Аналик редитования юридических лиц коммерческими банками

Финансовое состояние заемщика оценивается и ранжируется на три группы: Первая группа - хорошее финансовое положение, Вторая группа, Третья группа - плохое финансовое положение.

Основные   направления    кредитной    и   процентной    политики   определяются Правлением Банка (с учетом действующих нормативных документов Центрального  Банка России), уточняются ежеквартально и доводятся до отделений и филиалов в виде протоколов. 
Размер   процентных    ставок   рассматривается   на   кредитно-экономическом   комитете и утверждается Правлением Банка (в филиалах - кредитно-экономическим комитетом филиала).

Виды кредитов, предоставляемые Банком:

- разовая выдача кредита путем зачисления средств на расчетный (текущий (транзитный) валютный) счет Заемщика;

- кредитная линия «с лимитом выдач».

Основным обеспечением в банке при выдаче кредита является залог.

 

 

 

Заключение

 

В ходе работы были сделаны следующие выводы:

Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности клиента. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка.

Существуют несколько методик оценки кредитоспособности клиентов - юридических лиц коммерческими банками: рейтинговая методика оценки кредитоспособности, нерейтинговая методика, а также анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности

Обеспечение возвратности кредита состоит в проведении комплекса операций (действий), в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам.

При некотором оживлении кредитования предприятий удельный вес кредитных операций в активах банка, доля кредита как источника формирования оборотного капитала еще далеки до оптимального уровня.

Общая сумма выданных кредитов увеличилась за 2008 г. по сравнению с 2007 г. на 25,5%. Кредиты, выданные юридическим лицам за этот период, выросли на 9,82%.

Оценка кредитоспособности  в ОАО «-» происходит по двум критериям: финансовое состояние и обслуживание долга. На основании данных делается вывод, и ссуда относится к одной из пяти категорий качества.

В качестве обеспечения возврата  филиал принимает от юридических лиц - залог и  банковскую гарантию. Эти способы обеспечения комбинируются при выдаче кредита одному заемщику. Обязательно учитывается залог, его доля наибольшая в обеспечении, в среднем составляет 90%. Банковская гарантия применяется реже.

 Работу ОАО «-» можно охарактеризовать, как эффективную и стабильную. Просроченная задолженность по кредитам на 01.01.2009 г. достаточно низкая.

При этом можно дать некоторые рекомендации, которые способствовали бы повышению финансового результата филиала.

Для решения проблемы обеспечения кредита ОАО «-» может:

• совершенствовать систему оценки качества и залоговой стоимости обеспечения;
• применить дисконтирующие коэффициенты, что позволит снизить риски финансового плана;
• включить в структуру кредитной операции дополнительную сторону — страховую компанию;
• ввести систему контроля за состоянием обеспечения в период действия кредитного договора (контроль за физическим состоянием обеспечения, контроль за своевременной уплатой заемщиком/залогодателем страховых премий по договорам страхования обеспечения, контроль за ликвидностью и достаточностью обеспечения, контроль за правами собственности на объекты залога);
• исключить возможность концентрации рисков в портфеле обеспечения за счет диверсификации видов залогового имущества.

Для решения проблемы анализа кредитоспособности заемщиков– юридических лиц необходимо:

• при расчете коэффициентов срочной и текущей ликвидности принимать во внимание качество соответствующих активов, особенно краткосрочной дебиторской задолженности и запасов;
• учитывать факт ведения юридическим лицом разных видов бизнеса (промышленность, строительство, услуги);
• анализировать динамику денежных потоков, т.е. сопоставлять приток и отток денежных средств заемщика на основании данных формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках», формы № 4 «Отчет о движении денежных средств», а также информацию по банковским счетам;
• анализировать операционный риск его хозяйственной деятельности;
• учитывать информацию нефинансового характера.

 

 

Список использованных источников и литературы

 

1. Нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: Принята 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ // Российская газета. 1994. 8 декабря.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Принята  26 января 1996г. № 14-ФЗ // Российская газета. 1996. 6 февраля.
3. О порядке предоставления кредитов юридическим лицам, а также предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица: Положение ОАО «Челябинвестбанк», от 19 января 2004г., № 14-001-П. (Документ не опубликован).
4. О порядке классификации ссуд по категориям качества, формирования и использования резерва  на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в ОАО «Челябинвестбанк»: Положение ОАО «Челябинвестбанк», от 12 марта 2005г,№ 14-006-П. (Документ не опубликован).

 

2. Литература

5. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учеб.-практ. пособие для вузов / Д.А. Ендовицкий. И.В. Бочарова. М.: КноРус, 2008. 264 с.
6. Банковское дело: Дополнительные операции для клиентов: Учеб. для вузов / Под ред. A.M. Тавасиева. М.: Финансы и статистика, 2008. 416с.
7. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие для вузов / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. С.Л. Корниенко: под ред. О.И. Лаврушина. Изд. 2-е. М.: КноРус, 2008. 256 с.
8. Банковское дело: Учебное пособие для вузов  / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. Л.П. Кроливецкой. СПб.: Питер. 2007. 384 с.
9. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. О.И. Лаврушина.  Изд. 4-е, перераб. и доп.  М.: КноРус, 2006. 768 с.
10. Банковское дело: учеб. для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. Л.П. Кроливецкой. Изд. 5-е перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2006. 592 с.
11. Банковские операции: Учебник для среднего профессионального образования  /  А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. М.: Инфра-М, 2007. 368 с.
12. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. М.: Проспект, 2006. 720 с.
13. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие / Н.Б. Глушкова. - М.: Академ; Проект, 2005. 432 с. 
14. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебное пособие для вузов. / Под ред. О.Г.Семенюты. Ростов-н/Д: Феникс, 2005. 448 с.
15. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие для вузов. М.: Инфра-М, 2006. 320 с.
16. Титова Н.Е., Кожаев Ю.П. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие для вузов. М.: Владос, 2008. 368 с.

 

3. Материалы из периодических  изданий

17. Тен В.В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков // Банковское дело. 2007. № 3. С.49-51.
18. Голубев А.В. Кредитование сельскохозяйственного предприятия в    условиях инфляции // Российский экономический журнал. 2008. № 5-6. С. 76-80.
19. Евсюков В.В., Кочетыгов А.А., Тружнев Д.Н. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка // Банковское дело. 2008. № 7. С. 45-48.
20. Енин И.В. Принцип использования кредитных историй // Банковское дело. 2008. № 9. С. 37-39.
21. Зверева А. Использование банковских векселей при кредитовании предприятий // Рынок ценных бумаг. 2008. № 11. С. 63-64.
22. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика // Деньги и кредит. 2008. № 9. С. 28-34
23. Киселев М. Краткосрочное кредитование компаний: корпоративные облигации // Финансовая газета. 2008. № 33. С. 9.
24. Краснов Ю.К. Правовые и организационные основы формирования кредитных историй // Банковское дело. 2008. № 12. С. 33-35.
25. Котляр А. Механизм кредитования технологической модернизации // Экономист. 2008. № 9. С. 44-48.
26. Кандаурова Д. Обеспечение кредита // Банковское дело. 2008. № 9. С. 40-45.
27. Литвин В.Г., Попова Т.Н. Оценка рисков кредитования с использованием метода анализа иерархий // Банковское дело. 2008. № 12. С. 36-41
28. Шехаев Ю.В. Роль проектного кредитования в развитии инвестиционного процесса // Банковское дело. 2008. № 12. С. 46-48.
29. Арцыбашева А.А. Минимизация риска при кредитовании малых предприятий // Банковское дело. 2009. № 6. С. 38-41.
30. Войтов  В.Р.,  Особенности учета расчетов с  применением   векселей, товарного  и коммерческого кредита // Консультант бухгалтера. 2009. № 3. С. 94-110.
31. Афанасьева O.П. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. 2009. № 4. С. 34-37
32. Зверев В.А. Совершенствование законодательства в области банковского кредитования // Банковское дело. 2009. № 1. С. 55-58.
33. Ибадова Л.Т. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса // Банковское дело. 2009. № 1. С. 50-52.
34. Кирьянов М. Управление проблемными кредитами // Банковское дело. 2009. № 11. С. 48-49
35. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит. 2009. № 2. С. 50-54.
36. Шпынова А.И. Источники формирования финансов малых и средних предприятий // Банковское дело. 2009. № 4. С. 44-47.
37. Мурычев А.В. Инфраструктура кредитования  в России:  возможности повышения эффективности кредитного процесса // Деньги и кредит. 2009. № 3. С. 12-14.
38. Орехов Д.В. Теория и практика определения лимитов кредитования в форме овердрафта // Банковское дело. 2009. № 7. С.54-56.
39. Кирьянов М. Новая ярмарка кредитов для малого и среднего бизнеса // Банковское дело. 2009. № 1. С.46-48.

 

Приложение 1

Определение суммы баллов по рейтинговой методике

 

№п/п	Основной показатель	Рейтинг показателя, %	Вариант 1		Вариант 2			Вариант 3
			класс	балл (гр. 1 х гр.2)		класс	балл (гр. 1х гр.4)	класс	балл (гр. 1 х гр.6)
А	Б	1	2	3		4	5	6	7
1	Кл	40	1	40		2	80	3	120
2	Кп	30	1	30		2	60	3	90
3	Псс	30	1	30		2	60	3	90
Итого		X	1	100		2	200	3	300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№п/п	Основной показатель	Рейтинг показателя, %	Вариант 4		Вариант 5		Вариант 6
			класс	балл (гр. 1 х гр.8)	класс	балл (гр. 1 х гр. 10)	рейтинг, %	класс	балл (гр. 12 х гр. 13)
А	Б	1	8	9	10	11	12	13	14
1	Кл	40	3	120	1	40	20	3	60
2	Кп	30	3	90	2	60	10	3	30
3	Пес	30	2	60	3	90	70	2	140
Итого		х	3	270	2	190	х	2	300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

 

Анализ кредитного портфеля ОАО «-»

 

 

Счет	Наименование	Сумма выданных кредитов, руб.		Резерв на возможные потери, руб.
		2007	2008	2007	2008
1	2	3	4	5	6
кредиты негосударственным коммерческим организациям
45201	"Оведрафт"	3673380,06	3330051,90	250894,29	13300,53
45202	до 30 дней	150000,00	0,00	43500,00	0,00
1	2	3	4	5		6
45204	от 31 до 90 дней	150000,00	3045000,00	500,00		40450,00
45205	от 91 до 180 дней	1811500,00	7283400,00	78115,00		172834,00
45206	от 181 до 1 года	26705514,00	34394300,00	936035,14		1199943,00
45207	от 1 до 3 лет	17010000,00	1901500,00	170100,00		29015,00
Итого		51800394,06	56954251,90	1561164,43		1525542,53
кредиты негосударственным некоммерческим организациям
45306	от 181 до 1 года	0,00	2000000,00	0,00		1020000,00
45307	от 1 до 3 лет	4300000,00	3638400,00	2193000,00		1855584,00
Итого		4300000,00	5638400,00	2193000,00		2875584,00
кредиты индивидуальным предпринимателям
45401	"Оведрафт"	3308323,86	5379506,76	33083,24		73752,87
45403	до 30 дней	2800000,00	0,00	288000,00		0,00
45404	от 31 до 90 дней	1500000,00	4462000,00	15000,00		344620,00
45405	от 91 до 180 дней	457300,00	4739800,00	64573,00		47398,00
45406	от 181 до 1 года	47981940,00	60862400,00	869869,40		1008624,00
Итого		56047563,86	75443706,76	1270525,64		1474394,87
кредиты, предоставленные физическим лицам
45505	от 181 до 1 года	2776255,25	2574393,27	27762,54		51097,86
45506	от 1 до 3 лет	5577507,83	11655537,47	55775,09		127732,74
45507	Свыше 3 лет	1284663,63	3148363,63	12846,64		31483,64
Итого		9638426,71	17378294,37	96384,27		210314,24
Всего		31786384,63	65414653,03	181054,34		285835,64