Повышение эффективности деятельности ОАО «Апатит» на основе управления стоимостью компании

Среднесписочная численность всего персонала в 2010 году увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 209 человек и составила 11 682 человека. Рост численности работающих произошел в результате увеличения объемов производства по горной массе по отношению к прошлому году на 1,9 %, изменения структуры добычи руды в сторону увеличения добычи на подземных рудниках.

Резкое увеличение себестоимости производства на данном предприятии связано с увеличением заработной платы, с увеличением амортизационных отчислений из-за внедрения нового оборудования, а также с увеличением коммерческих расходов (почти на 6 %). [4]

Снижение прибыли в отчетном году на 54,66 % связано в основном с резким падением спроса на продукцию ОАО «Апатит».

Анализ использования трудовых ресурсов ОАО «Апатит»

Рассмотрим динамику численности работников на ОАО «Апатит» (табл. 1.8):

 

Таблица 1.8 Динамика численности работников ОАО "Апатит" в 2009 - 2010 гг.

Категория персоналаЧисленность, челСтруктура численности2009 г.2010 г.±?2009 г.2010 г.±?I группа рабочие, в т. ч.9269945218384,9884,78-0,20на рудниках5143524510247,1547,04-0,11из них: на открытых работах238224294721,8421,79-0,05на подземных работах276128165525,3125,25-0,06остальные рабочие412642078137,8337,74-0,09II группа прочие, в т.ч.163916975815,0315,220,20руководители67267206,166,03-0,13специалисты695727326,376,520,15служащие272298262,492,670,18итого производственно-промышленный персонал1090811149241100,00100,000,00персонал непромышленной деятельности565533-32 - -- весь персонал1147311682209 - - -

Из таблицы видно, что за год произошло повышение численности работников по всем подразделениям, кроме руководителей и персонала непромышленной деятельности. Среднесписочная численность всего персонала в 2010 году увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 209 человек и составила 11 682 человека. Рост численности работающих произошел в результате увеличения объемов производства по горной массе по отношению к прошлому году.

Проанализируем абсолютное и относительное изменение численности рабочих:

 

чел(1.9)

 

В то же время

(1.10)

 

где - изменение численности рабочих за счёт изменения объёма производства;

- изменение численности  рабочих за счёт изменения  производительности труда.

 

чел(1.11)

(1.12)

чел(1.13)

чел

 

Коэффициент соотношения числа рабочих и руководителей:

К0 = 9374/672 = 13,95;

К1 = 9452/672 = 14,07;

К1 > К0, следовательно, в 2010 году на одного ИТР приходится больше рабочих, чем в 2009 году. Данное изменение вызвано увеличением добычи по горной массе по отношению к прошлому году и, как следствие, увеличением удельной доли рабочих в общем числе сотрудников предприятия.

Анализ динамики численности рабочих ОАО «Апатит» приведен в табл. 1.9.

 

Таблица 1.9 Анализ динамики численности рабочих ОАО "Апатит" в 2009 - 2010 гг

ПоказателиЧисленность рабочихОтклонение (+;-)2009 г.2010 г.1.Среднесписочная численность работников, чел.11473116822092. Принято за год, чел.302201-101в т.ч.8645-41а) переведено с др. предприятийб) принято выпускников вузов63-3в) принято на произв. практику9101г) принято самим предпр.133107-36д) из других категорий и групп6836-323. Выбыло за год, чел.46832-436в т.ч.477-40а) переведено на др. предприятияб) в связи с уходом на учебу, в армию, на пенсию7420-54в) по собств. желанию972-95г) уволено за прогулы11--11д) по сокр. Штатов67--67е) в др. категории и группы89--89ж) по окончанию срока трудового договора833-80

Для определения уровня текучести кадров в относительном выражении определяют коэффициенты приема, выбытия и текучести рабочих:

приема = Nпринятых / Nср.спис. (1.14)Kвыбытия = Nуволенных / Nср.спис.(1.15)текучести = (Nуволенных - Nпо собств.желанию - Nза прогулы) / Nср.спис.(1.16)

 

Анализ динамики численности работников ОАО «Апатит» за 2009 - 2010 годы приведен в табл. 1.10.

 

Таблица 1.10 Коэффициенты динамики численности работников на 2009 - 2010 гг

Коэффициенты динамики2009 г.2010 г.Коэффициент приема0,0260,017Коэффициент выбытия0,0410,003Коэффициент текучести0,0310,003

На выполнение плана производства существенно влияет текучесть кадров. Замена одних работников другими приводит к большим дополнительным затратам и потерям рабочего времени. За 2010 год уменьшилось значение коэффициента приема и уменьшилось значение коэффициента выбытия, поскольку на предприятии проводилась оптимизация численности сотрудников. Это хорошо сказывается на обстановке в коллективе. Коэффициент текучести кадров остался на прежнем уровне и обусловлен, в первую очередь, увеличением среднесписочной численности работников предприятия.

Коэффициент приема по-прежнему высок и это связано с расширением производства, модернизацией и реконструкцией рудников, а также с увеличением производства на ОАО «Апатит» по горной массе.

Анализ использования фонда оплаты труда

Динамика использования фонда оплаты труда отражена в табл. 1.11.

 

Таблица 1.11 Анализ использования ФОТ за 2009 - 2010 гг

Показатели20092010+ -В % к 2009 г.Численность, всего, чел.1147311682209101,82Численность ППП, чел.1090811149241102,21ФОТ, всего тыс. руб.37141124494000779888121,00ФОТ ППП, тыс. руб.36997764479664779888121,08Среднемесячная з/плата, руб.26977,232057,875080,68118,83Среднемесячная з/плата ППП, руб.2826533483,35218,29118,46

Исходя из данных вышеприведенной таблицы, можно сделать следующие выводы:

·Рост численности работающих произошел в результате увеличения объемов производства по горной массе по отношению к прошлому году на 1,9 %, изменения структуры добычи руды в сторону увеличения добычи на подземных рудниках;

·Число ППП выросло еще значительнее, чем общая численность, в связи с оптимизацией численности сотрудников на предприятии, в следствии, чего было уменьшено число персонала непромышленной деятельности;

·Среднемесячная заработная плата в целом по предприятию и отдельно по ППП также выросла на 18,83% и 18,46% соответственно. Это связано с плановым повышением окладов и часовых тарифных ставок;

·ФОТ вырос в связи с увеличением численности и средней заработной платы.

Анализ производительности труда

В горной промышленности приняты следующие показатели производительности труда:

) Выработка товарной продукции  на 1 работника промышленно-производственного  персонала:

 

тыс. руб./чел.(1.17)

 

где ТП - объем товарной продукции, тыс. руб.

- списочная численность  персонала, чел.

) Среднемесячная производительность  труда на 1 рабочего:

 

т/чел.(1.18)

 

где - объем добычи, т;

- среднесписочная численность  рабочих, чел;

П - число месяцев, мес.

) Среднедневная производительность  труда или производительность  труда за смену:

 

т/чел.(1.19)

 

где - явочная численность рабочих, чел.

Таблица 1.12 Динамика производительности труда

ПоказателиЕдиницы измеренияЗначениеИзменениепланфакт+/-в %Выработка на 1 работника ПППтыс. руб./ чел.2516,682553,5236,841,464Среднемесячная производительность труда на 1 рабочегот/чел.209,660210,8991,240,591Явочная численность рабочихчел.5788579910,430,340Среднедневная производительность труда на очистных работах на 1 рабочегот./чел.11,1211,300,181,447Среднемесячная производительность труда на проходческих работах на 1 рабочегопог. м./чел.2,822,81-0,01-0,339Среднемесячная производительность труда на вскрышных работах на 1 рабочеготыс. куб. м./чел.3,163,160,00-0,312

Как видно из приведенных данных (табл.1.12) темпы роста выработки товарной продукции на 1 работника ППП превышают рост среднемесячной производительности труда 1 рабочего на 0,873 %. Это обусловлено в первую очередь тем, что качество руды на ОАО «Апатит» улучшилось по сравнению с планом, в тоже время объем добычи руды вырос на 0,93 % (или 221 тыс. т.) и вследствие этого план по товарной продукции выполнен на 101,55 % (или 433426,8 тыс. руб.).

Также следует отметить, что темпы роста производительности труда за смену превысили темпы роста среднемесячной производительности труда рабочих на ОАО «Апатит» на 0,856 %. Это в основном связано с возросшим числом неявок по сравнению с планом.

Анализ использования основных фондов

 

Таблица 1.13 Состав и структура основных фондов ОАО «Апатит» за 2010 год

Наименование показателяСтоимость основных фондов, тыс. руб.Структура основных фондов, %Наличие на начало годаОстаток на конец годаИзменение за годНа начало годаНа конец годаИзмене-ние за годI) Пассивная частьЗдания2 708 6912 875 798167 10710,0369,639-0,397Сооружения и передаточные устройства4 936 1585 180 799244 64118,28917,364-0,924Итого:7 644 8498 056 597411 74828,32527,003-1,322II) Активная частьМашины и оборудование14 532 74516 725 7852 193 04053,84556,0592,214Транспортные средства4 717 4294 938 895221 46617,47816,553-0,925Производственный и хозяйственный инвентарь81 94298 39016 4480,3040,3300,026Итого:19 332 11621 763 0702 430 95471,62772,9421,316Всего основных производственных фондов:26 976 96529 819 6672 842 70299,95199,945-0,006III) Непроизводственная частьРабочий скот000000Продуктивный скот000000Многолетние насаждения000000Другие виды основных средств000000Земельные участки и объекты природопользования13 17216 3193 1470,0490,0550,006Капитальные вложения на коренное улучшение земель0000,0000,0000,00Итого:13 17216 3193 1470,0490,0550,006Всего основных фондов:26 990 13729 835 9862 845 849100,00100,00-

Из приведенных данных по предприятию ОАО «Апатит» за 2010 год (табл. 1.13) видно, что в течение года общая стоимость основных средств возросла на 10,5 % (или 2 845 849 тыс. руб.), что связано в первую очередь с ростом стоимости активной части основных производственных фондов (ОПФ) на 12,6 % (или 2 430 954 тыс. руб.) в связи с вводом такого оборудования как:

·Техника и оборудование для проведения подземных и наземных работ (экскаватор ЭКГ-10И и др.).

Также произошел рост и пассивной части ОПФ ОАО «Апатит» на 5,4 % (или 411 748 тыс. руб.), что связано в основном с вводом в эксплуатацию:

·Дворец спорта после реконструкции;

·Горнолыжный комплекс на горе Айкуайвенчорр.

Для общей характеристики динамики движения основных фондов, а также анализа технического состояния основных фондов ОАО «Апатит» необходимо рассмотреть следующие показатели (табл. 1.14):

) Коэффициент обновления  основных фондов (Кобн)

 

(1.20)

 

где Сн - стоимость вновь введённых основных фондов, тыс. руб.;

Ск.г. - общая стоимость основных фондов на конец года, тыс. руб.

) Коэффициент выбытия  основных фондов (Квыб)

 

(1.21)

 

где Свыб - стоимость выбывших основных фондов, тыс. руб.;

Сн.г. - общая стоимость основных фондов на начало года, тыс. руб.

) Коэффициент прироста (снижения) основных фондов (Кпр)

 

(1.22)

4) Коэффициент износа ОФ (Киз)

 

, (1.23)

 

где Си - износ ОФ в стоимостном выражении, тыс. руб.

С - общая стоимость основных фондов, тыс. руб.

) Коэффициент годности  ОФ (Кгод)

 

,(1.24)

 

где Сост - остаточная стоимость ОФ, тыс. руб.

 

Таблица 1.14 Анализ динамики и технического состояния основных фондов ОАО «Апатит» за 2010 год

ПоказателиНа начало годаНа конец годаПервоначальная стоимость ОФ, тыс. руб.26 990 13729 835 986Введено ОПФ, тыс. руб.3 536 432Коэффициент обновления, %11,86Выбыло основных фондов, тыс. руб.693 730Коэффициент выбытия, %2,57Коэффициент прироста ОПФ, %10,54Остаточная стоимость ОПФ, тыс. руб.9 796 77711 164 580Коэффициент износа, %6463Коэффициент годности, %3637

Движение основных фондов обычно происходит в связи с ликвидацией основных фондов из-за полного износа, а также заменой выбывших средств труда, расширением производства, приобретением новых основных фондов.

1.В течение анализируемого  периода коэффициент обновления  составил 11,86 %, что является высоким  результатом. Это в первую очередь  связано с реконструкцией и  модернизацией Кировского рудника, на который было потрачена  значительная часть средств.

2.В течение анализируемого  периода коэффициент выбытия  составил 2,57%. Поскольку отношение  коэффициента обновления (11,86%) к  коэффициенту выбытия значительно  больше единицы, то можно говорить  об экстенсивном обновлении основных  фондов ОАО «Апатит». Это связано  в первую очередь с расширением  производства (с введением новых  горизонтов и лав) и введением  большого числа, как нового оборудования, так и фондов после реконструкции.

.За текущий период коэффициент  прироста ОФ составил 10,54 % из чего  можно сделать вывод, что руководство  предприятия нацелено на увеличение  производственной мощности, в основном, также за счет Кировского рудника, мощность которого к 2017 году должна  достичь 14 млн. т. руды в год.

.Коэффициент износа основных  фондов характеризует среднюю  степень их износа. Как видно  из таблицы 2, коэффициент износа  основных фондов больше коэффициента  прироста. Такая разница между  показателями свидетельствует о  том, что предприятие нуждается  в обновлении основных фондов, на что руководство ОАО «Апатит»  тратит значительные суммы. Об  это можно сделать выводы и  глядя в бухгалтерский баланс, из которого видно, что сумма  незавершенного строительства на  конец 2010 года составила 8 287 млн. руб.

Основные показатели, характеризующие использование основных средств, рассчитываются по следующим формулам:

1.фондоотдача показывает, на сколько рублей выпущено  продукции с одного рубля стоимости  основных производственных фондов

 

, (1.25)

 

где Q - объём производства продукции (работ, услуг), тыс. руб.;

Сср - среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.

2.фондоёмкость показывает, сколько необходимо иметь предприятию  производственных основных фондов, чтобы обеспечить выпуск продукции  на 1 рубль

 
 

(1.26)

 

3.фондовооружённость показывает, какая стоимость основных фондов  приходится в среднем на 1 работника

 

(1.27)

 

где Чср - среднесписочная численность работников предприятия, чел.

4.фондорентабельность показывает, сколько рублей прибыли приходится  на рубль использования основных  средств на предприятии

 

(1.28)

 

где Пб - балансовая прибыль предприятия, тыс. руб.

Показатели использования основных фондов, а также исходные данные для расчёта приведены в табл. 1.15.

рудник инвестиция реконструкция стоимость

 

Таблица 1.15 Анализ показателей эффективности использования основных производственных фондов за 2009 - 2010 гг.

Показатель2009 год2010 годВыручка от реализации продукции, тыс. руб.26 575 22627 533 000Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.25 997 46828 398 316Среднесписочная численность, чел.11 47311 682Балансовая прибыль предприятия, тыс. руб.10 465 8695 944 674Фондоотдача, руб./руб.1,020,97Фондоёмкость, руб./руб.0,981,03Фондовооружённость, руб./чел.2265,972430,95Фондорентабельность, руб./руб.0,400,21

При анализе показателей эффективности использования основных производственных фондов можно сделать следующие выводы: