Разработка технико-экономического обоснования предпринимательского (инвестиционного) проекта на примере «Минской ТЭЦ-4»

                               Примечание — Источник: [6, с. 23, таблица 1].

   Таблица 2.3 — Основные группы потребителей теплоэнергии 2010-2011г

	Группы потребителей теплоэнергии	I полугодие 2010 год		I полугодие 2011 год
		Полезный отпуск, тыс.Гкал	Товарная продукция, млн р.	Полезный отпуск, тыс.Гкал	Товарная продукция, млн р.
1	Промышленные  потребители	710,2	72 450 ,2	668,8	109 102,8
2	Прочие потребители	495,8	50 309,5	507,0	78 745,4
3	Бюджетные организации	493,8	46 179,6	482,7	67 889,3
4	Жилищные организации	2 832,1	120 066,9	2 750,1	118 090,7
5	Оптовые потребители-перепродавцы, в том числе:	2 200,4	89 998,3	2 187,2	105 785,3
	жилищные  организации	1 859,4	60 499,8	1 834,1	57 002,6
	Прочие	341,0	29 498,5	353,1	48 782,7
	Всего:	6 732,3	379 004,5	6 595,8	479 613,5

                                    Примечание — Источник: [6, с. 23, таблица 2].

 

         2.2.2 Себестоимость производства электрической и тепловой энергии

 

 

         Себестоимость товарной продукции по РУП «Минскэнерго» за I полугодие 2011 года составила 2 809,2 млрд р. или 146,9% к уровню аналогичного периода прошлого года. (факт за I полугодие 2010 года – 1 912,6 млрд р.).

         Основными причинами роста себестоимости товарной продукции являются:

         - рост затрат по топливу на технологические цели на 146,4% за счет роста объемов потребления топлива (увеличение потребления) и изменения цены природного газа;

         - рост затрат на покупную электроэнергию на 183,9% за счет роста объемов покупки (увеличение потребления) и изменения тарифов на покупную электроэнергию.

         Себестоимость 1 кВтч в I полугодии 2011 года составила 368,2 р./кВтч (10,71 центов/кВтч) и выросла по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 117,95 р./кВтч (2,23 центов/кВтч).

 

                                 Рисунок 6 – Динамика себестоимости 1 кВт

                                       Примечание — Источник: [6, с. 24].

 

          

                         Рисунок 7 – Динамика себестоимости 1 Гкал

                                    Примечание — Источник: [6, с. 24].

 

         Себестоимость 1 Гкал в I полугодии 2011 года составила 128 606,4 р./Гкал (37,40 долл.США/Гкал) и выросла по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 31 912,9 р./Гкал (4,62 долл./Гкал).

         Рост себестоимости 1 кВтч и 1 Гкал в I полугодии 2011 года по сравнению с аналогичным периодом 2010 года обусловлен значительным ростом топливно-энергетических ресурсов (топливо, покупная электроэнергия).

         По итогам работы за I полугодие 2011 года прибыль по товарной продукции составила 51,9 млрд рублей, при плановом убытке 11,5 млрд рублей. Получение прибыли против планового убытка обусловлено ростом потребления электроэнергии за январь-июнь 2011 года промышленностью на 242,0 млн кВтч по сравнению с запланированным (в том числе промышленность 750 кВА и выше – на 149,1млн кВтч).

         Прибыль от реализации энергии составила 65,1 млрд рублей, при запланированном убытке от реализации – 11,5 млрд рублей (отклонение – плюс 76,6 млрд рублей). Основной причиной, приведшей к выполнению задания по прибыли от реализации, является:

         -  рост полезного отпуска против плана – плюс 117,1 млрд рублей;

         - невыполнение средневзвешенных тарифов на электрическую и тепловую энергию – минус 23,1 млрд. рублей;

         -  наличие убытков в абонентской задолженности – плюс 13,2 млрд рублей;

         - рост затрат на производство электрической и тепловой энергии – минус 30,6 млрд рублей, в том числе перерасход по топливно-энергетическим ресурсам составил 29,6 млрд рублей, перерасход по условно-постоянным затратам – 1,0 млрд рублей. Это связано с увеличением потребления электрической энергии (на 104,2% к плану) и тепловой энергии (на 104,1% к плану).

         Балансовая прибыль за январь-июнь 2011 года по предприятию составила 36,8 млрд рублей. На величину балансовой прибыли повлияли курсовая разница по покупной электроэнергии в размере 56 млрд рублей, полученная в результате роста курса доллара (девальвация), отражаемая в составе внереализационных расходов, а также средства по перераспределению, перечисленные РУП "Минскэнерго" за отчетный период 2011 года (плюс 49,8 млрд рублей).

         За январь-июнь 2011 года по предприятию чистая прибыль РУП "Минскэнерго" составила 6 513 млн рублей, при плановом убытке 30 814 млн рублей. Рентабельность предприятия по балансовой прибыли составила 1,3%.

         Направление экономии предприятия ТЭЦ-4 можно определить, зная структуру себестоимости реализуемой  продукции представлена на (рисунке Б.1, приложение Б).

         В структуре затрат по элементам выделены две позиции: затраты на топливо и условно-постоянные затраты, в число которых входят затраты на зарплату, вспомогательные материалы, ремонтно-наладочное обслуживание, износ основных производственных фондов, платы за землю и за выбросы (сбросы), а также прочие расходы.

         Как видно из диаграммы наибольшую долю занимают затраты на топливо, имеет смысл управлять именно ими. В условиях постоянного увеличения цен на импортируемые в РБ энергоносители, на их цену мы не влияем. Значит в условиях роста цен основной политикой предприятия должна быть экономия расхода топлива за счет внедрения всевозможных технологических решений.

         Доля других элементов затрат мала. Их экономия не даст такого эффекта как от экономии топлива. Управление данными элементами затрат (доля 16%) осуществляется с помощью управленческих и экономических решений

 

 

         2.2.3  Используемые фонды предприятия

 

 

         Для осуществления контроля за себестоимостью реализуемой продукцией произведем расчет рентабельности оборота РУП «Минскэнерго».

 

Таблица 2.4  — Анализ рентабельности оборота РУП «Минскэнерго»

Показатели	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+/-)	Темп роста, %
1. Выручка от реализации без налогов	1 630 607	1 397 457	- 233 150	86%
2. Себестоимость  реализованных товаров+расходы на реализацию	1 454 627	1 270 332	- 184 295	87%
3. Прибыль (убыток) от реализации товаров	175 980	127 125	-   48 855	72%
4.Рентабельность  продаж [стр.3/стр.1×100], %	10,8%	9,1%	-1,7%	84%

              Примечание -  Источник: собственная разработка на основе [23].

 

 

         Как показывают данные приведенной таблицы 2.4, в 2011 году рентабельность оборота составила  9,1%, 84% от уровня 2010 года. Снижение рентабельности оборота по сравнению с 2010 годом – 1,7 %. Причем на это понижение оказало влияние значительное повышение цен на основное сырье и одновременное сдерживание отпускных цен на продукцию.

         Основная деятельность РУП «Минскэнерго» в 2010-2011 годах была рентабельной, однако в связи с ростом стоимости энергоносителей по всем проанализированным показателям наблюдается снижение.

         О состояние основного оборудования можно судить по показателю износа основных средств. Динамика данного показателя на Минской ТЭЦ-4 отображена в таблице 2.5.

 

Таблица 2.5 — Динамика износа основных фондов предприятия

Показатель	2010	2011	2012
Износ основных средств (%)	39	41	47

                               Примечание -  Источник: [33, с.56].

 

 

         Проанализировав динамику таблицы 2.5 становится очевидно, что на Минской ТЭЦ-4 складывается сложная ситуация, так как, износ основных фондов, непосредственно участвующих в производственном процессе неуклонно растет, и в 2012 году достиг 47 %. Таким образом если в ближайшее время не произойдет изменений (капитальных вложений), то предприятие окажется в сложной ситуации [31, с.255].

 

 

         2.2.4  Направления развития предприятия

 

 

         В настоящее время в Республике Беларусь создается проект реструктуризации отрасли «Электроэнергетика». В проекте предусматривается преобразование управляющих и управляемых структур в электроэнергетике, изменение их состава, функций и взаимоотношений.

         Целями проекта реструктуризации  являются:

         - повышение эффективности отрасли;

         - активное привлечение инвестиций;

         - выход на мировой рынок энергоресурсов.

         Разработано четыре варианта реструктуризации. Суть, заложенная во всех вариантах реформирования состоит в том, что фаза генерации энергии выводится в отдельное предприятие, условно называемое «Белгенерация». Обоснованием данного предложения является то, что почти 25,6% всех капитальных вложений в промышленность и 13,8% валового выпуска продукции приходится на долю топливно-энергетического комплекса (ТЭК) РБ. Данный шаг позволит достичь окупаемости генерации. Это позволит повысить надежность оборудования, что, в свою очередь приведет к снижению государственных издержек на распределение энергии. В то же время, это повысит заинтересованность электростанций в снижении себестоимости энергии, если прибыль экономии останется в их распоряжении.

         Развитие предприятия не возможно   без развития энергосистемы в целом. Все направления развития МТЭЦ-4 связаны с направлениями развития энергосистемы.

         В свете экономического кризиса (цены на энергоносители возросли) была издана директива №3 «О экономии и бережливости в хозяйстве». В соответствии с данной директивой нужно искать резервы экономии без ущерба для производства, но с уменьшением затрат.

        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

 

        

         3 Инвестиционный проект технического развития

производства и его технико - экономическое обоснование

         

        3.1 Общая информация по проекту

 

         Срок эксплуатации паротурбинной установки - 35 лет. Полная ликвидация оборудования 31 декабря 2048 года.

         Основная цель проекта - модернизация «Минской  ТЭЦ-4» с созданием замещающей мощности на базе реконструкции паротурбинной  установки ПТ-60-130. Повышение конкурентоспособности станции за счет роста эффективности производства и увеличения выработки электроэнергии. Также целями проекта является:

         - повышение энерговооруженности городов и предприятий Минской области на основе использования современных паротурбинных установок;

         - надежное и эффективное обеспечение электричеством и теплом г. Минска на период до 2048г;

         - полное обеспечение электроэнергией возрастающих потребностей новых крупных микрорайонов Минска и др.;

         - улучшение экологической обстановки в центре Минской области за счет внедрения новых эффективных паротурбинных установок.

         Задачи проекта:

         1) организовать на Минской ТЭЦ-4 модернизацию и эксплуатацию паротурбинной установки мощностью 75 МВт с к.п.д. не менее 35%;

         2) создать условия для широкомасштабного внедрения подобных паротурбинных установок в Белоруссии;

         3) обеспечить поочередный ввод паротурбинной установки в эксплуатацию в 2014г.;

         4) реализовать модернизацию на основе современных финансовых схем с использованием собственного капитала, кредитов зарубежных частных банков, облигационного займа.

         Сильные стороны проекта:

         1) востребованность проекта в связи с дефицитом электрической мощности в Минске и Минской области;