Кредитование юридических лиц

 в) Гарантия - это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае — устойчивость финансового положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование гаранта и организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.[15,с. 317-319]

 г) Цессия. Следующей формой обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком выступает переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Эта переуступка оформляется специальным соглашением или договором.[15,с. 327]

Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

Зарубежные коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете определенной денежной суммы (примерно 10—20% от испрашиваемой суммы кредита), которая называется  компенсационным остатком. Последний играет двоякую роль:

- дает возможность банку привлечь  на конкретный срок кредитные  ресурсы;

- выступает формой обеспечения  возвратности кредита.

За рубежом в качестве обеспечения ссуды используется также так называемый обеспечительный вексель, который банк требует от своего заемщика. Этот вексель не предназначается для дальнейшего оборота. Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в короткий срок (из-за особой процедуры предъявления и рассмотрения иска) получает необходимые денежные средства.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах).

 

1.3 Анализ практики кредитования  юридических лиц в РБ

 

В современных белорусских экономических условия первоочередной задачей является создание единого механизма управления, обеспечившего создание условий, необходимых для эффективного функционирования и развития экономики государства, как в финансовой сфере, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского хозяйства и других отраслей.

Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро сконцентрировать огромные ресурсы в виде временно свободных денежных средств на центральных направлениях экономического и социального развития страны. Правильная организация функционирования кредитного механизма обеспечит эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики.

Главным инструментом кредитного механизма, способным сконцентрировать временно свободные денежные средства на центральных направлениях экономического и социального развития страны, является кредитование юридических лиц. В настоящее время под «кредитованием юридических лиц» в первую очередь принято понимать «кредитование малого и среднего бизнеса». Ведь развитие малого и среднего бизнеса является залогом функционирования рыночной экономики.

Хорошая динамика рынка кредитования малого и среднего бизнеса очевидна, спрос на такие кредиты велик, но многие банки только начинают приходить на этот рынок кредитования. Появление новых кредитных программ и смягчение условий выдачи кредитов дает возможность охватить ту часть малого и среднего бизнеса, которая раньше не могла позволить себе кредиты.

Проведем анализ кредитования юридических лиц в РБ.

Таблица 1.1 Динамика кредитования юридических лиц, млрд.руб.

Показатели	Годы	Январь	Январь -февраль	Январь -март	Январь -апрель	Январь -май	Январь -июнь	Январь -июль	Январь -август	Январь -сентябрь	Январь -октябрь	Январь -ноябрь	Январь -декабрь
Кредитные вложения банков по формам собственности	2 007	1 557	3 149	4 791	6 471	8 551	10 608	12 686	15 107	17 327	19 912	22 414	25 074
	2 008	2 086	4 423	7 484	10 694	13 767	17 023	20 664	24 545	28 402	32 532	36 242
государственная форма собственности	2 007	379	780	1 155	1 540	1 985	2 465	2 921	3 480	3 956	4 597	5 229	5 846
	2 008	466	984	1 672	2 416	3 097	3 807	4 636	5 536	6 437	7 489	8 538
частная форма собственности	2 007	1 178	2 369	3 636	4 931	6 565	8 143	9 765	11 628	13 370	15 315	17 185	19 228
	2 008	1 620	3 439	5 812	8 278	10 670	13 216	16 027	19 009	21 964	25 043	27 704
в том числе:1. Краткосрочные кредитные вложения банков по формам собственности	2 007	1 306	2 288	3 288	4 332	5 466	6 581	7 792	9 208	10 543	12 086	13 637	15 241
	2 008	1 623	3 398	5 299	7 222	9 147	11 244	13 630	16 106	18 666	21 516	24 212
государственная форма собственности	2 007	344	601	833	1 093	1 335	1 623	1 922	2 282	2 627	3 089	3 573	4 016
	2 008	426	872	1 354	1 777	2 230	2 724	3 371	4 074	4 775	5 637	6 554
частная форма собственности	2 007	962	1 687	2 455	3 238	4 131	4 958	5 871	6 926	7 916	8 997	10 064	11 225
	2 008	1 196	2 525	3 945	5 445	6 917	8 520	10 259	12 033	13 891	15 880	17 658
2. Долгосрочные кредитные вложения банков по формам собственности	2 007	251	861	1 503	2 139	3 084	4 027	4 894	5 900	6 784	7 826	8 777	9 833
	2 008	463	1 025	2 185	3 471	4 620	5 779	7 033	8 439	9 736	11 016	12 030
государственная форма собственности	2 007	35	179	322	447	650	842	1 000	1 198	1 330	1 508	1 655	1 830
	2 008	39	112	318	639	867	1 083	1 265	1 463	1 663	1 852	1 984
частная форма собственности	2 007	216	682	1 181	1 692	2 434	3 185	3 894	4 702	5 454	6 318	7 121	8 003
	2 008	424	914	1 867	2 833	3 753	4 696	5 768	6 976	8 073	9 163	10 046

Примечание. Источник: [11]

 

Рассмотрим динамику кредитных вложений за 2007 и 2008 гг.

Рис. 1.1 Динамика кредитных вложений банков за 2007-2008 гг., млрд.руб.

 

В  2008 году объемы кредитования превышают показатель 2007 г. на 60%

Рис. 1.2 Структура кредитных вложений по форме собственности (2007 г.)

Рис. 1.3 Структура кредитных вложений по форме собственности (2008 г.)

Таблица1.2. Динамика кредитных вложений банков по видам деятельности

Из таблицы 1.2 следует, что в наибольшей степени в стране кредитуется промышленность. За январь 2008 в сравнению с прошлогодним показателем объем кредитования вырос на 53%, в т.ч. по промышленности на 57%, по сельскому хозяйству - на 67%, в торговле- на 35%.

Из выше приведенных данных видно, что объемы кредитования имеют положительную динамику в РБ, что подтверждает их все возрастающую роль в экономике страны.

Рассмотрим особенности микрокредитования юридических лиц в РБ.

Программа микрокредитования Беларуси (ПМКБ) Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) успешно работает в Беларуси с 2001 года.

Реализация Программы микрокредитования началась в Беларуси в 2001 году. Первоначально банками – участниками Программы были ОАО “Приорбанк” и ОАО “Белгазпромбанк”. Они получали финансирование ЕБРР для кредитования малого и среднего бизнеса. Сначала банки использовали собственную технологию кредитования, начиная с 2002 года в банках создавались рабочие группы по микрокредитованию, которые стали в своей работе использовать кредитную технологию ЕБРР.

Рассмотрим результаты работы Программы.

 

 

Рис.  1.4 Динамика выданных микрокредитов по годам

За 2008 г. выдано 69,5 млн. долл.  США микрокредитов, в 2007 г. на 36% меньше -51,1 млн. долл. США.

Рис.  1.5 Региональная структура выданных кредитов (на 01.01.2009 г.)

Наибольший удельный вес выданных кредитов приходится на Минскую область (38%)

Рис. 1.6 Количество выданных кредитов помесячно

 

Пик микрокредитования приходится на апрель и сентябрь года.

 

 

 

1.4 Нормативно-правовое обеспечение кредитования в РБ

 

Согласно Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата (далее – Инструкция), утв. Постановлением Правления  Национального банка Республики Беларусь 30 декабря 2003 г. № 226:

• «кредит – привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором»;
• «кредитование – предоставление (размещение) банком (кредитодателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом) кредитного договора».

Для целей финансовой и статистической отчетности, оценки кредитных рисков кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года.

К долгосрочным кредитам относятся все иные кредиты, кроме кредитов, предусмотренных частью второй настоящего пункта.

Перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя, после чего уполномоченным органом банка или уполномоченным должностным лицом банка в пределах установленных полномочий принимается решение о предоставлении кредита.

Представленные кредитополучателем  документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения, полученные банком, систематизируются в кредитном досье.

Перед заключением кредитного договора и в течение времени предоставления денежных средств с периодичностью, установленной локальным нормативным правовым актом банка и (или) договором, банком осуществляется контроль за наличием у кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании документов, представленных кредитополучателем.

Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора:

• в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;
• путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю – физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов.

При кредитовании путем открытия кредитной линии обязательство банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя.

Погашение (возврат) кредита, уплата процентов и платы за пользование им производятся как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами в соответствии с кредитным договором и законодательством Республики Беларусь.

Вывод: Главным инструментом кредитного механизма, способным сконцентрировать временно свободные денежные средства на центральных направлениях экономического и социального развития страны, является кредитование юридических лиц. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Кредитные операции подразделяются на две группы: межбанковские кредиты и кредиты клиентам.

 Одним из важнейших условий  успешной предпринимательской деятельности является возможность своевременного получения банковского кредита. Отношения клиента и банка при этом регулируются условиями кредитного договора.  Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. В  2008 году объемы кредитования превышают показатель 2007 г. на 60%

В наибольшей степени в стране кредитуется промышленность. За январь 2008 в сравнению с прошлогодним показателем объем кредитования вырос на 53%, в т.ч. по промышленности на 57%, по сельскому хозяйству - на 67%, в торговле- на 35%.

 

 

2.  АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО "БЕЛПРОМСТРОЙБАНК"

 

 

2.1 Общая характеристика ОАО "Белпромстройбанк"

 

ОАО "БПС-Банк", образованный в 1923 году, - один из старейших и крупнейших банков Республики Беларусь. В 1928 году банк реорганизован в Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. В 1932 году в результате реформы кредитной системы образуется Банк финансирования капитального строительства промышленности, транспорта и связи СССР. Белорусская контора банка в 1930-х годах расширяла масштабы деятельности, открыла Гомельское и Могилевское отделения и осуществляла финансирование более 700 строек в 73 районах республики. В 1941 году в связи с временной оккупацией территории республики деятельность банка была приостановлена. В трудные послевоенные годы банк в короткий срок возобновил свою деятельность и обеспечил выполнение задачи по эффективному использованию средств, выделенных на восстановление народного хозяйства.

В 1959 году образуется всесоюзный банк финансирования капитальных вложений - Стройбанк СССР. В Белорусской конторе Стройбанка было сосредоточено финансирование строительства и реконструкции промышленных предприятий, объектов стройиндустрии, транспорта, связи, жилищного и социально-культурного назначения (90% капитальных вложений, осуществляемых в республике) и краткосрочное кредитование подрядных строительных организаций. В процессе реформы банковской системы, проведенной в 1987 году, был образован Промышленно-строительный банк СССР.