Аналик редитования юридических лиц коммерческими банками

Лимит общей задолженности по выданным кредитам утверждается и доводится до филиалов и отделений ежемесячно.

Лимит выдачи кредита одному заемщику пересматривается по мере необходимости.

Выдача кредитов производится с учетом требований по выполнению обязательных нормативов, установленных Центральным Банком России и действующим законодательством РФ.

Выдача доверительных кредитов и кредитов аффинированным заемщикам  производится только с разрешения кредитно-экономического комитета Головного управления Банка либо Правления Банка.

В выполнении операций по кредитованию участвуют кредитное управление (отдел), юридическая служба (юрисконсульт), служба, безопасности, бухгалтерия, при необходимости-подразделения, осуществляющие валютные операции,

операции с ценными бумагами и другие структурные подразделения Банка.

В процессе кредитования работники структурных подразделений Банка выполняют следующие функции:

- специалисты кредитного  управления (отдела): прием документов  от заемщиков;  рассмотрение   учредительных   документов,    установление    правоспособности    заемщиков, полномочий должностных лиц,  рассмотрение заявок и составление заключений; оценка рыночной стоимости имущества, предлагаемого в качестве обеспечения кредита, привлечение других   служб  банка  к  рассмотрению   документов:   оформление   кредитных   договоров   и договоров обеспечения; открытие ссудных и сопутствующих счетов; подготовка распоряжений бухгалтерии на осуществление операций, связанных с предоставлением и погашением кредита с уплатой процентов за пользование кредитом; информирование бухгалтерии об изменении условий   кредитования   заемщика, в том числе изменения процентных ставок, сроков кредитования, групп риска, обеспечения и др.; контроль за целевым  использованием кредита; сопровождение кредитного договора;   принятие своевременных мер к возврату просроченной задолженности: оценка ссудной задолженности с целью ее классификации по группам риска; контроль за своевременностью и полнотой создания и списания резервов на возможные потери по    ссудам;    контроль    за    своевременным и правильным исполнением бухгалтерией соответствующих распоряжений кредитного подразделения;

    - специалисты  юридического управления (юрисконсульт): анализ правоустанавливающих документов, рассмотрение учредительных документов, установление правоспособности заемщика, полномочий должностных лиц. составление заключения о целесообразности принятия в залог имущества, определение его ликвидности и стоимости (при условии проведения оценки залога специалистами юридического управления (отдела)), предоставление рекомендаций по кредитным договорам и договорам, заключаемым в обеспечение кредита; работа по взысканию просроченной задолженности, в т.ч. по исполнительному производству, обращение взыскания на заложенное имущество, принятие мер по изъятию имущества должников;

         - специалисты     бухгалтерии:    своевременное   отражение   операций   по    счетам бухучета; ведение лицевых счетов заемщиков; открытие и ведение внебалансовых счетов по учету обеспечения кредитов; начисление процентов и неустоек; зачисление средств, поступивших в счет погашения кредитов и процентов; своевременное вынесение на счета по учету просроченных ссуд и процентов, неуплаченных в срок кредитов и процентов за пользование кредитами; закрытие ссудных и сопутствующих счетов; списание в безакцептном порядке средств с расчетного (текущего валютного) счета Заемщика на погашение кредита и процентов за пользование кредитом в соответствии с дополнительным соглашением к договор банковского счета о праве Банка на безакцептное списание средств на основании распоряжения кредитного подразделения;

- специалисты службы  безопасности: проведение проверки  на предмет наличия негативной информации и подготовка соответствующего заключения относительно деятельности и деловой репутации Заемщика, Поручителя, Залогодателя и их руководителей: кредитной истории Заемщика; принятие необходимых мер по возврату проблемных кредитов.

При подготовке заключения о возможности предоставления кредитов кредитное подразделение, юридическая  служба  и  другие подразделения  отвечают за достоверность информации, а также за объективность и качество проработки вопроса при составлении заключений в пределах своих должностных обязанностей. Кредиты    предоставляются     юридическим    лицам     и     предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица, заключившим с Банком договоры банковского счета.

Цель кредитования должна соответствовать уставной деятельности Заемщика. Кредиты   предоставляются   на   следующие   цели:   приобретение   недвижимости,   товаров, оборудования, транспортных средств, оплата услуг, пополнение оборотных средств в целом, в т.ч.   погашение   текущей   задолженности   по   уплате   налогов,   закуп   сырья,   материалов, комплектующих,   полуфабрикатов,   расходы   по   транспортировке,   оплате   электроэнергии, таможенных платежей и т.п.; выплата заработной платы работникам организации - Заемщика.

Виды кредитов, предоставляемые Банком:

- разовая выдача кредита путем зачисления средств на расчетный (текущий (транзитный) валютный) счет Заемщика;

- кредитная линия «с лимитом выдач» - выдача кредита производится отдельными траншами. Общая сумма предоставленных Заемщику денежных средств не должна превышать максимального размера (лимита), определенного кредитным договором.

При предоставлении крупных кредитов в договоре должны быть предусмотрены промежуточные сроки погашения кредита;

- кредитная линия с «лимитом задолженности» (возобновляемая) - в период действия кредитного договора размер единовременной задолженности Заемщика не должен  превышать установленного ему кредитным договором «лимита  задолженности»;

- «овердрафт»   -   кредитование   Банком   расчетного   счета  клиента-заемщика   при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств.

Кредиты в виде «овердрафт» предоставляются только клиентам Банка, имеющим постоянные поступления на расчетный (текущий) счет в Банке, при этом среднемесячный оборот по расчетному счету для юридических лиц не может быть ниже 100,0 тыс. руб.

Выдача кредита осуществляется на условиях, оговоренных кредитным договором (соглашением к договору банковского счета о предоставлении кредитов в виде «овердрафт»), в безналичном порядке путем зачисления средств на   расчетный   счет на оплату   платежных документов   в соответствии   с целями кредитования, приобретение векселей или на выплату заработной платы.

По срокам кредитования Банк предоставляет:

- краткосрочные кредиты - сроком до 1 года;

- долгосрочные кредиты - сроком свыше 1 года;

- до востребования.   

Выдача    кредитов   сроком    погашения   «до   востребования» производится только с разрешения кредитно-экономического комитета Головного управления Банка.

Доля кредитов сроком погашения «до востребования» не может превышать 30% общего кредитного портфеля Банка (филиала, отделения).

При анализе кредитного портфеля ОАО «-» были обработаны данные по кредитованию  юр. лиц на 01.01.2008 г. и 01.01.2009 г.

Выдача производиться таким группам юридических лиц, как:

- негосударственные коммерческие  организации;

- негосударственные  некоммерческие организации.

Кроме того, ОАО «-» осуществляет кредитование физических лиц и индивидуальных предпринимателей.      

Общая сумма выданных кредитов составила за 2007 г. 131786348,63руб., а за 2008 г. 165414653,03 руб. из них 41,88% (2007) и 49,16% (2008) выдано юридическим лицам. В денежном выражении это составило 66100394 руб. в 2007 г. и 72592651,9 руб. в 2008 г. Т.е. увеличилось на 9,82% (таблица 5).

Выдача производиться таким группам юридических лиц, как: негосударственные коммерческие организации и негосударственные  некоммерческие организации.

Кроме того, ОАО «-» осуществляет кредитование физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Таблица 5

Доля кредитов по категориям заемщиков

Вид заемщика	Доля % 2007	Доля % 2008
Юр.лица	41,88	49,16
ИП	40,53	43,61
Физ.лица	10,31	14,51
Всего кредитов	100	100

 

Таблица 6

Резервы на возможные потери по категориям заемщиков

Группа заемщиков	Резерв тыс. руб. 2007	Резерв  тыс. руб. 2008
Юридические лица	2814144,43	3601126,53
Индивидуальные предприниматели	1170525,64	1374394,87
Физические лица	91384,27	180314,24
Итого	5181054,34	5885835,64

 

При кредитовании негосударственных коммерческих организаций выдача осуществляется по срокам:

- «до 30 дней»;

- «от 31 до 90 дней»;

- «91 до 180 дней»;

- «181 дня  до 1 года»;

- «1 года  до 3 лет»;

- «овердрафт».

Сумма составляет 58800394,06 руб. в 2007 г., а в 2008 г.60954251,9 руб. Резерв  на возможные потери созданный по этой категории заемщиков составил 1221144,43 руб. и 1325542,53 руб. соответственно (таблица 6).

Негосударственным некоммерческим организациям кредиты выдаются на срок «от 180 дней до 1года» и «от 1 года до 3 лет».

Сумма кредитов в 2007 г. была равна 4300000 руб., а в 2008 г. 5638400,00 руб. Резерв был сформирован равный 2193000 руб. и 2875584 руб. соответственно (таблица 5).Если рассмотреть кредиты по срокам (приложение 3), то можно сделать некоторые выводы:

По кредиту «Овердрафт» сумма равна 4673380,06 руб. в 2007 г., к 2008 увеличивается и составляет 7330051,9 руб. Удельный вес этого вида кредита к сумме кредитов для юридических лиц составляет 7,07% (2007) и 10,09% (2008) (таблица 6).

Таблица 7

Динамика изменения выдаваемых кредитов за период с 2008 по 2009 гг.

Вид заемщика	01.01.2008 г. тыс. руб.	01.01.2009 г. тыс. руб.	Динамика,%
Юридические лица	66100394	72592651,9	109,82
ИП	50047563,86	70443706,76	134,61
Физические лица	9638426,71	10378294,37	180,3
Всего кредитов	111786384,6	135414653	125,52

 

По кредиту сроком «До 30 дней»  300000 руб. в 2007 г. В 2008 г. кредитов такого срока не было. Средний процент по кредиту составляет 17,222%, а срок 29,4 дня (приложение 3).

Кредиты сроком «От 31 до 90 дней» выдавались в сумме 200000 руб. (2007) и 4005000 руб. (2008). Процент по кредитам в 2007 г. 19%, в 2008 г.-18%. Срок кредитов был равен в 2007 г. 42 дня, а к 2008 г. 89 дней (приложение 3).

Снижение процентной ставки и увеличение срока кредитования способствует привлечению дополнительных клиентов.

Кредиты сроком «От 91 дня до 180» выданы в 2007 г. в сумме 2011500 руб., а 2008 г. 7883400 руб. Срок кредитования составлял в 2007 г.179,5дней, а в 2008 г.  136,8 дней (приложение 3).Процент составил 19% (2007) и 17,923% (2008).

Наибольшая сумма выдана по кредитам сроком от 181 дня до 1 года. Так удельный вес этих кредитов составил 55,53% в 2007 г. и 63,91% в 2008 г. в сумме кредитов для юридических лиц.

В денежном выражении составило 29705514 руб. 2007 г. и 35394300 руб. в 2008 г. Срок кредитования  и процент составил в 2007 г.- 322,7дней и 16,678%; в 2008 г. - 346,6 дней и 16,021% (приложение 3).

Кредиты сроком от 1 года до 3 лет были выданы в 2007 г. в сумме 18310000 руб. под 20% сроком 681 день; в 2008 г. в сумме 6039900 руб. под 17% сроком  730 дней (приложение 3).

Так же можно классифицировать кредиты для юридических лиц по способу предоставления (таблица 8):

- овердрафт;

- разовая выдача;

- кредитная линия.

Исходя из этого, можно сказать, что наименьший удельный вес занимают кредиты на завершение расчетов («Овердрафт»). Они имеют наибольшую стоимость и поэтому бывают востребованы предприятиями в редких случаях. Доля этих кредитов составляет 7,1% в 2007 г. (4673380,06руб.) и 10,1% в 2008 г.

(7330051,9 руб.).

 

 

Таблица 8

Кредиты  юридическим лицам по способу предоставления