Расчет показателей деятельности предприятия

R_{производства} = 8,06млн.руб + 24,617млн.руб / 172,193млн.руб + 63,379млн.руб * 100% = 32,677млн.руб / 235,572млн.руб * 100% = 13,87%

 

 

2.2 Таблица расчетных  показателей

Таблица 2

№ п/п	ПОКАЗАТЕЛИ	Ед. измере-ния	Получен-ный результат
1	2	3	4
1	Стоимость основных фондов на конец  года :  всего (ОФкг)	млн.руб.	173,01
	в том числе:  здания (ОФздкг)	млн.руб.	75
	оборудование:  токарного цеха  (ОФткг)	млн.руб.	46,75
	фрезерного цеха (ОФфкг)	млн.руб.	51,26
2	Среднегодовая стоимость основных фондов на предприятии (ОФср)	млн.руб.	172,193
3	Выходящая производственная мощность:
	в токарном цехе (Мтвых)	шт.	77
	во фрезерном цехе (Мфвых)	шт.	172
4	Среднегодовое количество станков:
	токарных (mтср)	шт.	78
	фрезерных (mфср)	шт.	170
5	Коэффициент выбытия основных фондов (Квыб)	доли ед.	0,09
6	Коэффициент ввода основных фондов (Кввод)	доли ед.	0,12
7	Коэффициент обновления основных фондов (Кобнов)	доли ед.	0,3
8	Коэффициент экстенсивной загрузки (Кэкстенс):
	токарных станков	доли ед.	0,93
	фрезерных станков	доли ед.	0,92
9	Коэффициент интенсивной загрузки (Кинтенсив):
	токарных станков	доли ед.	0,93
	фрезерных станков	доли ед.	0,92
10	Коэффициент интегральной загрузки (Кинтегр):
	токарных станков	доли ед.	0,86
	фрезерных станков	доли ед.	0,85
11	Максимально возможное время работы одного станка в год:
	токарного (Ттmax)	час	3926,56
	фрезерного (Тфmax)	час	3926,56
12	Максимально возможный объем выпуска  продукции в натуральном выражении:
	токарный цех (Qтmax)	шт.	612543
	фрезерный цех (Qфmax)	шт.	2225051
13	Фактический объем выпуска продукции  в натуральном выражении:
	токарный цех (Qтфакт)	шт.	569400
	фрезерный цех (Qффакт)	шт.	2040000
14	Объем материальных затрат в целом  по предприятию (МЗ)	млн.руб	204,959
Продолжение таблицы 4
1	2	3	4
15	Объем амортизационных отчислений в  целом по предприятию (А)	млн.руб	13,409
	в том числе: здания (Азд)	млн.руб	2,250
	оборудование (Аобор)	млн.руб	11,159
	из него: в токарном цехе (А тоборуд)	млн.руб	5,608
	во фрезерном цехе (А фоборуд)	млн.руб	5,551
16	Объем фонда заработной платы (ЗП)	млн.руб	20,694
17	Объем отчислений в социальные фонды (Отч)	млн.руб	7,367
18	Объем прочих расходов (Пр)	млн.руб	4,316
19	Объем затрат на производство товарной продукции (З)	млн.руб	250,745
20	Объем товарной продукции (ТП)	млн.руб	280,443
21	Объем реализованной продукции (РП)	млн.руб	278,443
22	Затраты на один рубль товарной  продукции (Зтпуд)	руб	0,88
23	Норматив оборотных средств по запасам металла (НЗмет)	млн.руб	23,912
24	Норматив оборотных средств по запасам товарной продукции на складе (Нтп)	млн.руб	21,846
25	Среднегодовой остаток оборотных  средств в целом по предприятию (ОСср)	млн.руб	63,379
26	Норматив объема оборотных средств  на конец года (ОСМиТПкг)	млн.руб	45,758
27	Коэффициент оборачиваемости оборотных  средств (Кобор)	кол-во оборотов	4
28	Фондоотдача по предприятию (ФО)	руб.	1,62
29	Производительность труда по предприятию (ПТ)	руб/чел.	554667,33
30	Материалоемкость (МЕ)	руб/руб	0,74
31	Длительность одного оборота оборотных  средств (tобор)	дни	90
32	Коэффициент закрепления оборотных  средств (Кзакр)	руб/руб	0,25
33	Себестоимость единицы реализованной  продукции в токарном цехе (Студ)	руб.	142,91
34	Себестоимость единицы реализованной  продукции во фрезерном цехе (Сфуд)	руб.	93,37
35	Объем постоянных расходов в токарном цехе (Зтпост)	млн.руб	9,855
36	Объем постоянных расходов во фрезерном  цехе (Зфпост)	млн.руб	13,065
37	Объем переменных расходов в токарном цехе (Зтперем)	млн.руб	70,515
38	Объем переменных расходов во фрезерном  цехе (Зфперем)	млн.руб	176,439
39	Критический объем производства в  токарном цехе (Qткр)	шт.	494490
40	Критический объем производства во фрезерном  цехе (Qфкр)	шт.	1258292
41	Общая прибыль от реализации продукции  токарного цеха (Пт)	млн.руб	8,06
Окончание таблицы 4
1	2	3	4
42	Общая прибыль от реализации продукции  фрезерного цеха (Пф)	млн.руб	24,617
43	Прибыль от реализации единицы продукции  токарного цеха (Птуд)	руб.	2,09
44	Прибыль от реализации единицы продукции  фрезерного цеха (Пфуд)	руб.	3,63
45	Общая чистая прибыль для токарного  цеха (ЧПт)	млн.руб	6,126
46	Общая чистая прибыль для фрезерного цеха (ЧПф)	млн.руб	18,709
47	Чистая прибыль на единицу продукции  токарного цеха (ЧПтуд)	руб.	1,59
48	Чистая прибыль на единицу продукции  фрезерного цеха (ЧПфуд)	руб.	2,76
49	Рентабельность продукции токарного  цеха (Rтпрод)	%	1,11
50	Рентабельность продукции фрезерного цеха (Rфпрод)	%	2,96
51	Рентабельность производства в целом (Rпроизводства)	%	13,87

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Таблица калькуляции себестоимости единицы продукции токарного цеха

 

Калькуляция себестоимости  единицы продукции токарного  цеха

 

   Таблица 3

№ п/п	Наименование статей	Ед. измерения	Цена за единицу	Расход на единицу	Сумма
1	Материальные затраты (МЗудт)	руб.	6	17	102
2	Основная заработная плата производственных рабочих (ЗПудт (раб))	руб.	-	-	12,80
3	Основная заработная плата служащих цеха (ЗПудт (сл))	руб.	-	-	1,11
4	Расходы на содержание и эксплуатацию основных фондов (Аудт)	руб.	-	-	11,36
5	Прочие расходы (Прудт)	руб.	-	-	2,15
	Цеховая себестоимость (Сцехудт)	руб.	-	-	129,42
6	Общезаводские расходы (ОЗРудт)	руб.	-	-	2,90
	Производственная себестоимость (Спроизвудт)	руб.	-	-	132,32
7	Внепроизводственные расходы (ВПРудт)	руб.	-	-	10,59
	Полная себестоимость единицы  реализованной продукции (Судт)	руб.	-	-	142,91

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. Таблица калькуляции себестоимости единицы продукции фрезерного цеха

 

Калькуляция себестоимости  единицы продукции фрезерного цеха

 

Таблица 4

№ п/п	Наименование статей	Ед. измерения	Цена за единицу	Расход на единицу	Сумма
1	Материальные затраты (МЗудф)	руб.	6	12	72
2	Основная заработная плата производственных рабочих (ЗПудф (раб))	руб.	-	-	8,01
3	Основная заработная плата служащих цеха (ЗПудф (сл))	руб.	-	-	0,60
4	Расходы на содержание и эксплуатацию основных фондов (Аудф)	руб.	-	-	3,21
5	Прочие расходы (Прудф)	руб.	-	-	0,69
	Цеховая себестоимость (Сцехудф)	руб.	-	-	84,51
6	Общезаводские расходы (ОЗРудф)	руб.	-	-	1,94
	Производственная себестоимость (Спроизвудф)	руб.	-	-	86,45
7	Внепроизводственные расходы (ВПРудф)	руб.	-	-	6,92
	Полная себестоимость единицы  реализованной продукции (Судф)	руб.	-	-	93,37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В данной работе я оценила эффективность  работы предприятия по фрезерному и  токарному цехам. Данное предприятие  выпускает и реализует детали токарного и фрезерного цехов. Каждое предприятие, прежде чем начать производство продукции, определяет, какую прибыль, какой доход оно может получить. Прибыль предприятия зависит  от цены продукции и затрат на ее производство. Конечным финансовым результатом  является прибыль, которая составляет по токарному и фрезерному цехам 8,06 млн. руб. и 24,617 млн. руб. соответственно. Чистая прибыль на предприятии по токарному и фрезерному цеху составляет 6,126 млн. руб. и 18,709 млн. руб., себестоимость  деталей токарного и фрезерного цеха равна 142,91 руб. и 93,26 руб. соответственно. Расчет себестоимости единицы конкретного  вида продукции или работ осуществляется посредством калькуляции. 

Основные фонды предприятия  увеличились на 3,01 млн. руб. на конец  года. Это говорит о том, что  предприятие развивается, учитывая то, что прирост фондов связан с  закупкой нового оборудования. Среднегодовая  стоимость основных фондов на предприятии  увеличились на 2,193 млн. руб. Все показатели использования основных фондов могут  быть объединены в 3 группы:

1. показатели экстенсивного использования ОФ отражают уровень использования их по времени.

Коэффициент  экстенсивного использования  оборудования рассчитывается как отношение  фактически отработанного времени  оборудования в часах к максимально  возможному времени работы в часах. В токарном цехе К_{экстенс} = 0,93, а во фрезерном К_{экстенс} =0,92.

2. показатели интенсивного использования ОФ отражают уровень их использования по мощности или производительности.

Коэффициент интенсивного использования  оборудования рассчитывается как отношение  фактического объема производимой продукции  к максимальному объему производимой  продукции. В токарном цехе К_{интенсив} = 0,93,  во фрезерном цехе К_{интенсив}=0,92. Мы видим, что коэффициенты  экстенсивного и интенсивного использования оборудования отражают одинаковый уровень использования оборудования по времени и по производительности в токарном и фрезерном цехах соответственно.

3. показатели интегрального использования  ОФ учитывают совокупное влияние  всех факторов - экстенсивных и  интенсивных. Коэффициент интегрального  использования оборудования рассчитывается  как произведение коэффициентов  экстенсивной и интенсивной загрузки. В токарном цехе К_интегр=0,86, а во фрезерном К_интегр=0,85.

Предприятие на начало года имело 75 станков  в токарном цехе и 170 станков во фрезерном  цехе. Рассчитав, среднегодовое количество станков мы видим, что количество токарных (78 шт.) и фрезерных станков (170 шт.) увеличилось. Это говорит  о том, что предприятие развивается, закупая новое оборудование для  большего выпуска своей продукции.

Объем товарной продукции на предприятии  составил 280,443 млн. руб., а всего в  течение года было реализовано продукции  на сумму 278,443 млн.  руб., что говорит  о хорошей конкурентоспособности  предприятия. Объем затрат на производство товарной продукции составил 250,745 млн. руб., а затраты на один рубль товарной продукции составили 0,88 руб.

Фактический объем выпуска продукции  в натуральном выражении на предприятии  составляет 569400 шт. в токарном цехе и 2040000 шт. во фрезерном цехе, при том, что максимально возможный объем выпуска продукции в натуральном выражении в токарном цехе составляет 612543 шт., а во фрезерном цехе 2225051 шт.

Объем материальных затрат в целом  по предприятию составляет 204,959 млн. руб.  Объем амортизационных отчислений в целом по предприятию составляет 13,409 млн. руб., из них здания 2,25 млн. руб. и оборудование 11,159 млн. руб., при  нормах амортизации зданий цехов  и дирекции – 3% и оборудования: токарных станков-12% и фрезерных станков-11%. Норма амортизации - это отношение  годовой суммарной амортизации  к стоимости основных фондов, выраженной в %. 

Объем фонда заработной платы на предприятии составляет 20,694 млн. руб. при среднемесячной заработной плате  управленческого персонала 3700 руб., служащих токарного цеха-3200 руб., служащих фрезерного цеха-3100 руб. и рабочих  токарного цеха-2950 руб. и фрезерного цеха-3700 руб.

Коэффициент отчислений от заработной платы в социальные фонды составляет 35,6%, а объем отчислений в социальные фонды равен 7,367 млн. руб.

Объем постоянных расходов в токарном цехе составляет 9,855 млн. руб., во фрезерном  цехе 13,065 млн. руб. Объем переменных расходов в токарном цехе равен 70,515 млн.  руб.,  во фрезерном цехе-176,439 млн.  руб. 

Рентабельность продукции составляет 1,11 % для токарного цеха и 2,96 % для  фрезерного цеха, общая рентабельность всего предприятия составляет 13,87 %. Это говорит о том, что производство рентабельно и оправдывает затраченные  на него ресурсы.

Для достижения поставленных целей  предприятие должно выполнять следующие  цели:

• выпускать высококачественную продукцию, систематически ее обновлять и оказывать услуги в соответствии со спросом и имеющимися производственными возможностями;
• рационально использовать производственные ресурсы; систематически внедрять все новое в производство, организацию труда, управление;
• проводить гибкую ценовую политику;
• заботиться о своих сотрудниках (повышение з/п, рост квалификации, улучшение уровня жизни и т.п.).

 Для того, чтобы повысить  рентабельность предприятия можно  принять следующие меры: уменьшить  затраты путем создания специальных  отделов, таких как логистический для более рационального управления ими, найти новые рынки сбыта, улучшить конкурентоспособность продукции путем улучшения ее качества. Необходимо разработать стратегию и тактику поведения предприятия и корректировать их в соответствии с изменяющимися условиями.

Важно, чтобы все функции предприятия  были направлены на реализацию выбранной  стратегии и достижение поставленной цели.