Анализ и оценка кредитоспособности организации заемщика

 

Для осуществления комплексного анализа  проводим оценку влияния других количественных и качественных факторов, которая выражается в баллах. Оценим категорию качества кредитной сделки с точки зрения формирования резервов (Приложение 6).

1.Сумма баллов по  пяти основным показателям. S=2,27, что соответствует 55 баллам.

2. Прибыльность, финансовый  результат деятельности. Прибыль  в размере 30 000рублей.  20 баллов.

3. Динамика объема  выручки. На 30.09.09 прибыль составила  138231руб, а на 30.09.10 прибыль составила  42581руб. Видим уменьшение объема выручки. -20 баллов.

4. Рентабельность собственного  капитала. Отношение чистой прибыли  к совокупному собственному капиталу*100%. 

30/4*100% = 7,5%.   Более  5%.   20 баллов.

5. Динамика финансовых  показателей положительная.   20 баллов.

6. Значение показателя  доли чистых активов в общей  валюте баланса:

87795/88520*100% = 0,99. Что составляет 0 баллов.

7. Время с момента  регистрации более 5 лет, что  составляет 7 баллов.

8. Тип бизнеса - средний.  4 балла.

9. Деловая репутация  : аккуратность в выполнении обязательств перед контрагентами и банками  - 2 балла; отсутствие судебных разбирательств или скандалов в прессе с участием клиента - 2балла; отсутствие просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными органами - 2 балла.

10. Кредитная история.  Отсутствие претензий к клиенту  в других банках   5 баллов.

11. Клиент обслуживается  в МОСОБЛБАНКЕ до 1 года       2 балла.

12. Среднемесячные кредитовые  обороты по расчетному счету  в банке 22789 тыс. руб       3 балла.

13. Наличие сведений о расчетных счетах в других банках      1 балл.

14. Наличие выписок  по расчетным счетам в других  банка     4 балла.

15.Согласно бухгалтерского  баланса (приложение 4) величина чистых  активов, рассчитанных за период  сопоставимый со сроком, оставшимся до погашения кредита, недостаточно для погашения ссудной задолженности - 5 баллов.

Итого: 122 балла.

Далее на основании установленного рейтинга произведем дифференциацию значений расчетного резерва для ссуд, классифицированных по одной категории качества, в зависимости от оценки влияния различных факторов (Таблица 10). В нашем случае это 2 категория качества и размер резерва 10%.

                                                                                                               Таблица 10

     Определение резерва                     

категория качества	кол-во баллов	размер резерва
I	более 215 баллов	0%
II	190 - 215 баллов	1%
	170 - 189 баллов	2%
	150 - 169 баллов	3%
	130 - 149 баллов	5%
	80 - 129 баллов	10%
	50 - 79 баллов	15%
	0 - 49 баллов	20%
III	190 - 215 баллов	21%
	170 - 189 баллов	25%
	150 - 169 баллов	30%
	130 - 149 баллов	35%
	80 - 129 баллов	40%
	50 - 79 баллов	45%
	0 - 49 баллов	50%
IV	190 - 215 баллов	51%
	170 - 189 баллов	55%
	150 - 169 баллов	60%
	130 - 149 баллов	70%
	80 - 129 баллов	80%
	50 - 79 баллов	90%
	0 - 49 баллов	99%

 

В целях понижения  риска того, что Банк  сможет реализовать  объекты залога по рыночной стоимости  в течение 180 дней (что предусмотрено  положением ЦБ РФ № 254-П  от 26 марта 2004 года) предлагается применить коэффициент дисконтирования.

В данном случае, в соответствии с «Методикой определения  категории  качества  ссуды,  расчетного резерва  и формирования резерва» , коэффициент  дисконтирования применяется в  размере 60%,50%

 Определение резерва с учётом обеспечения  
(применения коэффициента дисконтирования): 

                0,5*(2 400 000,00+27 500 000,00+650 000,00)

Р=10* (1-   --------------------------------------------------------------);

                        42 000 000,00

Залог может быть использован для расчёта резерва с учётом обеспечения в сумме 30 550 000,00.

На основании проведённого анализа финансового состояния ООО «Строй Сервис Групп», ссуда отнесена во 2 категорию качества с применением резерва в размере 6,4%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА3.ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ОБЛАСТИ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ ЗАЕМЩИКОВ

 

3.1 Проблемы и пути повышения уровня управления кредитной деятельностью российских банков

 

В современных условиях значение повышения уровня управления кредитной деятельностью существенно возрастает в связи с усилением конкуренции на рынке предоставления кредитного продукта. Другой не менее важной причиной углубленного внимания к этой проблеме является неустойчивость финансового положения заемщиков, работающих в разных сферах экономики. В ряде отраслей по-прежнему велико число убыточных предприятий, многие из них работают с недостаточным оборотным капиталом, нуждаются в серьезной модернизации основных фондов.

Кредитными организациями не в полной мере учитываются основные принципы управления кредитным риском, к которым необходимо отнести:

• выявление и оценку зон риска. Предвосхищение возможных источников убытков или рисковых ситуаций, приносящих убытки, измерение и минимизацию рисков, прогнозирование возможных будущих финансовых потерь;
• координацию управления кредитным риском с общим риском деятельности кредитной организации;
• контроль за рисками;
• наличие четкой и универсальной методологии управления кредитными рисками.

Для нейтрализации рисков используется система различных  методов, в основе которых лежит  принцип распределения ресурсов между объектами инвестиций с разными степенями риска (доходности) или активами с близкими степенями риска и доходности.

Для реализации стратегии  управления рисками обычно используются следующие методы: диверсификация рисков, хеджирование, перенесение убытков на другое лицо в случае непогашения кредита за счет использования гарантий, залогов и страхования, а также лимиты выдачи кредитов (ограничение риска на одного заемщика).

Управление кредитными рисками должно основываться на организационной  структуре, охватывающей всю банковскую деятельность. Совету директоров банка принадлежит первоочередная роль по утверждению и пересмотру кредитной стратегии и политики кредитной организации, но зачастую советы директоров некоторых кредитных организаций номинально подходят к выработке кредитной политики, считая наличие данного документа необходимым в основном для органов банковского надзора.

Кредитная стратегия  в первую очередь должна выражать намерения банка по осуществлению  кредитных операций по видам кредитов, отраслям экономики, региональному принципу, по валютам предоставляемых ссуд, по срокам погашения и ожидаемой прибыльности. Кредитной организации необходимо обозначить целевые рынки и наиболее общие параметры ссудного портфеля, которых банк хотел бы достичь (включая уровень диверсификации и допустимые объемы концентрации). Кредитная стратегия должна быть рассчитана на долгосрочную перспективу, поэтому необходимо учесть циклические колебания экономической конъюнктуры и соответствующие сдвиги в качестве всего ссудного портфеля. Необходимо учитывать, что стратегия, связанная с высокорисковыми операциями, приводит к убыткам и снижению ликвидности.

Совет директоров кредитной  организации должен отслеживать  соответствие действий руководства  банка кредитной стратегии и  политике, утвержденным им.

Руководство кредитной  организации отвечает за претворение  в жизнь кредитной стратегии  банка. При этом необходимо обеспечить: соответствие осуществляемых ссудных  операций утвержденной стратегии; установление принципов, определяющих курс деятельности кредитной организации и являющихся основой для выработки кредитной политики; разработку и применение процедур кредитования; периодическую независимую внутреннюю оценку кредитного менеджмента.

Кредитная политика должна содержать:

• цель кредитной политики, которую банк намерен достигнуть;
• правовое основание осуществления кредитной политики;
• администрирование кредитной политики, т. е. определение процедур и лиц, ответственных за обновление, интерпретацию и реализацию кредитной политики;
• полномочия по принятию решений о предоставлении ссуд и номенклатуру лимитов;
• классификацию рисков, присущих ссудным операциям, и подход банка к управлению ими;
• критерии оценки и одобрения кредитных заявок;
• описание целевых рынков, оптимальной структуры ссудного портфеля, ценовых и неценовых условий ссуд;
• перечень причин, по которым можно отступить от действующих в банке правил по предоставлению кредитов и порядок доведения информации о таких фактах до руководства банка, целесообразно уделить внимание анализу отдельных ссуд;
• общее определение порядка кредитного администрирования, т. е. краткое описание принятого процесса кредитной операции со всеми его составляющими.

Принципы кредитной  политики имеют как общие, так  и специфические черты для  различных банков. Наиболее общие характеристики выглядят следующим образом:

1. Консерватизм – банку  следует придерживаться консервативной  кредитной политики, стараясь полностью  покрывать свои риски. Кредиты  должны предоставляться только  надежным заемщикам, имеющим высокое  качество менеджмента;

2. Приоритет наличия  обеспечения – важнейшим условием  решения о выдаче кредита должно  быть наличие достаточно ликвидного  обеспечения, при этом залог  должен быть застрахован;

3. Контроль за целевым  использованием кредита, сохранностью  залога, финансовым состоянием клиента;

4. Диверсификация кредитного  портфеля – банк должен ограничивать  концентрацию кредитов по однотипным  сферам бизнеса, отраслям, регионам, видам залога и т. д. Немаловажным  фактором снижения риска является  предпочтение выдачи большего числа меньших кредитов, нежели меньшего числа более крупных кредитов.

5. Ограничение риска  на одного заемщика – другим  важнейшим следствием диверсификации  является ограничение риска на  одного заемщика (в зависимости  от типа последнего);

6. Ограничение совокупного кредитного риска – с учетом степени ликвидности банка, наличия депозитной базы и величины капитала, нормативов Банка России устанавливается максимальный кредитный риск на банк, т. е. ограничение размера кредитного портфеля банка в целом;

7. Активный маркетинг надежных заемщиков – для обеспечения надлежащего качества кредитного портфеля следует вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка.

Обычно управление кредитной  деятельностью в масштабе всего  банка находится в компетенции начальника кредитного управления (отдела), который выполняет свои функции с помощью подразделения по управлению кредитными рисками (в некоторых банках - отдела по сопровождению кредитных операций) и кредитного комитета.

Подразделением по управлению кредитными рисками должны осуществляться следующие функции:

• разработка и мониторинг политики рейтинга кредитов и переоценки кредитов;
• формулировка политики в области анализа, оценки, прогнозирования и мониторинга рисков;
• определение критериев и разработка стандартов кредитной документации по предоставлению, сопровождению, контролю и погашению кредитов, по кредитным залогам и гарантиям, по применению классификации кредитов;
• регулярная оценка риска портфеля кредитов, в том числе риска убытков по ссудам, ликвидности портфеля;
• выработка политики отслеживания всех ссуд, разработка процесса управления и возврата проблемных кредитов, списания безнадежных ссуд;
• разработка политики расширения или сужения кредитного портфеля и контроль за ее реализацией;
• работа по дальнейшему развитию инструментов управления кредитного риска и информационных систем и др.