Исследование эффективности использования пластиковых карт (на примере ОАО «Сбербанк России» ДО №0029/0176)»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Экономическая характеристика Западно-Сибирского ОСБ №0029

 

 

Несмотря  на рост конкуренции, высокие темпы  развития банковской системы, Сбербанк России продолжает динамично развиваться. Из года в год растет объем привлеченных средств населения, количество предприятий, приходящих на обслуживание. Активно  совершенствуя систему управления рисками и наращивая капитал, Банк делает все возможное для  снижения рисков клиентов, доверивших ему свои средства.

Для того чтобы четко и наглядно представить результаты финансово-хозяйственной  деятельности Западно-Сибирского отделения  ОАО «Сбербанк России», проведем анализ двух главных финансовых документа  – баланса и отчета о прибылях и убытках – за период с 01.01.2008 по 01.01.2010. Анализ данных баланса за период с 01.01.2008 по 01.01.2010  приведен в  таблице 2.

 

Таблица 2 - Анализ данных баланса Западно-Сибирского отделения с 01.01.2008 по 01.01.2010                                                            В тыс. руб.

АКТИВ
№п/п	Показатели	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
1	Денежные средства	55 353 103,39	44 001 452,99	86 978 364,61
2	Средства в кредитных организациях	52 660 498,52	38 647 595,03	311 427,34
3	Расчеты с филиалами	487 723 486 ,17	537 937 600,90	654 401 087,23
4	Ссудная и приравненная к ней  задолженность       вт.ч. кредиты,       предоставленные       физ. лицам	3 055 615 060,01     116 703 716,69	4 102 456 054,69     213 187 484,22	7 348 829 842,33     484 015 459,23
5	Просроченная задолженность (включая  проценты)	155 875,36	277 727,84	362 275,17
6	Ценные бумаги, приобретенные для  продажи	0	8 591 836,56	5 822 662,55
7	Операции с приобретенными ценными  бумагами	3 000 299,50	860,69	1 550,51
8	Операции с выпущенными ценными  бумагами	10 511 744,94	19 752 880,45	17 501 462,78
9	Расчеты с дебиторами и кредиторами	6 720 877,01	2 748 417,42	5 231 803,50
10	Основные средства и нематериальные активы	244 360 050,92	248 021 414,34	362 129 626,21
11	Расходы будущих периодов	20 635,81	19 098,47	58 895,10
12	Прочие активы	47 564 047,65	70 889 569,65	80 869 655,98
	БАЛАНС (1+2+3+6+7+8+9+10+11+12+13+14)	3 963 685 679,28	5 073 344 509,03	8 562 498 753,31
ПАССИВ
13	Добавочный  капитал
14	Фонды
15	Средства кредитных организаций	64 322 660,38	148 349 837,44	46 926 378,93
16	Средства клиентов        в т.ч. средства  на       расчетных счетах         депозиты             в т.ч. физ.лиц	2720052000,24 746 011 511,96     1 974 040 488,28 1 964 998 352,52	4 071 883 108,59 1 095 793 306,21     2 976 089 802,38 2 797 143 624,24	5 809 383 620,87 1 878 201 148,10     3 931 182 472,77 3 839 437 811,42
17	Резервы на возможные потери по ссудам	38 016 421,81	48 608 025,73	94 851 803,81
18	Выпущенные долговые обязательства	850 130 519,88	459 498 908,36	444 600 878,10
19	Операции с выпущенными ценными  бумагами	10 045 356,58	1 963 574,80	298 131,62
20	Расчеты с дебиторами и кредиторами	2 426 153,95	3 966 185,24	2 220 852,42
21	Амортизация основных средств и  нематериальных активов	40 883 091,27	36 934 509,57	5 180 600,92
22	Доходы будущих периодов	6,45	75,38	1 559,87
23	Прочие пассивы	22 605 383,61	38 407 071,66	23 912 998,85
	БАЛАНС (15+16+17+18+19+20+21+22+23+24)	3 963 685 679,28	5 073 344 509,03	8 562 498 753,31

 

Для исследования активов и пассивов баланса представим их структуру  в виде следующей таблицы, таблица 3.

 

Таблица 3- Структура активов и пассивов Западно-Сибирском ОСБ, в руб.
	2008	2009	2010
Работающие активы
ОГСЗ	0	0	0
Корпоративные ценные бумаги	3 000 300	8 591 837	5 822 663
Векселя актив	0	0	0
Остаток ссудной задолженности	3 055 615 060	4 102 456 055	7 348 829 842
в т. ч.
кредиты населению	116 703 717	213 187 484	484 015 459
Внутрисистемное размещение ресурсов	148 406 481	209 375 296	269 364 361
Кредитные  ресурсы, переданные др. территориальному банку	936 680	222 245	222 245
Всего работающие активы	3 207 958 520	4 320 645 433	7 529 387 067
Неработающие активы
Просроченные ссуды всего (без %)	139 614	265 312	351 209
в т.ч.
юр. лица	0	0	0
физ. лица-предприниматели	0	0	0
население	139 614	265 312	351 209
Касса	55 353 103	44 001 453	86 978 365
Корр. счет	52 660 499	38 647 595	311 427
Фонд обязательных резервов	302 680 150	322 005 784	438 832 627
Имущество банка	203 476 960	211 086 905	362 129 626
в т.ч.
капитальные вложения	748 376	748 376	7 612 101
основные средства	194 870 615	206 248 622	338 462 149
НМА	1 441 725	48 652	0
хозяйственные материалы	6 416 244	4 041 255	16 052 357
Прочие активы	54 300 709	20 374 128	37 888 441
в т.ч.
дебиторы	6 720 877	2 748 417	5 231 804
прочие активы	47 579 832	17 625 711	32 656 637
Всего неработающие активы	668 611 035	636 381 177	926 491 694
Нетто-активы	3 876 569 555	4 957 026 610	8 455 878 761
Валюта баланса	3 963 685 679	5 073 344 509	8 562 498 753
ПАССИВЫ
Привлеченные средства
Средства юридических лиц	1 578 386 827	1 719 976 032	2 394 675 569
в т.ч.
расчетные счета	724 049 998	1 054 210 809	1 836 401 253
бюджетные счета	18 455 814	40 988 833	41 387 247
привлеченные средства	6 482	6 532	0
депозиты	8 791 243	178 382 283	90 110 467
депозитные сертификаты	600 000 000	69 056 575	11 900 000
векселя юридических  лиц	227 083 291	377 331 001	414 876 602
ЛОРО-счета	64 322 660	148 349 837	46 926 379
Средства физических лиц	1 987 928 891	2 810 478 023	3 849 409 006
в т.ч.
вклады населения	1 964 998 911	2 797 537 068	3 839 437 811
сберегательные сертификаты	1 665 030	8 645 000	8 757 000
Внутрисистемное привлечение ресурсов	0	35 795 368	0
Прочие привлеченные средства	44 618 992	51 939 746	180 381 702
Итого привлеченных средств	3 675 257 371	4 766 539 006	6 399 392 655
Неоплачиваемые пассивы
Собственные средства	163 278 724	139 353 875	204 726 959
РВПС	38 016 422	48 608 026	94 852 004
в т.ч.
кредиты юр. лиц	31 383 775	37 838 339	67 742 810
кредиты физ. лиц  предприним.	538 672	1 054 347	1 020 826
кредиты населению	5 983 581	9 493 112	25 812 223
кредиты просроченные	110 393	222 228	276 145
РВОЦБ	0	0	0
Резервы по прочим операциям	17 039	2 525 703	5 034 367
Всего неоплачиваемые пассивы	201 312 185	190 487 603	304 613 330
Нетто-пассивы	3 876 569 555	4 957 026 610	6 704 005 985
Валюта баланса	3 963 685 679	5 073 344 509	8 562 498 753

 

Основные показатели работы Западно-Сибирского отделения за последние  три года свидетельствуют о значительном росте темпов экономического развития. Как следует из таблицы 2, валюта баланса банка выросла в 2009 г. на 30%, а в 2010 еще на 68,7%. Обеспечен  также и рост собственных средств. В 2009 г. они, очевидно, снизились на 15%, однако в 2010 г. вновь возросли на 25%.

Главными достижениями СБ РФ за последние  годы в области активных операций стало сохранение высоких темпов развития кредитования юридических  и физических лиц в рублях и  в валюте. Так, ссудная задолженность  возросла на 34 и 77% в 2009 и 2010 гг. соответственно. Динамика же вложений в ценные бумаги имеет неоднозначный характер: в 2008 г. они не приобретались вообще (операции производились только с  ранее приобретенными), а в 2009г. было приобретено ценных бумаг сразу  на сумму более 8,5 млн. рублей, затем, в 2010 г. этот показатель сократился до 5,8 млн., т.е. на 32%.

Традиционно основой привлеченных средств банка являются средства физических лиц. В 2009 г. прирост средств, привлеченных от населения, составил 832,1 млн. рублей, или 42,3%, а в 2010 г. 1042 млн. рублей, или 37,3%.

Все активы в зависимости от того, приносят они доход или нет, как  правило, делят на две группы: работающие и неработающие, таблица 2. Естественно, банк заинтересован в том, чтобы  доля работающих активов стремилась к максимуму. С другой стороны, и  структура самих работающих активов  должна быть оптимизирована таким образом, чтобы приносить максимальный доход.

Итак, из таблицы 2 видно, что доля работающих активов из года в год увеличивалась: 81%, 85% и 88% в 2008,2009 и 2010 годах соответственно. При взгляде на структуру этих активов, становится понятным, на какие  инструменты извлечения прибыли  банк ориентируется прежде всего. Это  кредиты. И неудивительно, ведь Сбербанк всегда был крупнейшим кредитором прежде всего населения, а также реального  сектора экономики. Ссудная задолженность  занимает львиную долю работающих активов: 95,2% - 2008г., 94,9% - 2009г. и 96,3% - 2010г. При этом доля кредитов населению в общем  остатке ссудной задолженности  составляла 3,82, 5,2 и 6,67% в 2008, 2009 и 2010гг соответственно.

В неработающих активах можно выделить такие две статьи, как фонд обязательных резервов и имущество банка. Вместе они составляют 83,8% - в 2008г., 75,7% - в 2009г. и  86,4% - в 2010г. Следует отметить, что  статья имущество банка непрерывно увеличивается из года в год. Это  говорит о том, что материально-ресурсная  база Западно-Сибирского  отделения  расширяется.

При анализе баланса банка следует  также обращать внимание на такой  показатель, как доля просроченной задолженности в общем остатке  ссудной задолженности. Надо сказать, что этот показатель в Западно-Сибирском  ОСБ поддерживается на низком уровне – менее 0,01%.

Одним из главных достижений отделения  в области проведения активно-пассивных  операций является не только увеличение темпов роста работающих активов, но и  значительный рост привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы за 2009 год  выросли более чем на 1,6  млрд.руб. и достигли 6 399 млн.руб. При этом темпы  роста привлеченных средств по сравнению  с 2008 годом увеличились и составили 34,2% (в 2008г - 29,7%). Столь впечатляющий рост привлеченных ресурсов за два  последних года произошел, прежде всего  за счет увеличения остатков во вкладах  населения (17,43% прироста из 29,7% в 2008 году,  20,52% прироста из 34,2% в 2009году). На втором месте - остатки на расчетных счетах юридических лиц: 6,6% прироста из 29,7% в 2008 году и 9,8% прироста из 34,2 в 2009 году.

Основной прирост ресурсной  базы отделения сформирован средствами, привлеченными от населения (41,4% прироста за 2005 год и 37% прироста за 2009год). Совокупный остаток средств физических лиц  за 2008 год увеличился  в 1,4 раза, а  за 2009 год – в 1,37 раза.

Филиалами Западно-Сибирского отделения  за 2008 год привлечено по рублевым вкладам 649 млн.руб., по вкладам в иностранной  валюте 5 266 тыс.дол. США. За 2009г. – 1 020 млн.руб. по рублевым вкладам и по вкладам  в иностранной валюте 1 120 тыс.долл США.

За последние три года необходимо отметить положительную  динамику привлечения средств населения  в сберегательные сертификаты. Остаток  по данной статье пассивов за 2008год  увеличился в 5,2 раза и составил на 01.01.09г. 8,6 млн.руб. За 2009год эта статья выросла  еще на 1,3%, остаток составил 8,7 млн.руб.

Особо важным направлением деятельности отделения остается работа по привлечению средств юридических  лиц. На обслуживании отделения находится  более 7 тысяч счетов. За 2008 год совокупный остаток средств юридических  лиц увеличился на 9,0%  (или 142 млн.руб.) и составил на 01.01.09г. 1 720 млн.руб. За 2009год совокупный остаток вырос  уже на 39,2% и составил 2 395 млн.руб. Несмотря на абсолютное и относительное  увеличение остатка средств юридических  лиц за год,  доля средств юридических  лиц в оплачиваемых пассивах снизилась  в 2008 году на 6,9 процентных пункта и  составила 36,1% (в связи со значительным ростом привлеченных средств). В 2009 году этот показатель немного увеличился и достиг 37,4%.

Основной прирост средств  юридических лиц был сформирован  за счет остатков на текущих, расчетных  и бюджетных счетах,  которые  увеличились за 2008 и 2009 годы  на 47,5% (или на 353 млн.руб.) и 71,4% (или на 782,5 млн.руб.)

Весьма значительным источником привлечения кредитных ресурсов являются векселя Сбербанка России, остаток которых увеличился за 2008 год на 51,1%  и составил 377 млн.руб. , в том числе остаток рублевых векселей 361 млн.руб., валютных - 500 тыс.дол. США. За 2009 год остаток по данной статье увеличился еще на  10% и  составил 415 млн.руб., в том числе  остаток рублевых векселей 413 млн.руб., валютных – 56 тыс.долл. США. Как видим, положительная динамика наблюдается  по привлечению средств в рублевые векселя, в то время, как привлечение  средств  в валюте резко сошло  на нет. Это объясняется снижением  доходности по привлечению средств  в инвалюте, а также возникшей  в последнее время нестабильностью  американского доллара.

Подводя итог, можно сказать, что  валюта баланса росла с одной  стороны за счет увеличения объема привлеченных средств в пассиве, с другой стороны - за счет роста  ссудной задолженности в активе. Как было сказано ранее, валюта баланса  в 2008 году выросла на 30%. Из них 24% - это  вклад ссудной задолженности. Остальная  часть прироста приходится на основные средства и вложения в ценные бумаги. Та же ситуация наблюдалась и в 2009 году: рост валюты баланса составил 68,7%, вклад ссудной задолженности  из них - 58,96%. Оставшиеся 9,74% прироста - это рост основных средств и фонда  обязательных резервов.

 

¹ Пластиковые карточки в России. Сборник. Сост. А.А.Андреев, А.Г.Морозов, Д.А.Равкин. - М.: БАНКЦЕНТР, 2002. - 256 с (с. 72).

² Пластиковые карты. 2-е издание, переработанное и дополненное. Сост. А.А.Андреев. - М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 2003. - 312 с.: 20 с. вкл, (с.24).

³Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. - 261 с (с. 74).

⁴ Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. - 261 с (с. 86).

⁵ Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. - 261 с (с. 90).

⁶ Приложение 3: таблица 2.1 «Условия и тарифы Сбербанка России на выпуск и обслуживание банковских карт »

⁷  http://www.rbc.ru