учетом доходов, полученных от инвестирования.

      Федеральный Закон «О негосударственных пенсионных фондах»  устанавливает право любого человека, в пользу которого отчисляются или отчислялись ранее такие взносы, подать заявление в Пенсионный фонд РФ о переводе накопительной части своей пенсии в Негосударственный пенсионный фонд или управляющую компанию. Также предусмотрены схемы перевода накоплений из одного НПФ в другой. Таким образом, человек имеет возможность осуществлять разумный выбор и контроль за  формированием своих пенсионных накоплений.

      -Добровольное пенсионное обеспечение.

      Добровольное  пенсионное обеспечение является органичной составной частью пенсионной системы  России и подразумевает формирование пенсионных сбережений в Негосударственных  пенсионных фондах исключительно за счет дополнительных добровольных взносов работодателей или самих граждан. Оно осуществляется в самых разнообразных формах, как в виде пенсионных систем отдельных предприятий и организаций, отраслей производства, так и в виде пенсионного обеспечения отдельных граждан, перечисляющих взносы в свою пользу или в пользу своих близких. В отличии от обязательного государственного пенсионного обеспечения, условия которого установлены законом, условия добровольного пенсионного обеспечения устанавливаются договором между вкладчиком и фондом.

      Накопления в негосударственных пенсионных фондах могут осуществлять как работающие в настоящий момент граждане, так и граждане просто обладающие доходом, достаточным для осуществления регулярных взносов. Пенсионные фонды предлагают также варианты, применимые для клиентов, имеющих разовые поступления.

      Схема взаимодействия вкладчика и фонда  проста: в соответствии с условиями  пенсионного договора, определенными  в соответствии с потребностями  и возможностями вкладчика, последний  перечисляет в фонд пенсионные взносы. Фонд обеспечивает сохранность и прирост этих средств с помощью разнообразных инвестиционных инструментов, а при наступлении пенсионного возраста производит участнику пенсионные выплаты.  

   В настоящее время, согласно законодательству, взносы в НПФ и получаемые из НПФ пенсии  не облагается никакими налогами. А для предприятий взносы в пользу работников уменьшают налогооблагаемую базу. Таким образом, вклады в НПФ, действительно стали выгодны.  

1.2. Основные участники  пенсионной системы  и их цели 

      Главное достоинство распределительно-накопительной пенсионной системы России является то, что благодаря этому появилось право выбора, кому доверить управление средствами пенсионных накоплений, и, соответственно, повлиять на размер будущей пенсии.

      Существует 3 варианта [16]:

1. оставить деньги в ПФР, который будет инвестировать их через государственную управляющую компанию;
2. передать пенсионные накопления под управление одной из  частных управляющих компаний, прошедших жесткий конкурсный отбор;
3. перевести деньги для управления в негосударственный пенсионный фонд.

      В настоящее время государственная  управляющая компания – это Банк внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк), который в соответствии с Постановлением Правительства  РФ от 22.01.03 № 34 назначен государственной управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, которые формируются в пользу застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании).

      Деятельность  Внешэкономбанка в качестве государственной управляющей компании осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативно-правовыми актами Президента и Правительства Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной службы по финансовым рынкам, Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

      Внешэкономбанк  действует на основании договора, заключенного с Пенсионным фондом, под контролем специализированного депозитария, которым по результатам конкурса выбрана Объединенная депозитарная компания. В своей деятельности Внешэкономбанк подотчетен Федеральной службе по финансовым рынкам, Пенсионному фонду Российской Федерации, Банку России. Типовые формы договоров установлены постановлением Правительства РФ от 02.12.03 г. № 730.

      Основными принципами деятельности Внешэкономбанка  как государственной управляющей  компании являются [32]:

• соблюдение приоритета интересов учредителя доверительного управления над собственными;
• инвестирование средств пенсионных накоплений исключительно в интересах застрахованных лиц;
• инвестирование средств пенсионных накоплений разумно и добросовестно.

      В соответствии с принципами, главным  из которых является приоритет интересов  учредителя, банк реализует свою главную цель: обеспечивает сохранность средств пенсионных накоплений граждан.              

      С этой целью Внешэкономбанку разрешено  инвестировать средства пенсионных накоплений в следующие виды активов, состав и структура которых  определены постановлением Правительства РФ от 01.09.03 г. № 540:

• государственные ценные бумаги, обязательства по которым выражены в рублях и иностранной валюте;
• ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах и   обеспеченные государственной гарантией;
• средства в рублях и иностранной валюте на счетах в кредитных организациях [17].

      Установлено, что максимальная доля актива в инвестиционном портфеле ГУК составляет:

1. государственные ценные бумаги РФ, обязательства по которым выражены в рублях – 80 %;
2. государственные ценные бумаги, обязательства по которым выражены в иностранной валюте (облигации государственного валютного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа, облигации внешних облигационных займов Российской Федерации) – 80 %;
3. ипотечные ценные бумаги, гарантированные Российской Федерацией – 40 %;
4. средства в рублях и иностранной валюте (долларах США и/или евро) на счетах в кредитных организациях – 20 % [32].

      Существуют  принципиальные отличия в управлении пенсионными накоплениями Внешэкономбанком, ЧУК и НПФ. В таблице 1 представлена сравнительная характеристика  формирования накопительной части трудовой пенсии в ЧУК, ГУК и НПФ. Поскольку  задача Внешэкономбанка, прежде всего, сохранить пенсионные средства, то инвестировать эти средства ГУК будет только в ценные бумаги высокой надежности. При этом нужно помнить, что чем меньше риск, тем меньше может быть потенциальный доход. 

      Частные управляющие компании, в отличие от Внешэкономбанка, имеют возможность осуществлять инвестиции с более расширенной декларацией. В частности они могут инвестировать накопления в акции и корпоративные облигации, что позволяет получать на долгосрочных интервалах более высокую доходность. В свою очередь, при инвестировании пенсионных накоплений негосударственный пенсионный фонд имеет достаточный спектр финансовых инструментов, что позволяет более эффективно инвестировать пенсионные накопления клиентов.

Для того чтобы пенсионные накопления оказались в управлении Внешэкономбанка, застрахованным лицам нет необходимости предпринимать какие-либо действия. Пенсионный фонд России автоматически переведет их под управление Внешэкономбанка. В связи с тем, что  такие граждане в этом вопросе занимают пассивную позицию, их называют «молчунами» [26].