Отчет о прохождении преддипломной практики в ОАО «Медведевский водоканал»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Ноября 2012 в 10:53, отчет по практике

Краткое описание

Предмет исследования – анализ основной деятельности организации и прогнозирование финансово-экономического состояния.
В данной отчетной работе были поставлены следующие цели:
- проанализировать основную деятельность организации;
- сделать прогноз возможных изменений финансово-экономического положения Общества.

Содержание

Введение 3
1. Характеристика ООО «Росгосстрах-Поволжье»-«Управление по РМЭ»…………4
1.1. Описание ООО «Росгосстрах – Поволжье» 4
1.2. Организационная структура управления ООО «Росгосстрах-Поволжье» 6
1.3. Анализ производственного потенциала ООО «Росгосстрах-Поволжье» 8
2. Анализ основной деятельности ООО «Росгосстрах-Поволжье» 12
2.1. Анализ финансового состояния организации 12
2.1.1. Анализ структуры активов и пассивов организации 12
2.1.2. Анализ динамики собственного капитала 14
2.1.3. Анализ структуры заемного капитала организации 15
2.1.4. Анализ структуры инвестиций 17
2.1.5. Анализ структуры страховых резервов 18
2.1.6. Анализ ликвидности и платежеспособности 21
2.1.7. Анализ прибыли и рентабельности 24
2.1.8. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности 26
2.1.9. Анализ показателей деловой активности и финансовой устойчивости 30
3. Прогнозирование финансово-экономического положения 36
3.1. Анализ внешней и внутренней среды страховой организации 36
3.2. Разработка стратегии развития страховой организации 39
3.3. Прогноз возможных изменений финансового состояния 42
3.4. Возможные мероприятия по управлению финансовыми результатами страховой компании 43
Заключение 45
Список использованной литературы 50

Прикрепленные файлы: 1 файл

Отчет.doc

— 1.09 Мб (Скачать документ)

- Анализируя кадровый потенциал  в организации и общую среднесписочную  численность сотрудников, средний  прирост которых составил 62,5 человека  за три года и коэффициент текучести кадров которых показывает средний прирост -36, а это значит, что в организации существует большая текучесть кадров. Текучесть кадров работников организации  связана: с неотработанным механизмом набора, обучения и удержания и адаптации сотрудников и агентов (в частности страховых агентов совместителей); низкий средний уровень страховых премий сотрудников (менеджеров офисных продаж), по причине нацеленности на сравнительно «доступный» сегмент, агенты  и менеджеры «привыкли» работать на определенном сегменте с определенной категорией страхователей, не имеют представления каким образом можно выйти на более высокий сегмент, где категория страхователей несколько выше. Недостаточно развитая система структуризации сотрудников (менеджеров офисных продаж) и агентов, смутное представление о том, какое именно место в системе занимает агент и  сотрудник, а так же «стареющий» агентский состав, нежелание молодежи работать в качестве агента и менеджера офисных продаж  следует, что слабая мотивация и незаинтересованность агентов и сотрудников в своей работе.

- Главным источником  собственного капитала остается  уставный капитал. При этом  доля уставного капитала снизилась  на 18,86% и составила 73,58% при увеличении  доли нераспределенной прибыли  отчетного года до 24,88%. Также снизилась  доля добавочного капитала до 1,40% и снизилась доля резервного капитала до 0,14%.

- Основным источником  заемного капитала является кредиторская  задолженность. Ее величина за 2007-2009 гг. увеличилась на 951820 тыс.руб. или на 168,07% и составила 2350060 тыс.руб. При этом краткосрочные кредиты и займы увеличились на 537525 тыс.руб., а резервы предупредительных мероприятий также увеличились на 2072 тыс.руб. или на 112,91% и составили 18118 тыс.руб. В целом же, общая сумма заемного капитала увеличилась на 1495815 тыс.руб. или на 205,40% и составила 2914984 тыс.руб.

- За 2007-2009 гг. инвестиции увеличились на 2314026 тыс.руб. или на 200,52% и достигли 8784418 тыс.руб. Основным источником увеличения инвестиций стал рост финансовых вложений в другие организации на 5057492 тыс.руб. или на 341,04%. При этом иные инвестиции снизились на 653378 тыс.руб. или  на 71,37% и составили 1628711 тыс.руб.

- Основным страховым  резервом  в 2007-2009 гг. является резерв незаработанной премии, величина которого возросла на 941600 тыс.руб. или на 133,14% и составила 3798982 тыс.руб. При этом резервы по страхованию жизни снизились на 36703 тыс.руб. или на 83,52% до 186070 тыс.руб., а другие страховые резервы также снизились на 232231 тыс.руб. или на 79,75% и составили 914562 тыс.руб. В целом же, общая сумма страховых резервов возросла на 1145523 тыс.руб. или на 122,42% и составила  6254520 тыс.руб.

- По итогам 2009 года финансовая деятельность ООО «Росгосстрах-Поволжье» в целом прибыльна, чистая прибыль в 2009 году составила 6647 тыс.руб. Однако, по сравнению с 2007 годом она изменилась не в лучшую сторону, то есть уменьшилась на 207382 тыс.руб. Полученный финансовый результат связан с убыточностью основной деятельности организации.

 - Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Из анализа данной таблицы видно, что последние два года организация работает безубыточно, хотя в отчетном – 2009 году наблюдается ухудшение финансового положения в связи с тем, что чистая прибыль отчетного года сократилась на 779162 тыс.руб. В общем, на данный результат повлияло  два показателя: снижение результата от операций страхования иного, чем жизни – на 304352 тыс.руб., от операций по страхованию жизни – на 36253 тыс.руб. Рассматривая результаты от операций страхования, нужно отметить, что страхование жизни является нерентабельным видом страхования, наряду с невысоким уровнем страховых взносов велико значение страховых выплат.

- Размер дебиторской  задолженности превышает размер  кредиторской задолженности, что говорит о сбалансированной торговой политике предприятия.

Дебиторская задолженность на 31.12.2009г. составляет 1694364 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом на 31.12.2007г. (871727 тыс. руб.) она увеличилась и разница составила довольно-таки большая 822637 тыс. руб.

Кредиторская задолженность на 31.12.2009г. составила 2350060 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2007г. (1398240 тыс. руб.) она также увеличилась.

- В целом  работу компании можно считать в принципе эффективной. Так как результаты анализа, проведенного во втором разделе данной отчетной работы, свидетельствуют о ликвидности  баланса предприятия, его платежеспособности

- Коэффициент текущей ликвидности  показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств в течение года, и определяется как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам Должника. Это основной показатель платежеспособности предприятия.

Самое низкое значение за весь анализируемый период коэффициент имел по состоянию на 2009 год 0,66. Это связано с резким уменьшение краткосрочных займов и кредитов и кредиторской задолженности.

Полученные  расчетные данные положительно характеризуют  платежные возможности организации.  Значение коэффициента текущей ликвидности в 2007-2008 годах было нормативом (2,08-1,23). Такой уровень коэффициента текущей ликвидности свидетельствует о том, что сумма оборотных активов способна платить текущие обязательства предприятия.

- Коэффициент  автономии характеризует долю собственного капитала в структуре общего капитала компании, а, следовательно, и соотношение интересов собственников предприятия и кредиторов. По величине этого коэффициента можно судить о способности организации сохранять финансовую независимость в случае затруднения сбыта продукции, предложения услуг, длительного технического перевооружения. На конец 2009 года значение коэффициента автономии составило 0,21. К предыдущей отчётной дате данный коэффициент уменьшился на 0,03 единицы. Среднее значение коэффициента автономии за всё рассмотренное время составляет 0,22. На протяжении 2007-2009 года коэффициент автономии был ниже нормативной величины 0,21; 0,24 и 0,21 соответственно, что свидетельствовало о том, что компания не обладала признаками финансовой независимости.

- Коэффициент  обеспеченности собственными оборотными  средствами определяет степень  обеспеченности организации собственными  оборотными средствами, необходимыми  для ее финансовой устойчивости, и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов. Этот показатель является одним из основных коэффициентов, используемых при оценке несостоятельности предприятия. На конец 2009 года коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил -2,64.

 

 

В ООО «Росгосстрах-Поволжье», за весь анализируемый период, данный коэффициент имеет отрицательное  значение. Среднее значение рассматриваемого коэффициента за всё время составляет -1,59. То есть, в течение всего взятого времени организация финансово неустойчива.

Финансовое  положение организации можно  характеризовать как неустойчивое, поскольку критериальным показателем  при анализе  финансовой устойчивости  компании  является показатель обеспеченности собственными оборотными средствами, а он имеет отрицательное значение и динамику.

- Анализ внешней и внутренней  среды страховой организации  филиала ООО «РГС - Поволжье» - «Управление по РМЭ», показал, что в организации главными слабыми сторонами являются: низкая «обучаемость» агентов и представителей, низкая эффективность внутренних взаимодействий (пассивность отдела маркетинга во взаимоотношениях с продуктовиками); низкий уровень сервиса; неэффективная организация системы продаж; центробежные тенденции в управленческой деятельности подразделений компании, приводящие к ослаблению командной работы и коллегиальности в принятии решений; частое возникновение конфликтов на основе подразделенческих интересов; низкая  «обучаемость»  агентов и представителей; высокая текучесть кадров среди страховых агентов и сотрудников организации; слабая обратная связь от продающих подразделений офисов продаж и агентами, от клиентов.

- Определение эффективности в  результате стратегического развития  организации показывает, что на данный момент организация придерживается группы эталонных стратегий концентрированного роста. Сюда попадают стратегии: усиления позиций на рынке; развитие рынка; развития продукта, данные стратегии связаны с изменением продукта и (или) рынка. В случае следования этим стратегиям страховая организация пытается улучшить свой продукт или начать производить новый, не меняя при этом отрасли. Что касается рынка, то организация ведет поиск возможностей улучшения свое положения на существующем рынке страхования. Главным инструментом данной группы стратегий роста является товарная политика и анализ сегментации; Чтобы укрепить и усилить лидерские позиции организации на страховом рынке республики предлагается стратегия вперед идущей вертикальной интеграции. Эта стратегия выражается в росте фирмы за счет приобретения либо усиления контроля над структурами, находящимися между фирмой и конечным потребителем, а именно: системами распределения и продажи страховых продуктов. Данный тип интеграции выгоден, когда посреднические услуги расширяются и когда организация не может найти посредников с качественным уровнем работы.

Таким образом, финансовая устойчивость организации была признана неудовлетворительной. Для улучшения ситуации следует  применить ряд возможных мер, как комплексных (например, пересмотр страховой, финансовой и маркетинговой политики), так и конкретных:

  1. Закрыть нерентабельные филиалы и проведение консолидации финансовых возможностей страховщика путем объединения нескольких страховых организаций.
  2. Проведение факторного анализа убыточности, обратив внимание на тщательное юридическое оформление страховых выплат, так как не исключена возможность подделки документов на их получение.
  3. Пересмотр структуры брутто-ставки, откорректировать устаревшие демографические данные по уровню смертности и травматизма.
  4. Активнее проводить маркетинговые мероприятия, предоставляя клиентам более широкий спектр услуг и их сочетание в одном страховом продукте (например, страховые, юридические и банковские).
  5. Сопоставить цены на страховые услуги с аналогами конкурентов, проводить факторный анализ затрат с одновременным нахождением так называемой точки безубыточности, ниже значения которой деятельность страховщика будет неэффективной.

Если говорить о риске банкротства, то страховая компания имеет с  позиции финансовой устойчивости определенные преимущества: дополнительные возможности раскладки ущерба, что, в том числе, способствует формированию более устойчивого страхового портфеля, а также возможность переброски средств в критической для компании ситуации. Еще одна возможность повышения финансовой устойчивости страховых операций для компании заключается в возможности формирования единых запасных фондов или хотя бы запасных фондов перестраховочного характера. Значительно более высока и устойчивость инвестиционной деятельности за счет расширенных возможностей диверсификации портфеля.

В плане мероприятий  по финансовому оздоровлению необходима выработка перспективного бизнес-плана, где следует провести анализ страховых  тарифов, используя при этом объем  страховых услуг таким образом, чтобы можно было определить ожидаемый размер страховых поступлений. Данный анализ должен учитывать различные альтернативные варианты.

Разработка раздела  плана финансового оздоровления (бизнес-плана по восстановлению платежеспособности и поддержанию эффективной страховой  и финансовой деятельности страховщики) исходит из предпосылки, что выделение средств в целях оказания финансовой поддержки (государственной) предполагает оценку его экономической эффективности как инвестиционного проекта. Принятие решения о целесообразности инвестирования капитала реализуется путем экономического анализа эффективности намечаемых вложений.

Необходимо подчеркнуть, что регулярное проведение анализа финансовой устойчивости становится все более актуальным в связи с увеличением числа страховых организаций и соответственно – количества потенциальных банкротов. В такой ситуации “открытость” страховщиков является признаком их уверенности в собственных возможностях.

 

Список использованной литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации

2. Федеральный закон РФ от 26.10.2002г.  № 127-ФЗ «О несостоятельности  (банкротстве)»

3. Базовый инстинкт: Страховая компания  «Росгосстрах»/ А. Моисеенко// Финанс.-2003г.-№5.- с.10-15.

4. Кодекс обществ системы ООО  «Росгосстраха» 2007г.

5. Приказ ООО «РГС-Поволжье» от 14. 07. 2005 года № 01/Г – 91 «О положении Марийского филиала» (Новая редакция).

6. Устав ООО РГС «Поволжье»  утвержденный Советом директоров  от 06. 07.2005г. (Новая редакция).

7. Приказ Минфина РФ от 14.01.2000 № 6н «Об утверждении Методики оценки платежеспособности страховой организации на основе нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщика».

8. Приказ Минфина РФ от 02.11.2002 №90н «Об утверждении Положения  о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых обязательств».

9. Стратегический менеджмент: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению (080100) «Экономика и управление»/ А.И Панов, И.О. Коробейников, В.А.Панов.-3-е изд., перераб. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007г.- (гл. 4 Разработка стратегии фирмы 66-83с).

10. Архипов А. П. Азбука страхования  ОАО Росгосстрах, учебное пособие.- М.:, 2005г.- 432с.

11. Агеев Ш.Р., Васильев Н.М., Катырин  С.Н. Страхование: теория, практика  и зарубежный опыт. – М.: Экспертное бюро, 2005г. - 374 с.

Информация о работе Отчет о прохождении преддипломной практики в ОАО «Медведевский водоканал»