Расчет показателей деятельности предприятия

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

Кольский филиал

Петрозаводского государственного университета

 

 

 

 

Дисциплина  «Экономика организаций»

 

 

Вариант №8

 

                                                                            Курсовая работа

                                                                            студентки 3 курса 

                                                                            очного отделения 

                                                                            экономического факультета

                                                                            специальность «Государственное  и     муниципальное управление»

                                                                            Корнейчук Ольги Валерьевны

                                                                           

 

      Научный руководитель- 

                                                                             Жаров Д.В.

 

 

 

Апатиты

2008

 

Содержание:

 

Введение 3

1. Исходные данные 4

2. Расчётная часть 7

2.1 Расчётные показатели 7

2.2 Таблица расчетных показателей 20

2.3. Таблица калькуляции себестоимости единицы продукции токарного цеха 23

2.4. Таблица калькуляции себестоимости единицы продукции фрезерного цеха 24

Заключение 25

Список использованной литературы: 29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Курсовая работа по дисциплине “Экономика организаций (предприятий)” является обязательной частью учебного процесса и выполняется в соответствии с учебным планом.

Цель курсовой работы – углубить и закрепить теоретические знания, полученные при изучении дисциплины.

По своей структуре курсовая работа включает в себя исходные данные с их условными обозначениями  и расчетную часть.

В расчетной части необходимо определить  экономические показатели деятельности условного предприятия на основе сводных данных. Для того чтобы  заполнить расчетную таблицу  мною были рассчитаны следующие экономические  показатели: стоимость основных фондов на конец года (ОФ_кг), среднегодовая стоимость основных фондов на предприятии (ОФ^ср), объем фонда заработной платы (ЗП), объем отчислений в социальные фонды (Отч) и другие. Для расчетов были использованы соответствующие формулы, которые приведены в данной работе.

Для расчета себестоимости продукции (№ 33, 34 в таблице расчетных показателей) я составила калькуляцию себестоимости, и данные записала в таблицы №3 и №4.

 В ходе работы мною были  сделаны выводы и составлены  предложения по основным показателям  деятельности предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Исходные данные

 

Основным объектом исследования данной курсовой работы является условное предприятие, состоящее  из 2-х цехов: в первом цехе выпускается  продукция на токарных станках, во втором цехе выпускается продукция на фрезерных  станках. Кроме того, имеется администрация  завода, здание заводоуправления и  каждого цеха. В обоих цехах  есть свое оборудование в виде токарных и фрезерных станков. В течение  года в каждом цехе осуществляется движение оборудования т.е. станки вводятся в эксплуатацию и выводятся из эксплуатации. По каждому цеху в исходных данных приведена численность управленческого персонала дирекции.

 

Таблица 1

 

№ п/п	ПОКАЗАТЕЛИ	Ед. измерения		Вариант № 8
1	2	3		4
1	Основные фонды на начало года (ОФн.г.)	млн. руб.		170
	в том числе: здания (всего)	млн. руб.		75
	из них:   здание дирекции	млн. руб.		17
	здание токарного цеха	млн. руб.		26
	здание фрезерного цеха	млн. руб.		32
	оборудование (всего)	млн. руб.		95
	из него:  оборудование токарного  цеха	млн. руб.		45
	оборудование фрезерного цеха	млн. руб.		50
2	Количество станков в цехах  на начало года:
	токарный цех (mтнг)	шт		75
	фрезерный цех (mфнг)	шт		170
3	Выбыло в течение года:
	токарных станков (mтвыб)
	1 марта	шт		3
	1 мая	шт		1
	1 сентября	шт		2
	1 ноября	шт		3
	фрезерных станков (mфвыб)
	1 февраля	шт		3
	1 июля	шт		3
	1 декабря	шт		4
4	Введено в течение года:
	токарных станков (mтввед)
	1 февраля	шт		2
	1 мая	шт		4
Продолжение таблицы №1
	1 июля	шт		4
	1 ноября	шт	1
	фрезерных станков (mфввед)
	1 февраля	шт		1
	1 июля	шт		5
	1 сентября	шт		5
	1 декабря	шт		1
5	Цена введенных станков:
	токарных (Цт)	млн. руб.		0,65
	фрезерных (Цф)	млн. руб.		0,35
6	Норма времени на изготовление одной  детали:
	на токарном станке (Ттн)	час.		0,5
	на фрезерном станке (Тфн)	час.		0,3
7	Цена одной детали, выпускаемой:
	на токарном станке (Цтд)	руб.		145
	на фрезерном станке (Цфд)	руб.		97
8	Количество рабочих дней в году для обоих цехов (Драб)	дни		253
9	Процент простоя на плановый ремонт по обоим цехам	%		3
10	Количество смен для обоих цехов (nсм)	ед.		2
11	Продолжительность одной смены для  обоих цехов (tсм)	час.		8
12	Нормы амортизации:
	зданий цехов и дирекции (Nазд)	%		3
	оборудования: токарных станков (Nат)	%		12
	фрезерных станков (Nаф)	%		11
13	Фактическое время работы одного станка в год:
	токарного станка (Ттфакт)	час.		3650
	фрезерного станка (Тффакт)	час.		3600
14	Остаток товарной продукции на складе на начало года:
	токарного цеха (ТПтнг)	млн. руб.		6
	фрезерного цеха (ТПфнг)	млн. руб.		8
15	Остаток товарной продукции на складе на конец года:
	токарного цеха (ТПткг)	млн. руб.		7
	фрезерного цеха (ТПфкг)	млн. руб.		9
16	Норма расхода металла на одну деталь для:
	токарных станков (Нтр)	кг		17
	фрезерных станков (Нфр)	кг		12
17	Цена одной тонны металла (Цм)	руб.		6000
18	Численность работающих на предприятии:
	всего        в администрации (Чдир)	чел.		46
Окончание таблицы №1
	в токарном цехе (Чт)	чел.		162
	во фрезерном цехе (Чф)	чел.		294
	в том числе служащих:
	в токарном цехе (Чтсл)	чел.		12
	во фрезерном цехе  (Чфсл)	чел.		24
	рабочих:
	в токарном цехе (Чтраб)	чел.		150
	во фрезерном цехе (Чфраб)	чел.		270
19	Среднемесячная заработная плата:
	Управленческого персонала (СЗПдир)	руб.		3700
	служащих:
	токарного цеха (СЗПтсл)	руб.		3200
	фрезерного цеха (СЗПфсл)	руб.		3100
	рабочих:
	токарного цеха (СЗПтраб)	руб.		2950
	фрезерного цеха (СЗПфраб)	руб.		3700
20	Коэффициент отчислений от заработной платы в социальные фонды (Котч)	%		35,6
21	Объем прочих расходов:          в дирекции (Прдир)	млн. руб		1,7
	в токарном цехе (Прт)	млн. руб		0,65
	во фрезерном цехе (Прф)	млн. руб		0,85
22	Норма запаса товарной продукции на складе для обоих цехов (Нтп)	дни		32
23	Налог на прибыль (Нприб)	%		24
24	Среднегодовой остаток оборотных  средств в прочих оборотных фондах и в средствах обращения (ОСсроб)	млн. руб.		22
25	Объем оборотных средств в запасах металла и остатки товарной продукции на начало года (ОСнгМиТП)	млн. руб.		37
26	Интервал между очередными поставками металла для обоих цехов (Ид)	дни		28
27	Затраты на ремонт оборудования в % от амортизации оборудования соответствующего цеха (Зремонт)	%		10
28	Объем затрат на реализацию продукции  в % от производственной себестоимости по каждому виду продукции (ВПР)	%		8

2. Расчётная часть

2.1 Расчётные  показатели

 

1. ОФ_кг = ОФ^зд_кг  + ОФ^т_кг  + ОФ^ф_кг

ОФ^зд_кг = ОФ^зд_нг

ОФ^т_кг= ОФ^т_нг+ ОФ^т_введ - ОФ^т_выб

ОФ^т_введ=m^т_введ * Ц^т_введ

ОФ^т_выб = m^т_выб * Ц^т_выб

Ц^т_выб = ОФ^т_нг / m^т_нг

ОФ^ф_кг = ОФ^ф_нг + ОФ^ф_введ - ОФ^ф_выб

ОФ^ф_введ = m^ф_введ * Ц^ф_введ

ОФ ^ф_выб = m^ф_выб * Ц^ф_выб

Ц^ф_выб = ОФ^ф_нг / m^ф_нг

ОФ^т_введ = (2 шт + 4 шт + 4 шт + 1 шт) *0,65 млн.руб. = 11 шт*0,65 млн.руб = 7,15 млн.руб

Ц^т_выб = 45 млн.руб / 75 шт = 0,6 млн.руб

ОФ^т_выб = (3 шт + 1 шт + 2 шт + 3 шт) *0,6 млн.руб = 9 шт *0,6 млн.руб = 5,4 млн.руб

ОФ^ф_введ = (1 шт + 5 шт + 5 шт + 1 шт) *0,35 млн.руб = 12 шт *0,35 млн.руб = 4,2 млн.руб

Ц^ф_выб = 50 млн.руб / 170 шт = 0,294 млн.руб

ОФ ^ф_выб = (3 шт + 3 шт + 4 шт) *0,294 млн.руб = 10 шт *0,294 млн.руб = 2,94 млн.руб

ОФ^т_кг = 45 млн.руб + 7,15 млн.руб – 5,4 млн.руб = 46,75 млн.руб

ОФ^ф_кг = 50 млн.руб + 4,2 млн.руб – 2,94 млн.руб = 51,26 млн.руб

ОФ^зд_кг = 75 млн.руб

ОФ_кг = 75 млн.руб + 46,75 млн.руб + 51,26 млн.руб = 173,01 млн.руб

 

2. ОФ^ср =  ОФ^{ср зд} + ОФ^{ср т} + ОФ^{ср ф}

ОФ^{ср зд} = ОФ^зд_нг

ОФ^{ср т} = ОФ^т_нг  + ОФ^т_введ * n^т_вв / 12  -  ОФ^т_выб * n^т_выб / 12

ОФ^{ср ф} = ОФ^ф_нг + ОФ^ф_введ * n^ф_вв / 12 -  ОФ^ф_выб * n^ф_выб / 12

ОФ^{ср т} = 45 млн.руб + 0,65 млн.руб * (2 шт*11 мес + 4 шт*8 мес + 4 ш*6 мес + 1 шт*2 мес) / 12 – 0,6 млн.руб *(3 шт*10 мес + 1 шт* 8 мес + 2 шт* 4 мес + 3 шт* 2 мес) / 12 = 45 млн.руб + 4,333  млн.руб – 2,6 млн.руб = 46,733 млн.руб

ОФ^{ср ф} = 50 млн.руб + 0,35 млн.руб * (1 шт*11 мес + 5 шт*6 мес + 5 шт*4 мес + 1 шт*1 мес) / 12 – 0,294 млн.руб * (3 шт*11 мес + 3 шт*6 мес + 4 шт*1 мес) / 12 = 50 млн.руб + 1,808 млн.руб – 1,348 млн.руб = 50,46 млн.руб

ОФ^{ср зд} = 75 млн.руб

ОФ^ср = 75 млн.руб + 46,733 млн.руб + 50,46 млн.руб = 172,193 млн.руб

 

3. М^т_вых  = m^т_нг + m^т_введ – m^т _выб

М^ф_вых = m^ф_нг + m^ф_введ - m^ф_выб

М^т_вых = 75шт + (2шт + 4шт + 4шт + 1шт) – (3шт + 1шт + 2шт + 3шт)= 75шт + 11шт – 9шт = 77 шт

М^ф_вых = 170шт + (1шт + 5шт + 5шт + 1шт) – (3шт + 3шт+ 4шт) = 170шт + 12шт – 10шт = 172шт

 

4. m^{ср т} = m^т_нг + m^т_введ * n^т_вв / 12 - m^т_выб * n^т_выб /  12

m^{ср ф} = m^ф_нг + m^ф_введ * n^ф_вв / 12 - m^ф_выб * n^ф_выб / 12

m^{ср т} = 75шт + (2шт*11мес + 4шт*8мес + 4шт*6мес + 1шт*2мес)/12 – (3шт*10мес + 1шт*8мес + 2шт*4мес + 3шт*2мес)/12 = 75шт + 7шт – 4шт = 78шт

m^{ср ф} = 170шт + (1шт*11мес + 5шт*6мес + 5шт*4мес + 1шт*1мес)/12 – (3шт*11мес + 3ш*6мес + 4шт*1мес)/12 = 170шт + 5шт – 5шт = 170шт

 

5. К _выб = ОФ_выб / ОФ _нг (оборуд.)

ОФ_выб = ОФ^т_выб + ОФ^ф_выб

ОФ_выб = 5,4 млн.руб + 2,94 млн.руб = 8,340 млн.руб

К _выб = 8,34 млн.руб/95 млн.руб = 0,09

 

6. К_ввод = ОФ _введ / ОФ _кг(оборуд.)

ОФ_введ  = ОФ^т_введ + ОФ^ф_введ

ОФ_кг(оборуд) = ОФ^т_кг + ОФ ^ф_кг

ОФ_введ  = 7,15 млн.руб + 4,2 млн.руб = 11,350 млн.руб

ОФ_кг(оборуд) = 46,75 млн.руб + 51,26 млн.руб = 98,010 млн.руб

К_ввод = 11,35млн.руб/98,01млн.руб = 0,12

 

7. К_обнов = (ОФ_введ – ОФ_выб) / ОФ _кг(оборуд)

К_обнов = (11,35 млн.руб – 8,34 млн.руб)/98,01млн.руб = 0,03

 

8. К^т_{экстенс} = Т^т_факт / Т_max

К^ф_{экстенс} = Т^ф_факт / Т_max

Т_max = Д_раб * n_см * t_см * 100 - %простоя / 100

Т_max = 253дней * 2ед. * 8час * 100 – 4%/100 = 3926,56час

К^т_{экстенс} = 3650час / 3926,56час = 0,93

К^ф_{экстенс} = 3600час / 3926,56час = 0,92

 

9. К^т_{интенсив} = Q^т_факт / Q^т_max

Q^т_факт = m^{ср т} * Т^т_факт / Т^т_н

Q^т_max = m^{ср т} * Т_max / Т^т_н

К^ф_{интенсив} = Q^ф_факт / Q^ф_max

Q^ф_факт = m^{ср ф} * Т^ф_факт / Т^ф_н

Q^ф_max = m^{ср ф} * Т_max / Т^ф_н

Q^т_факт = 78шт * 3650час / 0,5час = 569400шт

Q^т_max = 78шт * 3926,56час / 0,5час = 612543шт

Q^ф_факт = 170шт * 3600час / 0,3час = 2040000шт

Q^ф_max = 170шт * 3926,56час / 0,3час = 2225051шт

К^т_{интенсив} = 569400шт / 612543шт = 0,93

К^ф_{интенсив} = 2040000шт / 2225051шт = 0,92

 

10. К^т_интегр = К^т_{экстенс} * К^т_{интенсив}

К^ф_интегр = К^ф_{экстенс} * К^ф_{интенсив}

К^т_интегр = 0,93 * 0,93 = 0,86

К^ф_интегр = 0,92 * 0,92 = 0,85

 

11. Т_max = Д_раб * n_см * t_см * 100 - %простоя / 100

Т_max = 253дней * 2ед * 8час * 100 – 3%/100 = 3926,56час

 

12. Q^т_max = m^{ср т} * Т_max / Т^т_н

Q^ф_max = m^{ср ф} * Т_max / Т^ф_н

Q^т_max = 78шт * 3926,56час / 0,5час = 612543шт

Q^ф_max = 170шт*3926,56час / 0,3час = 2225051шт

 

13. Q^т_факт = m^{ср т} * Т^т_факт / Т^т_н

Q^ф_факт = m^{ср ф} * Т^ф_факт / Т^ф_н

Q^т_факт = 78шт * 3650час / 0,5час = 569400шт

Q^ф_факт = 170шт * 3600час / 0,3час = 2040000шт

 

14. МЗ = МЗ^т + МЗ^ф

МЗ^т = Q^т_факт * Н^т_р * Ц_м

МЗ^ф = Q^ф_факт * Н^ф_р * Ц_м

МЗ^т = 569400шт * 17кг * 6000руб = 58078800000руб = 58,079млн.руб

МЗ^ф = 2040000шт * 12кг * 6000руб = 146880000000руб = 146,880 млн.руб

МЗ = 58,079млн.руб + 146,880млн.руб = 204,959млн.руб

 

15. А = А_зд + А_оборуд

А_зд = А^дир_зд + А^т_зд + А^ф_зд

А^дир_зд = Nа^зд * ОФ^{ср дир}_зд / 100             

А^т_зд = Nа^зд * ОФ^{ср т}_зд / 100              

А^ф_зд = Nа^зд * ОФ^{ср ф}_зд / 100             

А_оборуд = А^т_оборуд + А^ф_оборуд

А^т_оборуд = Nа^т * ОФ^{ср т} / 100

А^ф_оборуд = Nа^ф * ОФ^{ср ф} / 100

А^дир_зд = 3% * 17млн.руб / 100 = 0,510млн.руб

А^т_зд = 3% * 26млн.руб / 100 = 0,780млн.руб

А^ф_зд = 3% * 32млн.руб / 100 = 0,960млн.руб

А_зд = 0,510млн.руб + 0,780млн.руб + 0,960млн.руб = 2,250млн.руб

А^т_оборуд = 12% * 46,733млн.руб / 100 = 5,608 млн.руб

А^ф_оборуд = 11% * 50,460млн.руб / 100 = 5,551млн.руб

А_оборуд = 5,608млн.руб + 5,551млнруб = 11,159млн.руб

А = 2,250млн.руб + 11,159млн.руб = 13,409млн.руб

 

16. ЗП = ЗП^дир + ЗП^т + ЗП^ф

ЗП^дир = Ч^дир * СЗП^дир * 12

ЗП^т = ЗП^т_сл + ЗП^т_раб

ЗП^т_сл = Ч^т_сл * СЗП^т_сл * 12

ЗП^т_раб = Ч^т_раб * СЗП^т_раб * 12

ЗП^ф = ЗП^ф_сл + ЗП^ф_раб

ЗП^ф_сл = Ч^ф_сл * СЗП^ф_сл * 12

ЗП^ф_раб = Ч^ф_раб * СЗП^ф_раб * 12

ЗП^дир = 46чел * 3700рб * 12мес = 2042400руб = 2,042млн.руб

ЗП^т_сл = 12чел * 3200руб * 12мес = 460800руб = 0,461млн.руб

ЗП^т_раб = 150чел * 2950руб * 12мес = 5310000руб = 5,310млн.руб