Аналик редитования юридических лиц коммерческими банками

Способ предоставления	2007 г. т.р.	2008 г. т.р.	Динамика %	Доля 2007	Доля 2008
Овердрафт	4673380,06	7330051,9	156,8	7,1	10,1
Разовая выдача	30685718,67	32118546,4	93	55,5	47
Кредитная линия	20741295,27	30144053,6	125,7	37,4	42,8
ИТОГО	60100394	64592651,9	109,8	100	100

 

Разовые кредиты, наиболее востребованы в ОАО «-». Их удельный вес в сумме кредитов выданных юр. лицам составляет в 2007 г. 55,5%, а в 2008 г. 47% (таблица 8).

Ссуда в форме кредитной линии за 2008 г. получила большее распространение. Так  в 2007 г. она занимала удельный вес 37,4%, а к 2008 г. стала занимать 42,8%. Это связанно с тем, что получение кредита в форме траншей, наиболее удобно для предприятия, т.к. позволяет привлечь в совокупности большую сумму и сокращает издержки на обслуживание долга.

Для банка кредитная линия так же выгодна в том, что происходит постоянный контроль над погашением долга и в случае неисполнения обязательств есть возможность приостановления кредитных траншей. Общая сумма выданных кредитов составила за 2007 г. 131786348,63 руб., а за 2008 г. 165414653,03 руб. Прирост составил 33628304,4 руб. или 25,5%. Банк выдает кредиты, используя недостаточно прогрессивные методы, наблюдается тенденция того, что одни и те же клиенты берут ссуды из года в год. Отношение к новым организациям достаточно предвзятое. Политика на рынке кредитования могла бы быть более агрессивной. Это бы способствовало получению дополнительного дохода, особенно в ситуации большой востребованности кредитов последние годы. Но необходимо заметить, что такая осторожная политика дает результаты - полностью отсутствует просроченная задолженность.  

 

3.3. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц и пути их решения в ОАО «-»

 

В соответствии с российским законодательством в качестве способов обеспечения кредита могут использоваться «залог, поручительство, банковская гарантия, неустойка и другие способы». Так как каждый из этих способов обеспечения оформляется соответствующим договором, в момент заключения которого возникают обязательства сторон по его исполнению, любой из них представляет собой совокупность обязательств. Эти обязательства имеют денежную оценку, срок исполнения и начинают реализовываться с момента невозврата заемщиком суммы кредита.

Исследования показывают, что роль обеспечения в снижении кредитных рисков и его применение в практике российских банков растет. По группе обследованных банков только за два года количество заключаемых банком договоров обеспечения увеличилось в несколько раз. Так, по состоянию на 01.01.2008 г. лишь 7 из 10 кредитов были обеспеченными, а по состоянию на 01.01.2009 г. договор залога или поручительства стал обязательным для 6 из 7 кредитных договоров.

Из существующего в настоящее время многообразия видов обеспечения наибольшее значение имеет залог. В современной практике залог — это один из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору — вернуть долг кредитору. Именно в залоге наиболее оптимально сочетаются все требования, которые банк предъявляет к обеспечению кредита как способу снижения кредитного риска. Данный способ обеспечения дает дополнительную имущественную гарантию возврата кредита.

В банковской практике России именно залог как способ обеспечения кредита является одним из самых распространенных. Так, упомянутое выше обследование банков показало, что 5 из 6 кредитов обеспечены залогом какого-либо имущества.

Широкое распространение залога в России позволило выявить основные особенности его применения. Наиболее существенными из них являются следующие.

• Объектом залога может служить как недвижимое, так и движимое имущество, в том числе такое, которое за срок действия кредитного договора может полностью обновить свое физическое содержание.
• Объектом залога часто служит имущество, которое само по себе не представляет коммерческой ценности на момент заключения кредитного договора, иначе говоря, не является генератором дохода. Например, жилая квартира, которую можно сдать в аренду, является генератором дохода, а комплектующие промышленного оборудования — нет. Данное различие российскими банкирами не считается существенным прежде всего потому, что при заключении кредитного договора основной упор делается на ликвидную стоимость объекта залога, а не на будущий доход от его коммерческого использования.
• Ликвидная стоимость объекта залога часто рассчитывается без учета различной отраслевой специфики кредитора и заемщика. Например, товарные остатки имеют цену только в общем контексте товарооборота торговой фирмы при наличии ряда условий (складских мощностей, сбытовой инфраструктуры и пр.). Понятно, что в случае невозврата кредита и переходе объекта залога в собственность банка он нередко просто не знает, что делать с доставшимся ему имуществом.
• Все больше российских коммерческих банков рассматривают страхование объектов залога как неотъемлемый элемент залогового кредитования.

Еще одной существенной особенностью практики залогового обеспечения в условиях России является недостаточная эффективность залоговых схем. Даже залог в некоторых случаях не дает банкам необходимой степени уверенности в возврате предоставленного кредита: в банках отсутствует система и методики работы с заложенным имуществом. Как правило, контроль за обеспечением залога в период действия кредитного договора является номинальным. Реально банк обращается к залогу лишь после возникновения просрочек в погашении основного долга и/или процентов. Поэтому в большинстве случаев предоставленный кредит имеет двойное обеспечение — в виде залога имущества и в виде поручительства или гарантии. Подтверждением этого является статистика: практически по всем банкам портфель обеспечения в 3—4 раза превышает кредитный портфель. Такая ситуация, на наш взгляд, связана с дополнительными затратами труда и времени и ведет к увеличению сроков рассмотрения и оформления кредита. Однако существенного снижения рисков не происходит, поскольку проблема отсутствия контроля за обеспечением сохраняется.

Вместе с тем особенности залога могут дать кредитору реальную гарантию погашения кредита за счет его реализации, но только при условии построения в банке-кредиторе эффективной системы работы с залогом. Она начинается с момента оценки стоимости и целесообразности принятия в залог того или иного имущества и заканчивается контролем за ним в период действия кредитного договора.

Одним из факторов кредитного риска является риск, связанный с ликвидностью предмета залога. Для оценки надежности залога используется три  критерия:

• соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;
• ликвидность заложенного имущества;
• возможность банка осуществлять контроль заложенного имущества.

Соответственно этим критериям выделяются группы залога.

                                                                                                        

 

 

 

 

 

 

Таблица 9

Система определения ликвидности залога

 

Рейтинг надежности	Соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита	Ликвидность заложенного имущества	Возможность банка осуществлять контроль заложенного имущества
30	равно или больше 130 %	Легко реализуется	Полностью под контролем банка
10	от 100 % до 130%	Цена может колебаться и могут возникнуть трудности с реализацией	Полностью под контролем банка
0	равно 100 %	1) ценные бумаги, которые не котируются 2) запасы ТМЦ у клиента	Проблемы с контролем
-50	менее 100 %	Цена уменьшается, есть проблемы с реализацией	Проблемы с контролем, в связи с тем, что запасы ТМЦ находятся у заемщика

 

Минимальный риск имеют: кредиты, обеспеченные государственными ценными бумагами, средствами на депозитных счетах, ликвидной недвижимостью, целостными имущественными комплексами, товарами народного потребления с повышенным спросом;  повышенный риск - оборудование, автотранспорт, товары народного потребления, среднего спроса;  максимальный риск - товары в обороте, офисное оборудование, в том числе  оргтехника, товары, которые не пользуются спросом, продукты питания с ограниченным сроком хранения, имущество, которое станет собственностью заемщика  после заключения кредитного соглашения, в том числе, урожай будущих периодов, приплод скота и т. д.

  Кроме того существует риск гибели (уничтожения) предмета залога.

В качестве обеспечения кредитов Василевский филиал принимает (таблица 10):

- залог объектов недвижимости;

- залог транспортных  средств;

- залог оборудования;

- залог товаров (готовой  продукции, сырья в обороте и  переработке);

- залог товаров в  пути;

- залог ценных бумаг субъектов Российской Федерации (в пределах установленных лимитов):

- залог ликвидных ценных  бумаг банков;

- залог ценных бумаг  корпоративных эмитентов;

- гарантии субъектов  РФ или муниципальных образований 

- залог имущественных  прав;

- банковские  гарантии;

- поручительства платежеспособных  юридических и физических лиц;

- передаваемые в заклад  драгоценные металлы в стандартных  и/или мерных   слитках с обязательным хранением имущества в Банке;

- валютные средства  в заклад;

- другие виды обеспечения.

Помимо перечисленных видов обеспечения рекомендуется дополнительно принимать поручительство руководителя или учредителей Заемщика, имеющих основную долю в Уставном капитале.

Таблица 10

Доли принятого ОАО «-» обеспечения, %

Способы обеспечения	Доля за 2007,%	Доля за  2008,%
- залог в том числе:	75	89
- ценные бумаги	5	5
- товары	15	20
- транспортные средства	10	14
- оборудование	6	5
- недвижимость	25	25
- гарантия	10	6

 

Обеспечение в виде залога товаров в обороте и переработке рекомендуется только по стабильно работающим предприятиям и предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица, при наличии кредитовых оборотов по расчетному счету в Банке и имеющим положительную кредитную историю.

Кредитный работник (юрист) проверяет наличие и сохранность товаров перед выдачей кредита, а в дальнейшем - не реже 1 раза в квартал с выходом на место и составлением акт осмотра.

Обеспечение в виде залога товаров в пути допускается в исключительных случаях, только при подтверждении факта оплаты и отгрузки товара. При рассмотрении   вопроса   о   залоге   ценных   бумаг   необходимо   получить заключение отдела ценных бумаг об их ликвидности, стоимости на момент рассмотрения и залоговой цене.

При залоге акций проверяется право собственности на ценные бумаги. Основанием, подтверждающим право собственности, является выписка из реестра акционеров, выписка со счета депо и т.п. Для оформления залога акций оформляется залоговое распоряжение Залогодателя с отметкой реестродержателя (депозитария).

При залоге векселей другого банка или юридического лица кредитный работник совместно с работниками отдела ценных бумаг проверяет подлинность векселя, правильность его оформления и соблюдения всех реквизитов вексельной формы:

• проверяет непрерывность индоссаментов;

- оценивает ликвидность  векселя с учетом срока его  погашения и анализа   финансового состояния эмитента;

- определяет   реальную   стоимость   векселя   и   условия   выдачи   кредита   под   его обеспечение.

После проверки подлинности и ликвидности векселя на нем совершается бланковый индоссамент и вексель хранится в Банке (филиале, отделении). При оценке имущества, предлагаемого в качестве залога, Банк (филиал, отделение руководствуется следующим: изначально залог имущества должен исключать подмену сделки купли-продажи, то есть   Банк  должен   оценить   имущество   на  условиях,   которые   делали   бы   невыгодным несоблюдение условий кредитного договора залогодателем (Заемщиком).

Залоговая стоимость объектов недвижимости, оборудования,   транспортных средств  устанавливается   на  основании   экспертного   заключения   специалистов Банка по вопросам оценки залогов либо независимого эксперта, имеющего право на проведение оценки (лицензию), и принимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество может быть продано.

При отсутствии экспертного заключения залоговая стоимость принимается в размере не выше балансовой стоимости на дату проведения оценки. Залоговая стоимость имущества с учетом поправочных коэффициентов должна 
покрывать сумму кредита и причитающиеся за пользование кредитом проценты, начисленные за весь период действия кредитного договора. Если срок действия кредитного договора превышает один год, залоговая стоимость имущества должна покрывать сумму кредита на сумму процентов,   причитающихся в соответствии с договором к выплате в течение 
ближайшего года.