Факторинг и его особенности в банковской практике

Так, как факторинг является беззалоговой услугой финансирования, данный продукт как нельзя лучше  отвечает потребностям малого бизнеса. Иными словами, небольшие предприятия интересует усеченный факторинг, представляющий собой кредитование под залог дебиторской задолженности.

Средний бизнес, прежде всего, нацелен на поиск целевого инструмента  увеличения объемов продаж. Поэтому полный, так называемый коммерческий, факторинг полностью соответствует этим ожиданиям. Основным клиентским сегментом, использующим коммерческий факторинг, являются успешные средние компании, руководимые креативными, нестандартно мыслящими менеджерами. Стремясь реализовать больший объем продукции, данные предприятия вынуждены предлагать своим покупателям конкурентные условия закупок, включая отсрочку платежа. Таким образом, возникает потребность в использовании услуг, обеспечивающих возможность предоставления покупателям более выгодных условий приобретения товаров на регулярной основе. [26, с.6]

Крупный бизнес заинтересован  главным образом в качественном улучшении своих финансовых показателей  и снижении издержек. Поэтому большим  компаниям нужны индивидуальные факторинговые решения, связанные  с оптимизацией структуры баланса  и выведением на аутсорсинг части  внутренних функций (финансы, отдел  экономической безопасности, служба риск - менеджмента и т. п.).

Следующим этапом является разработка тарифного плана. Цена за факторинговое обслуживание для  каждого предприятия (клиента) различна и варьирует, в зависимости от количества дебиторов, передаваемых на факторинг, средних оборотов, размера  бизнеса и отрасли, в которой  осуществляет деятельность клиент. Однако должны быть разработаны примерные  параметры комиссий и лимитов.

Также, немаловажным аспектом на этапе разработки и формирования управления факторинга является организация  процесса привлечения клиентом и  PR акции. Как правило, клиент приходит не сам, его нужно искать и убеждать в том, что ему необходим факторинг и именно вы предлагаете услугу, так необходимую для развития и процветания его бизнеса.

Факторинговое обслуживание является высокотехнологичным и  информационно-емким видом обслуживания. Имея дело с большим потоком информации, который требует систематизации и постоянного мониторинга, необходимой составляющей является организация автоматизации всего механизма факторингового обслуживания. При этом, программный продукт должен позволять отслеживать не только просроченную оплату дебиторов, но и оповещать фактора о существенных изменениях, происходящих в компании. [26, с.7]

Таким образом, для эффективной  организации бизнес процессов, необходимо полагаться на следующие принципы:

- конструктивный подход  к управлению составляющими бизнеса;

- высокое качество услуг  и ориентация на удовлетворение  потребностей клиентов;

- многоуровневая система  управления рисками;

- системы внешнего и  внутреннего контроля;

- прозрачность ведения  бизнеса;

- развитие персонала.

Под принципом конструктивного  подхода к управлению всеми составляющими  бизнеса, автор подразумевает разделение функций и обязанностей между  структурными подразделениями и  должностными лицами, определение меры их ответственности, регламентирование  задач, стоящих перед ними, и координация действий с целью достижения наилучших общих результатов.

Для поддержания конкурентных преимуществ деятельность управления факторинга должна быть направлена на оказание клиентам полного спектра высококачественных факторинговых услуг.

Любая деятельность при ее осуществлении сталкивается с теми ил иными рисками, факторинговая  деятельность, в виду беззалогового  характера - вдвойне рискованна. Поэтому, важным условием процветания и эффективного функционирования деятельности является отлаженный механизм риск – менеджмента. Именно многоуровневая система позволяет обнаруживать и устранять возможные причины риска на протяжении всех стадий факторингового обслуживания.

Принцип прозрачности предполагает доступность сведений о руководстве  и структуре фактора, результатах  деятельности, а также ряда нормативных  документов, регламентирующих рабочие  процессы, которые позволяют контролирующим органам осуществлять надзор за деятельностью  фактора. [25, с.14]

Кадровая политика должна быть направлена на развитие и достижение максимальных показателей деятельности. Сотрудники должны быть заинтересованы в работе, дабы увеличить эффективность  деятельности фактора.

Рассмотрим схему построения, функционирования и взаимодействия подразделений управления факторинга в банке.

Организационная структура  управления факторинга в банке состоит  из следующих отделов:

- отдел кредитного контроля  и управления рисками;

- отдел клиентского обслуживания;

- отдел продаж;

- отдел методологии и  развития бизнеса.

За каждым отделом закреплены определенные функции и обязанности.

Отдел продаж отвечает за привлечение  и первоначальное консультирование клиентов, сбор необходимых документов у клиента, желающего встать на факторинговое  обслуживание.

К функциям отдела клиентского  обслуживания относится обслуживание факторинговых операций, взаимодействие с клиентами по всем текущим операциям, ведение внутреннего документооборота, связанного с осуществлением факторинговых операций, выявление мошеннических действий со стороны клиента.

Отдел кредитного контроля и управления рисками занимается сбором и проверкой информации о  контрагентах, проверкой действительности переуступаемых денежных требований, осуществляет юридическую экспертизу предоставляемых контрагентами  документов, предотвращают мошеннические  действия со стороны контрагентов, а также подготавливают профессиональное суждение о кредитном риске.

Отдел методологии и развития в своей деятельности нацелен  на разработку внутренних документов, регламентирующих деятельности факторингового подразделения банка и его отделов, разрабатывает и подготавливает статьи о факторинге, материалы для проведения рекламных кампаний. [8, с.15]

Залогом успешного функционирования факторингового бизнеса является постоянное взаимодействие всех вышеперечисленных  отделов на каждом этапе осуществления факторингового обслуживания. При проведении факторинговых операций, четкое определение последовательности выполнения отдельных операций и контроль за их полным исполнением, сводят к минимуму операционные риски, а также косвенно влияют на минимизацию рисков в целом по проекту, снижают риск мошенничества и кредитные риски.

Технология предоставления факторинговых услуг состоит  из девяти этапов:

- поиск и привлечение  клиентов;

- всесторонний анализ  финансово-экономической деятельности  клиента / дебитора и коммерческой  документации, установление лимита  финансирования на поставщика;

- юридическая экспертиза  правоустанавливающих документов  клиента;

- проверка службой безопасности  репутации клиента / дебитора  и его руководителей;

- подготовка и заключение  факторингового соглашения, открытие  счетов;

- верификация поставок;

- финансирование клиента;

- обработка платежей от  дебиторов, управление просроченной  дебиторской задолженностью;

- мониторинг финансового  состояния дебиторов и их платежной  дисциплины, мониторинг финансового  состояния клиента, управление  лимитами финансирования. [15, с. 2]

Первым этапом является привлечение (обращение) клиента в банк. На данном шаге задействованы сотрудники отдела продаж, которые проводят переговоры с клиентом и осуществляют функции  первичного кредитного контролера, собирая  и проверяя документацию, оценивая бизнес клиента, его репутацию на рынке, спрос на продукцию, перспективы  расширения спроса и как следствие  производства и прибыли, сезонные колебания  в объемах реализации, прочность  торговых отношений между поставщиком  и покупателем. Если потенциальный  клиент (поставщик) и его бизнес удовлетворяют  всем требованиям, сотрудник отдела продаж собирает необходимый, для постановки на факторинговое обслуживание, комплект документов. Как правило, в установленный  перечень документов факторы включают:

Юридические документы[29]:

- Копия устава;

- Копия свидетельства  о внесении записи в ЕГР  юридических лиц;

- Копия свидетельства  о постановке на учет в налоговом  органе;

- Копия протокола Общего  Собрания учредителей либо решения  собрания акционеров о назначении  Генерального директора;

- Сведения о генеральном  директоре;

- Приказ о назначении  главного бухгалтера и лиц,  имеющих право подписи отгрузочных  документов;

- Анкета клиента;

- Нотариально заверенная  карточка с образцами подписей  и оттиска печати;

- Справка (оригиналы) об открытых счетах в других банках;

- Справки из банков  об отсутствии (наличии) просроченных  обязательств по кредитам, факторингу, иным операциям, связанным с  предоставлением клиенту денежных  средств, а также о суммах  текущих обязательств перед этими  банками;

- Нотариально заверенная  доверенность на лицо, подписавшее  договор факторинга (в том случае, если договор подписывает лицо, действующее не на основании  Устава);

- Перечень дебиторов,  планируемых к передаче на  факторинговое обслуживание;

- Копия лицензии в случае, если деятельность компании подлежит  обязательному лицензированию;

- Договор аренды (в случае  наличия арендуемого имущества).

2) Финансовые документы:

- Копия финансовой отчетности  на четыре последних отчетных  даты с отметкой налоговой  инспекции или с приложением  почтовой квитанции об отправке в адрес налоговой инспекции, включающая:

- формы 1, 2 - для квартальной отчетности, формы 1, 2, 3, 4, 5 – для годовой отчетности,

- копии контрактов с  поставщиками, передаваемыми на  факторинг;

- Заверенные оборотно - сальдовые  ведомости 60, 62 счетов за последний  квартал, с подробной расшифровкой  операций;

- Заверенный анализ 90 счета  с указанием дебетового и кредитового  оборотов в корреспонденции с  другими бухгалтерскими счетами  за последний квартал.

3) Документы на поручителя:

- Анкета поручителя;

- Договор поручительства;

- Копия паспорта поручителя.

После того, как необходимый  перечень документов собран, начинается вторая стадия факторингового обслуживания. Ответственный сотрудник отдела продаж передает дело (досье клиента) в отдел кредитного контроля и  управления рисками для проведения тщательного анализа всех аспектов деятельности клиента и юридической  экспертизы полученной документации. Сотрудник отдела кредитного контроля и управления рисками после проверки документации, составляет аналитическую  записку, в которой отражает все  важные аспекты деятельности клиента  и свое мнение относительно группы риска.

Затем собранный комплект документов передается на рассмотрение Кредитного Комитета. Данный орган  уполномочен принимать решение  о заключении договора на факторинговое  обслуживание с клиентом. Решение  Кредитного Комитета оформляется протоколом, в котором указываются лимиты на факторинговое обслуживание данного  клиента и устанавливаются тарифы, взимаемые в виду предоставления факторингового обслуживания. С данного документа начинается непосредственная работа с клиентом и его дебиторами.

Этап подготовки и заключения договора факторинга включает в себя согласование и подписание генерального договора о факторинговом обслуживании. Сотрудник отдела продаж доводит до клиента сведения относительно установленных тарифов и приглашает на подписание генерального договора. Также на данной стадии за клиентом закрепляется специалист клиентского обслуживания, которые проводит первоначальную консультацию относительно правильного заполнения документации передаваемой непосредственно на финансирование.

После подписания генерального договора и сопутствующих ему  документов, сотрудник отдела продаж передает все документы сотруднику отдела клиентского обслуживания, который  в свою очередь проводит сверку соответствия переданных документов перечню необходимой  документации для формирования кредитного досье. В случае отсутствия каких-либо документов, необходимых для проведения финансирования, специалист отдела клиентского  обслуживания запрашивает данные документы  у контактного лица клиента. Затем  сотрудник клиентского отдела формирует  карточку клиента в базе данных. В факторинговую программу вносятся данные о клиенте, его дебиторах, установленных лимитах, размере  комиссии за административное управление, комиссии за административное управление дебиторской задолженностью, комиссии за финансирование, количество дней просрочки и период ожидания. Также на данной стадии на основании Извещения на дебитора и Уведомления о постановке на факторинговое обслуживания сотрудником отдела кредитного контроля и управления рисками осуществляется проверка дебиторов клиента. В случае обнаружения недочетов, информация передается специалисту клиентского обслуживания, закрепленному за данным клиентом, который должен запросить у клиента документы с внесенными коррективами.

Шестой этап начинается с  момента передачи клиентом документации на финансирование[29]:

- отгрузочные документы  (счет-фактура, товарные накладные);

- заявка на финансирование (Приложение 5);

- акт приема-передачи (в  котором указываются все документы,  подтверждающие факт осуществления  поставки) (Приложение 6).