Анализ и оценка кредитоспособности организации заемщика

В ходе реализации проектов, под которые привлекаются кредитные  ресурсы, необходимо обязательное проведение маркетинговых исследований по разным направлениям с целью снижения риска  кредитования. Маркетинговая информация позволит кредитору понять, каким спросом будет пользоваться продукция заемщика, достаточно ли у него ресурсов для того, чтобы рассчитаться по кредиту. Сам заемщик по этой информации будет судить о том, стоит ли начинать деятельность в данном направлении и принесет ли она доход. Маркетинговые исследования должны проводиться по нескольким направлениям, в частности: изучение конкурентов и потребителей; исследование продукции и объемов ее возможного потребления; изучение мотивов поведения потребителя; оценка возможных способов продвижения продукции.

Информация о кадровом составе организации позволяет  оценить уровень менеджмента, его  опыт, способность достигать намеченных целей, в том числе в области  инновационной деятельности.

Данные финансовой и  бухгалтерской отчетности и бухгалтерского учета, представляющего собой систему показателей имущественного и финансового положения организации и отражающие результаты хозяйственной деятельности организации за отчетный период, потребуются для анализа данных разных сторон деятельности организации.

Наконец, комплексно все данные о заемщике формируются в документах прогнозной финансовой информации (в бизнес-планах), бюджетах, проспектах, технико-экономических обоснованиях. Именно прогнозная финансовая информация дает наиболее полные сведения, необходимые для анализа кредитоспособности заемщика.

При выдаче кредита Банк должен ориентироваться не на оценку отдельных видов риска, а на определение  общего риска заемщика. Общий риск представляет собой комбинацию делового риска и риска структуры капитала и определяется как величина колебаний рентабельности собственного капитала.

Степень кредитного риска  во многом зависит от организации  кредитного процесса в банке. В АКБ МОСОБЛБАНК ОАО имеются инструкции и методологические документы, регламентирующие его кредитные операции, разработана четкая процедура рассмотрения и разрешения ссуды, определены требования к кредитной документации, создана система эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, разработана методика оценки кредитоспособности (на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков).

Дальнейшее улучшение  данного направления работы, хорошая  постановка аналитической работы в  банке и высокий уровень информации о клиентах - все это позволит в значительной мере уменьшить риск кредитных сделок банка.

Кроме того, необходимым  условием повышения эффективности  кредитной деятельности в долгосрочном плане является формирование и поддержание  на должном уровне кредитной культуры кредитования банка (ориентацию на потребности клиента, доверительные партнерские отношения с ним, готовность обслуживания на высоком уровне, открытость, расширение и совершенствование спектра предоставляемых услуг).

Хотя действующая в  банке полнофункциональная система  мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях аудиторских компаний и Базельского комитета, а также на опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов, обеспечивает стабильную работу банка, необходимо и в дальнейшем поддерживать на должном уровне работу с проблемными и безнадежными ссудами, учитывая складывающиеся негативные тенденции по увеличению доли указанных кредитов в банковском бизнесе в целом. Целесообразно предусмотреть в организационной структуре Банка службу внутренней кредитной ревизии. Работой с проблемными кредитами должно быть занято по возможности отдельное подразделение.

В АКБ МОСОБЛБАНКЕ  ОАО необходимо продолжить работу по совершенствованию системы управления рисками, применяя современные методы их идентификации и контроля, продолжить и далее поддерживать приемлемый уровень просроченной задолженности, а также отношения расходов на формирование резервов к объемам ссуд, предоставленных корпоративным клиентам и населению. Необходимо использовать и новые подходы к управлению кредитным портфелем, включая возможность секьюритизации долгов и увеличение доли инструментов, котируемых на рынке.

Принимая во внимание углубление дифференциации спроса на банковские услуги, необходимо проводить  дополнительные маркетинговые исследования, направленные на анализ специфики потребностей узких клиентских групп, и определять оптимальные пути совершенствования и индивидуализации продуктового ряда. Рыночная конкуренция сегодня требует более глубокой сегментации клиентов не только по возрасту, доходу, социальным и тендерным признакам, но и по эмоционально-поведенческим характеристикам. Особого внимания требуют группы населения, ориентированные на индивидуальное обслуживание. Кроме того, для обеспечения надлежащего качества кредитного портфеля следует осуществлять активный маркетинг надежных заемщиков, т.е. вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка. Еще одним рекомендуемым направлением маркетинговой работы Банка является проведение исследований по разным направлениям бизнеса потенциального заемщика (см. выше).

Политика по управлению кредитными рисками также должна быть направлена на повышение конкурентных преимуществ за счет дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и дифференциального подхода к различным клиентам. Банк должен ограничивать концентрацию кредитов по однотипным сферам бизнеса, отраслям, видам залога, срокам и т.д. кроме того, немаловажным фактором снижения риска является предпочтение выдачи большего числа меньших кредитов, нежели меньшего числа более крупных кредитов.

Банк должен проводить  разумную политику, направленную на обеспечение  баланса между осторожностью  и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

                                          ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящей работе в  соответствии с поставленными целями и задачами были рассмотрены современные  методы оценки кредитоспособности заемщика, рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщика, применяемая в АКБ МОСОБЛБАНКЕ ОАО, отражена роль кредитного бюро в формирование информации о потенциальных заемщиках и определены пути совершенствования процесса анализа кредитоспособности в исследуемом банке.

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое  практическое значение оценки кредитоспособности потенциального заемщика в банках.

Роль анализа кредитоспособности и совершенствования этого процесса в деятельности банка трудно переоценить, ведь налаживание четких и эффективных  механизмов кредитного процесса играет огромную роль, как для самих банков, так и для экономики в целом.

Задачи, стоящие в настоящее  время перед российской экономикой, становятся все более емкими. Речь идет не столько об экономическом  росте, сколько об улучшении качества роста. Это в свою очередь предполагает диверсификацию экономики, рост наукоемких отраслей, сокращение сырьевой направленности и зависимости от мировой конъюнктуры, и самое главное, формирование основы для долгосрочного экономического развития страны.

Банки как важнейший  элемент экономики должны реагировать на эти системные сдвиги, модифицируя свою политику и стратегию в целом. При этом перед банками ставятся и дополнительные задачи, имеющие общегосударственную значимость – участие банковской системы в успешной реализации национальных проектов и социально-экономическом развитии регионов обеспечит укрепление России на многие десятилетия вперед, значение этих задач трудно переоценить.

Одной из задач настоящей  дипломной работы было изучение организации кредитной деятельности АКБ МОСОБЛБАНКА ОАО. Необходимо отметить, что в условиях рыночной экономики и жестких условиях конкурентной среды предъявляются достаточно высокие требования к деловой репутации банков. Поэтому, для сохранения деловой репутации в будущем, банк должен уделять больше внимания проведению анализа и контроля рисков с целью снижения частоты их проявления.. В банке имеются инструкции и методологические документы, регламентирующие его кредитные операции, разработана четкая процедура рассмотрения и разрешения ссуды, определены требования к кредитной документации, создана система эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, разработана методика оценки кредитоспособности (на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков).

В настоящей работе был  произведен анализ кредитоспособности ООО “Строй Сервис Групп” на основе вышеуказанной методики. На основании  произведенных расчетов выявлено, что  по состоянию на 16.12.2010 г. данная организация  относится ко второму классу кредитоспособности. Финансовое положение заемщика ООО “Строй Сервис Групп” оценено как "хорошее". На основание проведённого анализа финансового состояния заемщика, ссуда отнесена во 2 категорию качества с применением резерва в размере 6,4%

На основании вышеизложенного принято положительное решение о заключении договора об открытии кредитной линии с лимитом задолженности ООО «Строй Сервис групп» в сумме 42 000 000 рублей на срок 12 месяцев под 18% годовых.

Необходимо также отметить, что, хотя действующая в банке полнофункциональная система мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях аудиторских компаний и Базельского комитета, а также на опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов, обеспечивает стабильную работу банка, необходимо и в дальнейшем поддерживать на должном уровне работу с проблемными и безнадежными ссудами, учитывая складывающиеся негативные тенденции по увеличению доли указанных кредитов в банковском бизнесе в целом. Целесообразно предусмотреть в организационной структуре Банка службу внутренней кредитной ревизии. Работой с проблемными кредитами должно быть занято по возможности отдельное подразделение. Дальнейшее совершенствование кредитного процесса, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это позволит в значительной мере уменьшить риск кредитных сделок банка.

Одним из важнейших элементов  методики оценки кредитоспособности заемщика является его информационная база, так как без нее невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект. В ходе оценки кредитной истории в настоящее время Банку целесообразно использовать сведения, предоставляемые кредитными бюро. Кроме того, для обеспечения надлежащего качества кредитного портфеля следует осуществлять активный маркетинг надежных заемщиков, т.е. вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка, а также проводить маркетинговые исследования по разным направлениям бизнеса потенциального заемщика.

Политика АКБ МОСОБЛБАНКА ОАО по управлению кредитными рисками должна быть направлена на повышение конкурентных преимуществ за счет дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и дифференциального подхода к различным клиентам. Банк должен проводить разумную политику, направленную на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 2 февраля 2006 г.)// Консультант Плюс
2. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изменениями от 21.07.2005)// Консультант Плюс
3. «Письмо» Центрального Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках»//[
4. Положение ЦБР от 26 марта 2004г. № 254 - П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями от 20 марта, 12 декабря 2006 г., 14 ноября, 28 декабря 2007,12 декабря 2009 г.) // Консультант Плюс
5. Инструкция ЦБР от 16 января 2004г № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями от 13 августа 2004 г., 18 февраля, 6, 9 июля 2005 г., 20 марта 2006 г., 14 июня, 13 ноября 2007 г.) // Консультант Плюс.
6. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 05 апреля 2005г. №№ 983п-П13, 01-01/1617 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008года» // Консультант Плюс
7. Положение о кредитовании АКБ МОСОБЛБАНКА ОАО (утверждены Приказом № 733 от 10.06.2010 г.)
8. Методика определения категории качества ссуды,расчетного резерва и формирования  резерва АКБ МОСОБЛБАНКА ОАО (утверждена Приказом № 53 от 31.01.2011 г.)
9. Багаутдинова Н.Г., Мусаева Р.А. Основные закономерности и перспективы развития отношений российских предприятий и банков // http://www.finam.ru
10. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. - СПб.: СПбГИЭА, 1998.-51 с. // http: // www.ibci.ru
11. Герасимова Е.Б. «Комплексный анализ кредитоспособности заемщика» // http://www.finam.ru
12. Гончаров Д.С. Перспективы применения рейтинговых методик оценки кредитного риска // http://www.sunit.ru.
13. Гончаров Д.С., Горожанкин А.Ю. Финансовые показатели, актуальные для целей анализа финансовой устойчивости предприятия // http://www.sunit.ru
14. Елесин П.А. Система проверки и оценки кредитоспособности заемщика банка для выявления риска невозврата кредита // http://www.bankir.ru
15. Емельянов С.В. Функционирование кредитного механизма // http://www.businessfile.ru
16. Ендовицкая Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.: КНОРУС, 2007. – 264 с. // http: // www.bookman.ru
17. Жулидова И.С. История и современность банковского дела в России // http://www. commercial-banks.ru
18. Зотов М.С. Развитие банковской системы в России // http://www.promved.ru
19. Ильин В.Е. Кредитование: проблемы и достижения // http://www.bankir.ru
20. Казанкова Н.С., Гурина Л.А. Анализ кредитоспособности корпоративного заемщика // http://www.bankir.ru
21. Коробова Г.Г. Банковское дело [Текст]: учебник / Г.Г. Коробова. – М.: Экономистъ, 2005. – 751с.;
22. Лаврушин О.И., Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин; 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – 560с.;
23. Ляпин Б.В. Корпоративные заемщики: риски и выгода // http://www.expert.ru
24. Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов (http: // www.cfin.ru).
25. Маякина М.А. Новые подходы к управлению банковскими рисками // http://www.banki.ru
26. Мелькьян Г.Г. Развитие банковской системы России // http://www.banki.ru
27. Мурычев А.В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса // http://www.banki.ru
28. Нефедов Р.И. Оценка кредитного качества заемщика: зарубежная и российская теория и практика // http://www.finam.ru
29. Поздняков Е.Г. Банковская система России: кризис и перспективы развития // http://www.vedi.ru
30. Сахаров Ю.И. Деньги на выбор // http://www.expert.ru
31. Седин А.И. Кредитная политика и кредитная культура // http://www.cfin.ru.
32. Сидоренков М.А. Банковские рейтинги // http://www.cfin.ru
33. Сушко Р.И. Оценка финансового состояния заемщика // http://www.gaap.ru
34. Тимкин М.С. Кредитные риски: внутренние модели оценки // http://www.cfin.ru
35. Фадеев Д.Б. Оценка потенциального заемщика банком с позиции экономической безопасности // http://www.restatenews.ru