Анализ и оценка кредитоспособности организации заемщика

3.2 Роль кредитных бюро  в формировании информации о  потенциальных заемщиках

Несмотря на возможность  использования кредиторами разных источников информации в анализе  кредитоспособности заемщика, Российская законодательная база на сегодняшний  день не содержит нормативных документов, устанавливающих и регулирующих обязанность проведения банками анализа кредитоспособности клиента. В статье 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» содержится ссылка на то, что кредитная организация обязана вести внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых операций [1].

 Сложившаяся в России  система раскрытия информации, трудоемкость  ее сбора не позволяют полностью  удовлетворить потребности инвесторов  при анализе кредитоспособности  заемщика. В этих условиях возникает необходимость образования компаний, специализирующихся на предоставлении информации о заемщиках — кредитных бюро, которые подразделяются на два типа: общие и специализированные . Бюро общего типа снабжают клиентов как общей, так и специализированной информацией по организациям любой сферы деятельности. Специализированные бюро ограничивают набор своих услуг предоставлением информации по отдельным сферам деятельности или наиболее значимым организациям. Такая информация может публиковаться в специальных справочниках кредитного рейтинга. Кредитный рейтинг отражает мнение бюро по поводу надежности соответствующего лица в качестве заемщика. Бюро получают данные из разных источников: непосредственно от организации, путем изучения ее кредиторов и банковских связей, от государственных регистрационных и налоговых органов, страховых компаний [21].

 Попытки создания  кредитных бюро в России предпринимались  с 1995 г. Но эти попытки наталкивались  не только на законодательные  барьеры, но и на барьеры,  создаваемые из конкурентных соображений российских банков. Кроме того, затраты на создание общей российской единой системы таких бюро были высокими. Отсутствие информации о реальной кредитоспособности заемщика значительно увеличивает кредитные риски и сдерживает применение кредитных инструментов инвесторами.

В настоящие время  действует федеральный закон  от 30 декабря 2004г. № 218-ФЗ «О кредитных  рисках» разработанный Минэкономразвития  России, принятый совместно Правительством Российской Федерации и Банком России. вступивший в силу 1 июня 2005 года. В законе определенны условия для создания системы бюро кредитных историй, обеспечивающих накопление, хранение и доступ к кредитным историям физических и юридических лиц. Закон в отличие от предшествующих законопроектов 1997 и 2003 г. (всего было по меньшей мере пять законопроектов, так и не ставших законами) направлен не на описание технических процедур работы бюро кредитных историй или создание бюро кредитных историй при каком-либо государственном органе, а на определение правил обращения с информацией, требований, предъявляемых к бюро кредитных историй, и защиту прав кредиторов и заемщиков. Здесь определяются «правила игры» и открывается возможность для частной инициативы по созданию бюро кредитных историй и их конкуренции .

Законом на Банк России возложена функция создания и ведения Центрального каталога кредитных историй (далее по тексту ЦККИ).

Задача Центрального каталога – дать возможность кредитору быстро определить все бюро кредитных историй, в которых хранятся записи кредитной истории о потенциальном заемщике, снизить вероятность получения «пустого» кредитного отчета (а на первоначальном этапе «накопления информации» вероятность этого велика) и обеспечить установленное Законом право заемщика на ознакомление со своей кредитной историей.

ЦККИ работает на безвозмездной  основе, выполняя вспомогательную роль по отношению к формирующейся  системе взаимодействия кредитных  организаций, граждан и бюро кредитных  историй. При этом Банк России в соответствии с Законом не выполняет контрольно-надзорные функции в отношении бюро кредитных историй, осуществляет временное хранение баз данных ликвидированных (реорганизованных, а также исключительных из государственного реестра бюро кредитных историй) бюро кредитных историй.

Деятельность ЦККИ носит важный инфраструктурный характер и в дальнейшем будет способствовать повышению доступности кредитных историй для кредиторов и субъектов кредитных историй и, в конечном счете, к снижению кредитных рисков в банковской системе России.

Основные функции кредитного бюро (архивов историй) должны заключаться в следующем: сбор и обработка информации, необходимой кредиторам для принятия решения о выдачи кредита; предоставление заинтересованным лицам полной, достоверной и соответствующей целям ее использования информации о заемщиках; защита информационных данных от несанкционированного доступа и возможности использования в целях, не соответствующих целям создания бюро.

Принятый закон нацелен  на создание условий, обеспечивающих снижение системы рисков при кредитовании, а также облегчение доступа добросовестных заемщиков к кредитным ресурсам.

Рассмотрим ряд преимуществ  эффективности бюро кредитных историй:

1. Кредитные истории  позволят банкам в дальнейшем  снизить затраты по оценки  кредитоспособности заемщика, повысить  качество управления рисками, уменьшить долю проблемных кредитов и, как следствие, сократить расходы по созданию резервов;

2. Полная информация  позволит банкам выдавать надежным  заемщикам кредиты с более  высоким показателем соотношения  размера кредита и стоимости предмета залога, а также более низким требованиям к размеру обеспечения и гарантий;

3. Наличие кредитной  истории будет стимулировать  заемщиков к погашению кредитов, поскольку, в противном случае  они рискуют в будущем не  получить кредит в другой кредитной организации.

В совокупности все вышеуказанные  факторы будут способствовать росту  объемов кредитования экономики  и доступности кредитов для широких  слоев заемщиков. Принятый закон  исходит из предположения о заинтересованности добросовестных заемщиков в формировании собственной позитивной кредитной истории, ссылаясь на которую им легче будет убедить банк в своей кредитоспособности.

Подобные кредитные  бюро существуют во многих европейских  странах. Банком Франции, например, учреждена  специальная информационная картотека FIBEN [16]. Собранные в картотеке данные анализируются и трансформируются в общую оценку (резюме), которая представляет собой котировку степени жизнеспособности предприятия краткосрочную перспективу (один - два года). Решение Банка Франции о присуждении котировки всегда обоснованно и способствует установлению долговременных отношений между предприятием и его банком‚ и тем самым рациональному предоставлению кредитов. Котировка, присваиваемая предприятиям, позволяет классифицировать их в зависимости от уровня деловой активности, финансового положения и состояния экономической среды, а также в зависимости от регулярности платежей. Кредитные организации могут обращаться в банк данных FIBEN для получения блоков информации. Доступ к банку данных FIBEN обусловлен соглашением, в соответствии с которым участники обязуются соблюдать конфиденциальность.

3.3 Пути совершенствования  процесса анализа кредитоспособности  заемщиков в АКБ МОСОБЛБАНК  ОАО

В условиях рыночной экономики  и жестких условиях конкурентной среды предъявляются достаточно высокие требования к деловой репутации банков. Поэтому, для сохранения деловой репутации в будущем, АКБ МОСОБЛБАНК ОАО должен уделять больше внимания проведению анализа и контроля рисков с целью снижения частоты их проявления. Особого внимания заслуживает кредитный риск.

Необходимо отметить, что итоги инспекционных проверок банков свидетельствуют, что кредитными организациями уделяется недостаточно внимания качеству управления кредитной  деятельностью. Так, были выявлены следующие наиболее часто встречающиеся нарушения:

• методика кредитования и определения кредитоспособности носит обобщенный характер и не учитывает специфику форм собственности, организационно-правовой формы деятельности заемщика, отраслевой направленности и продолжительности его экономической деятельности, региональной специфики;
• отсутствие в кредитном досье оценки финансового состояния заемщика;
• оценка финансового положения заемщика осуществляется не в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами кредитной организации;
• отсутствует конкретный перечень документов, требований по оформлению документов, представляемых для анализа, периодичности предоставления документов;
• отсутствуют требования сопоставления объема выручки заемщика, иных источников погашения ссудной задолженности за период, сопоставимый со сроком, на который предоставлена ссуда, с учетом структуры предстоящих поступлений и платежей заемщика, а также подтверждения объективности расчетов, либо занижено значение данного показателя при оценке финансового положения заемщика и др.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной  для банка организации кредитования. В этих целях банки уделяют  внимание поиску оптимальных вариантов  методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объёма производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли.

Для оценки кредитоспособности клиента АКБ МОСОБЛБАНК ОАО должен располагать инструментами получения информации, достаточной для анализа ежемесячного потока денежных средств, проходящих через потенциального заемщика (доходов и расходов), для того, чтобы оценить способность потенциального заемщика осуществлять платежи по кредиту в будущем. Однако, даже если данный анализ покажет положительный результат, заемщик может выразить нежелание выполнять согласованные с банком договорные обязательства и использовать денежные средства в иных целях. Есть несколько способов оценки банком готовности заемщика к выполнению своих обязательств: письменные сведения о выполнении предыдущих обязательств или откладывании сбережений. Золотое правило гласит: если у банка есть сомнения в кредитоспособности заемщика или его готовности выполнять обязательства, кредит предоставлять не следует даже в случае обеспечения залогом.

При рассмотрении вопроса о кредитовании заемщика необходимо учитывать негативное развитие бизнеса. Поскольку, как показывает практика, кредитные организации испытывают влияние негативных тенденций развития заемщиков в большей степени, чем позитивных. Даже при благоприятном экономическом положении заемщика банк может рассчитывать максимум на получение выплат, предусмотренных договором, а при неблагоприятном - риск потерять все. Если же результатом проведенного анализа станет вывод о значительной степени подверженности заемщика риску банкротства, то кредитовать банку такого заемщика не следует. Но отсутствие изначально адекватного подхода к заемщику, с одной стороны, повышает кредитный риск банка, с другой – нередко лишает финансово-устойчивых заемщиков возможности своевременного положительного удовлетворения кредитной заявки.

Перед началом сотрудничества Банку следует получить доказательства положительной репутации заемщика. В частности, должны быть разработаны  процедуры, исключающие сотрудничество с лицами, связанными с мошенничеством и иными преступлениями.

Одним из важнейших элементов  методики оценки кредитоспособности заемщика является его информационная база, так как без нее невозможно реально и эффективно оценить  степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект.

Используемая в анализе  кредитоспособности информация должна обладать следующими основными характеристиками: полнота, достоверность, доступность, оперативность. Как правило, на практике ни один из источников информации не является в достаточной степени полным, так как лишь на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может сделать обоснованные выводы о возможности предоставления кредитных ресурсов. Игнорирование тех или иных источников информации может сказаться на уровне риска кредитования в сторону его увеличения. В ходе проводимого анализа информация, применяемая аналитиками, не должна ограничиваться данными сугубо бухгалтерского учета и отчетности, так как это сужает возможности анализа кредитоспособности. Необходимо также рассматривать показатели, характеризующие состояние рынка ресурсов, используемых в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг); характеристики главных конкурентов в отрасли и самой отрасли, в которой развивается или намерен развиваться в будущем хозяйствующий субъект; состояние и предпосылки развития политической, экономической и налоговой среды в целом по стране и в регионе; кредитную политику государства на ближайшую перспективу и т.д.

На основании устава и учредительных документов определяется состав учредителей, направление деятельности организации, порядок использования  прибыли, структура управления. В  ходе изучения спроса на продукцию, рынков ее сбыта необходимо руководствоваться  обобщенными данными об объемах потребления тех или иных видов продукции (работ, услуг) в определенных регионах по группам потребителей и уровне цен, который приемлем для этих групп. Такая информация может быть получена из статистических сборников и от агентств, занимающихся ее сбором и обобщением. Она позволит сделать выводы о востребованности продукции (работ, услуг), под которую потребители привлекают кредитные ресурсы, а это, в свою очередь, служит сигналом организации-заемщику и кредитору о том, будет ли достаточен объем потребления продукции, принесет ли она денежные ресурсы в объеме, необходимом для погашения кредита.

В ходе оценки кредитной  истории в настоящее время  целесообразно использовать сведения, предоставляемые кредитными бюро (см. пп.3.2.). Это могут быть данные о кредитном рейтинге организации, о ее деятельности по определенному направлению.

На основе данных, содержащихся в технической документации можно  оценить, в какой степени организация  обеспечена внеоборотными активами и каково их техническое состояние; определить уровень их использования. По результатам оценки сделать выводы о том, насколько внеоборотные активы организации позволяют ей выпускать продукцию достаточного объема и качества и, следовательно, насколько организация конкурентоспособна.