Оценка экономической эффективности проектных решений

Стоимость основных производственных фондов предприятия приводится в  таблице 10 с учетом погашения их стоимости, по группам.

Пояснение к таблице 10:

1. Данные для таблице  10 принимаются согласно расчетом, приведенных в локальных сметах на приобретение и монтаж оборудования.

2. Норма амортизации  рассчитывается по формуле 

Н_ам = 100/ норм.срок службы

3. Норма амортизации  неучтенного оборудования берется  как среднее значение.

4. Сумма амортизационных вычислений рассчитывается как произведение гр.3 на гр.4

 

Амортизационные отчисления

Таблица 10

Наименование  оборудования	Нормативный срок службы, лет	Стоимость оборудования, тыс.руб.	Норма амортизации,%	Амортизационные отчисления, тыс.руб.
Экскаватор:           ЭКГ. 10	9	114000,00	11,11	12665,40
Бур.станок:           СБШ- 250- МН	8	32500,00	12,50	4062,50
Автосамосвал: БелАЗ- 7549	7	465000,00	14,29	66448,50
Бульдозер: Т- 330	7	33000	14,29	4715,70
Прочие процессы:	4	35447,50	25,00	8861,88
Неучтенное  оборудование:	3	106342,5	33,33	35443,96
Итого:				132197,94

 

Затраты на ремонт.

 

Затраты на ремонт определяются в размере 50% от обшей суммы амортизации, и составляют 66098,97 тыс.руб.

 

4.2.1 Расчет сметы цеховых расходов

Смета цеховых расходов приведена в таблице № 11.

Пояснение к  таблице 11

1. Основная и  дополнительная заработная плата  цехового персонала берется из  таблицы 6, приведенной выше.

2. Отчисления  на социальные нужды принимаются в размере 35,6% от фонда заработной платы.

3. Амортизации  берется как 10% от общей суммы  амортизации.

4. Содержание  зданий и сооружений берется  3% от амортизации.

5. Затраты на  ремонт определяются в размере  50% от общей  суммы амортизации.

6. Расходы на  охрану труда берутся 5% от основного  фонд заработной платы.

7. Прочие расходы  принимаются в размере 5% от  итого (Гр1+ Гр2+ Гр3+ Гр4+ Гр5+ Гр6).

 

Смета цеховых расходов

Таблица 11

Наименование  затрат	Сумма затрат, тыс.руб.
1. Основная и  дополнительная зароботная плата  цехового персонала	11019,48
2. Отчисления на социальные нужды	3922,93
3. Амортизация  зданий и сооружений цехового  назначения	13219,79
4. Содержание  зданий и сооружений	3965,94
5. Расходы на  все виды ремонтов	66098,97
6. Расходы на  охрану труда	160,60
7. Прочие расходы  цеха	4919,39
Итого цеховых расходов:	103307,10

 

4.3 Себестоимость полезного ископаемого

Расчет себестоимости  полезного ископаемого по процессам представлен в таблице 12.

Пояснение к таблице 12

1. Заработная плата  принимается из таблицы 6.

2.Социально-страховой  взнос равен 35,6% от ФОТ основных и вспомогательных рабочих.

3. Энергия на технологические  нужды принимается из таблицы  %9.

4. Амортизационные отчисления  принимаются из таблицы 10.

5. Погашение ГРП производится  через коэффициент вскрыши, рассчитанный  по формуле

К_пог = V_гкр/(Q_пи*Т_рп)

где V_гкр – общий объем вскрыши за расчетный период;

Q_пи – годовая производительность карьера по руде;

Т_рп – расчетный период;

К_пог =

= 0,017

 

П_грп = Q_пи* К_пог*С_вск =3000000*0,017*57=2907000

 

6. Общекарьерные расходы принимаются из таблицы 11

7. Карьерная себестоимость  рассчитывается как сумма гр.1 + гр.2 + гр.3 + гр.4 + гр.5 + гр.6

8. Прочие производственные  затраты равны 10% от карьерной  себестоимости.

9. Платежи по обязательному  страхованию имущества 15% от таблицы 1.

10. Производственная себестоимость  рассчитывается как сумма гр. 7 + гр. 8 + гр.8.1

11. Общепроизводственные  расходы равны 5% от гр.9.

10. Внепроизводственные  расходы принимаются 3% от гр.9.

11. Полная себестоимость  это сумма гр.9 + гр.9.1 + гр.10.

 

 

 

 

Себестоимость полезного  ископаемого по процессам

Таблица 12

Годовой объём по ПИ-3000 тыс. т.

Наименование  затрат	Годовая сумма  затрат, тыс.руб.	Затраты на ПИ, руб./т	Структура затрат, %
1. Затраты на  оплату труда	11019,48	3,67
1.1 Отчисления  на социальные нужды	5066,39	1,69
2. Материальные  затраты	486178,74	162,06
3. Энергия на  технологические нужды	9697,80	3,23
4. Амортизационные  отчисления	132197,94	44,07
5. Погашение  ГРП	2907,00	0,97
6. Цеховые расходы	103307,10	34,44
7. Цеховая себестоимость	264195,71	88,07
8. Прочие производственные  расходы	26419,57	8,81
8.1 Платежи по  обязательному страхованию имущества	209351,76	69,78
9. Производственная  себестоимость	499967,04	166,66
9.1 Общезаводские  расходы	24998,35	8,33
10. Внепроизводственные расходы	14999,01	5,00
11. Полная  себестоимость:	514966,05	171,66	100,00

 

 

 

5.Финансово-экономическая  оценка эффективности инвестиций

 

Финансово-экономическая  оценка эффективности инвестиций включает в себя:

1. Отчет о прибыли;

2. Отчет о движение денежных средств;

3. Расчет чистого дисконтированного  дохода

 

5.1. Отчет о прибыли

Отчет о прибыли необходим  для оценки эффективности текущей  хозяйственной деятельности. Он представляет собой анализ соотношения доходов  предприятия с расходами, понесенными за один и тот же период. Результаты расчета представлены в таблице № 13.

Пояснение к таблице 13:

1. Все издержки показываются в таблице со знаком ,,-“ доходы – со знаком ,,+”.

2. Выручка от реализации определяется выражением:

В_р = Ц_{ед  •} Q_{г =}

где Ц _{ед  -} цена единица товарной продукции руб/т ,

Q_{г -} годовой объём производства товарной продукции;

3. К прямым (переменным) затратам относятся те затраты, стоимость которых изменяется в зависимости от изменения ( роста или снижения ) объёма производства. К ним относятся: материальные затраты ( стоимость вспомогательных материалов, энергии на технологические нужды, топлива), сдельная заработная плата производственного персонала, отчисления на социальные нужды от ФТО сдельщиков, погашение затрат на ГПР;
4. Маржинальная прибыль – разность между выручкой от реализации и прямыми (переменными) затратами;
5. Операционные издержки включают в себя: заработную плату рабочих, цеховые расходы, общезаводские и прочие производственные расходы;

6. Прибыль от операций гр. 3 – гр.4;

7. Торгово-административные издержки включают в себя непроизводственные расходы (таб. 11);

8. Балансовая прибыль гр. 5 – гр.6;

9. Налоги 2% от стоимости основного оборотного капитала;
10. Местные налоги 1% от минимального фонда оплаты труда;
11. Налогооблагаемая прибыль гр. 8 – (гр.9+гр.10);
12. Налог на прибыль 24%;
13. Чистая прибыль гр.11 – гр.12;

 

Определяем точку  безубыточности, характеризующую минимальный  объем продаж, при котором выручка  от реализации продукции будет равна  издержкам производства. Определим  точку безубыточности аналитически:

 

Т_б = С_пост/ (Ц_ед -С_пер),

где Ц_ед – цена единицы, руб

С_пост – постоянные издержки на весь объем производства, руб

С_пер – переменные издержки на единицу продукции, руб

Т_б = 294977,86/(68,83 – 33,28) = 8298,35 тыс.т.

 

Отчет о прибыли, тыс.руб.

Таблица 13

Наименование  показателей	Интервал  планирования
	1	2	3	4	5	6	7	8
1. Выручка  от реализации	10324500,00	10324500,00	10324500,00	10324500,00	10324500,00	10324500,00	10324500,00	10324500,00
2. Прямые ( переменные ) издержки	498783,54	499251,54	499251,54	499251,54	499251,54	499251,54	499251,54	499251,54
3. Маржнальная  прибыль	9825716,46	533198,46	533198,46	533198,46	533198,46	533198,46	533198,46	533198,46
4. Операционные  издержки	300213,54	272915,93	272915,93	272915,93	272915,93	272915,93	272915,93	272915,93
5. Прибыль  от операций	9525502,92	260282,53	260282,53	260282,53	260282,53	260282,53	260282,53	260282,53
6. Выплаты  по кредиту	1902086,77	80191,73	80191,73	80191,73	80191,73	80191,73	80191,73	80191,73
7. Торгово-  административные издержки	103307,10	22061,93	22061,93	22061,93	22061,93	22061,93	22061,93	22061,93
8. Балансовая  прибыль	7520109,05	158028,87	158028,87	158028,87	158028,87	158028,87	158028,87	158028,87
9. Налог  на имущество предприятия	9791,07	9791,07	9791,07	9791,07	9791,07	9791,07	9791,07	9791,07
10. Местные  налоги	113,55	113,55	113,55	113,55	113,55	113,55	113,55	113,55
11. Налогооблагаемая  прибыль	148124,24	148124,24	148124,24	148124,24	148124,24	148124,24	148124,24	148124,24
12. Налог  на прибыль	35549,82	35549,82	35549,82	35549,82	35549,82	35549,82	35549,82	35549,82
13. Чистая прибыль	112574,43	112574,43	112574,43	112574,43	112574,43	112574,43	112574,43	112574,43