Повышение эффективности деятельности ОАО «Апатит» на основе управления стоимостью компании

1.3.3 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА  ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ТРАВМАТИЗМА  И ПРОФЗАБОЛЕВАНИЙ

Анализ производственного травматизма и профзаболеваний

Представим динамику производственного травматизма за 2009-2010 гг. в виде таблицы (табл. 1.6).

 

Таблица 1.6 Производственный травматизм на предприятии за 2009-2010 гг.

Период20092010Среднесписочная численность1147311682Количество несчастных случаев2729В том числе со смертельным исходом133В том числе тяжелых35В том числе групповых11Потеря человеко-дней21942036Коэффициент частоты2,352,48Коэффициент тяжести81,2670,2

Эффективность работы по охране труда и технике безопасности характеризуется следующими показателями:

.Коэффициент частоты несчастных  случаев:

 

(1.1)

 

где А - количество несчастных случаев; В - среднесписочное число работающих.

2.Коэффициент тяжести:

 

(1.2)

 

где С - общее количество рабочих дней по закрытым больничным листкам нетрудоспособности в этот же период.

Наибольшее количество несчастных случаев на производстве в 2010 году произошло на подземных горных работах, а также во многих подразделениях - при передвижении и при падении с высоты.

Общая сумма затрат на охрану труда в 2010 году составила 251,1 млн. руб.

Расчет экономического ущерба от производственного травматизма и профзаболеваний

Экономический ущерб от травматизма и профзаболеваний определяется потерей предприятием прибыли в результате аварии, несчастного случая или профзаболеваний. Ниже приведён расчёт экономического ущерба предприятия в 2010 году.

Исходные данные:

·Тпр - продолжительность периода простоя (нарушения технологии) вследствие аварии (несчастного случая) или отсутствия на рабочих местах необходимого для нормального ведения технологического процесса количества людей, Тпр = 7 день;

·То.в.- продолжительность периода, характеризующегося 20% снижением производительности труда вследствие отрицательного психологического воздействия несчастного случая, То.в. = 4 дня;

·Ц - цена единицы продукции, руб/т, Ц= 3799 руб. за 1 т концентрата;

·Готовая продукция предприятия - это апатитовый и нефелиновый концентраты, составит:

·qсут, q¢сут - среднесуточные объёмы производства до аварии (несчастного случая) и после неё, тыс. т. концентрата/сут,. qсут = 19,23 тыс.т./сут, q¢сут = 18 тыс. т./сут;

·Со- остаточная стоимость вышедшего из строя оборудования, руб, Со = 3 200 000 руб.;

·сг.с - стоимость одного часа работы горноспасателей, руб./час, сг.с = 2500 руб./час;

·Тг.с. - количество часов, затраченных на спасательные операции, час, при несчастных случаях со смертельным исходом - 20ч., при тяжелых несчастных случаях - 12ч.;

·Nг.с - численность горноспасателей, при несчастных случаях со смертельным исходом - 4 чел., при тяжелых несчастных случаях - 2 чел;

·r - установленный Правительством РФ для каждой отрасли процент отчислений в фонд обязательного социального страхования (ФОСС), r = 2,8 %;

·Ф - размер фонда заработной платы, руб, Ф = 4 494 000 000 руб.;

·nсм - число несчастных случаев со смертельным исходом в текущем году, nсм = 3;

·n - количество семей, получающих месячные страховые выплаты в текущем году, n=3;

·Дj - суммарный среднемесячных доход, получаемый каждым из погибших на производстве до смерти, руб, Дj = 33483,3 руб;

·Nj- общее количество членов семьи каждого из погибших в результате несчастного случая, включая его самого, Nj = 6;

·nj - число трудоспособных лиц, не имеющих право на получение страховых выплат, в семье каждого из погибших в результате несчастного случая, nj =0;

·р - общее количество травмированных в результате несчастных случаев, р=26;

·n - общее количество лиц, получающих ежемесячные страховые выплаты, n=26;

·Тн.с.м - количество месяцев в году, в течение которых должна осуществляться выплата каждому из застрахованных ежемесячных страховых выплат, Тн.с,м = 12 мес.;

·lм - процент утраты трудоспособности, lм = 60 %;

·За и Зст - стоимость одного дня соответственно амбулаторного и стационарного лечения, руб/дн., За = 90 руб/дн., Зст = 175 руб/дн.;

·Та и Тст - продолжительность соответственно амбулаторного и стационарного лечения, дней, Та = 45 дн., Тст =12 дн.;

·Тл.т. - число месяцев, отработанных вследствие перевода на более легкий труд, мес., Тл.т = 0 мес.;

·Зп.н.с - размер фактического заработка после перевода работника на более легкий труд, руб., Зп.н.с = 0 руб (перевод работников на более легкий труд не осуществлялся);

·Ммин - минимальный размер оплаты труда, руб., Ммин = 4330 руб;

·Мпр - затраты на производство продукции, руб., Мпр = 22 903 000 000 руб;

·Зо.ст.ф. - фактическая величина затрат на обязательное страхование за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта, руб,

·Зо.ст.ф. =21 084 000 руб;

·Зм.ох.тр.ф - фактическая величина затрат на финансирование мероприятий по улучшению условий труда, руб., Зм.ох.тр.ф = 125 100 000 руб.

·q=1 - скидка (надбавка) к страховому тарифу, назначаемая с учетом состояния охраны труда на данном предприятии.

Экономический ущерб от травматизма и профзаболеваний ?J определяется потерей предприятием прибыли (?П) в результате аварии (несчастного случая) или профзаболеваний.

 

(1.3)

 

?Э - дополнительные затраты (превышающие величину, установленную  в законодательном порядке), связанные  с предотвращением или ликвидацией  последствий аварий (несчастных  случаев) или профзаболеваний, руб.;

?g - недополученный объем  продукции в натуральном выражении  в результате простоя, а также  нарушения технологии при исключении  определенного количества рабочих  из технологического процесса.

Объем недополученной продукции DDg определяется по формуле:

=qсут (Тпр+0,2· То.в.)-qўўсут  ·Тпр, (1.4)

 

где qсут, qўўсут - среднесуточные объемы производства до аварии и после нее, м3/сут;

Тпр - продолжительность периода простоя или отсутствия на рабочих местах необходимого количества людей, дней;

То.в - продолжительность периода, характеризующегося 20%-ным снижением производительности труда вследствие отрицательного психологического воздействия несчастного случая, дней;=19 230 * (7+0,2*4)-18 000*7 = 23994 т./сут.

Дополнительные затраты, связанные с предотвращением или ликвидацией последствий аварий (несчастных случаев) или профзаболеваний, складывается из прямых Зпр и косвенных Зкос затрат.

 

 

В прямые затраты включается стоимость ремонта и наладки оборудования Зр, руб., стоимость услуг горноспасателей Зг.с:

 

Зпр=Зр+Зг.с (1.5)

 

Величина затрат Зр в случае полного выхода оборудования из строя будет определяться потерей его недоамортизированной части.

Зр=3 200 000 руб.

Стоимость услуг горноспасателей:

 

Зг.с = сг.с·Тг.с·Nг.с., (1.6)

 

где сг.с - стоимость одного часа работы горноспасателей,;

Тг.с - время, затраченное на спасательные операции; г.с.- численность горноспасателей;

Зг.с =2 500·20·4·3+2 500·12·2·5 = 600 000+300 000 = 900 000 руб.

Зпр=Зр+Зг.с=3 200 000+900 000 = 4 100 000 руб.

Косвенные затраты Зкос складываются из затрат, определяемых превышением величины отчислений в фонд обязательного социального страхования (ФОСС) над суммой фактических выплат из этого фонда Зк, затрат на обязательное страхование за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта Зост, затрат на финансирование мероприятий по улучшению условий труда Зм.ох.тр, затрат на оказание дополнительной (сверх предоставляемой по обязательному медицинскому страхованию медицинской помощи Зл.

 

 

Зк вычисляется как разность между величиной отчислений в фонд обязательного страхования и величиной выплат пострадавшим от аварий (несчастных случаев) или профзаболеваний из этого фонда Зф.в.:

 

 

В свою очередь, величина выплат пострадавшим от аварий (несчастных случаев) или профзаболеваний Зф.в.может быть вычислена как сумма выплат, определяемых степенью утраты пострадавшим трудоспособности:

 

где Всм, Вн.с., Впр.з. - выплаты, связанные соответственно со смертью, с несчастным случаем или профессиональным заболеванием, руб.

Величина Всм устанавливается как сумма единовременных выплат Есм, каждая из которых составляет 60 минимальных размеров оплаты труда, установленной на день выплаты, а также страховых выплат, определенных с учетом месячной страховой выплаты Мсм, лицам, имеющим право на ее получение, и количества месяцев в году, в течение которых должна осуществляться выплата Тсм семье каждого из погибших в результате несчастного случая:

 

Всм.=kсм·Есм+Мсм,j·Тсм,j, (1.7)

 

где kсм - число несчастных случаев со смертельным исходом в текущем году;

Есм - сумма единовременных выплат, тыс. руб.;

Мсм,j - месячная страховая выплата, тыс. руб.;

Тсм,j - количество месяцев в году, в течение которых должна осуществляться выплата каждому из застрахованных ежемесячных страховых выплат;

Всм. = 3*259800+27902,75*12*3 = 1783899 руб.

 

Мсм,j = Дj [1 - nj/Nj- 1/Nj],(1.8)

 

Дj - суммарный среднемесячный доход, получаемый каждым из погибших на производстве до смерти, тыс. руб.; j - общее количество членов семьи каждого из погибших в результате несчастного случая, включая его самого; j - число трудоспособных лиц, не имеющих право на получение страховых выплат, в семье каждого из погибших в результате несчастного случая;

Мсм,j = 33483,3*(1-1/6)=27902,75 руб.

Величина Вн.с. вычисляется в результате суммирования единовременных страховых выплат Енсм и ежемесячных страховых выплат Мнсм.

 

 

Размер Енсм определяется в соответствии со степенью утраты застрахованных профессиональной трудоспособности, исходя из шестидесятикратного размера оплаты труда (Ммин), установленного федеральным законом на день выплаты.

 

 

Затраты на оказание дополнительной (сверх предоставляемой по обязательному медицинскому страхованию) медицинской помощи пострадавшим Зл могут быть определены как сумма затрат на амбулаторное и стационарное лечение.

 

 

Затраты на обязательное страхование за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта Зост определяется разницей между фактической страховой суммой 3остф и минимально необходимой страховой суммой, размер которой определен Федеральным законом «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» и равен одной тысячи минимальных размеров оплаты труда Ммин, установленных законодательством РФ на день заключения договора страхования риска ответственности. [3]

 

 

Затраты на финансирование мероприятий по улучшению условий труда Зм.ох.тр устанавливаются как разность между фактическими затратами Зм.ох.тр.ф и минимально необходимыми затратами, которые в соответствии с ФЗ РФ «Об основах охраны труда в РФ» принимаются равными 0,1% суммы затрат на производство продукции Мпр.

 

 

Размер недополученной предприятием прибыли в 2010 году составил:

 

 

1.4 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА  СОСТОЯНИЯ ОАО «АПАТИТ»

 

.4.1 АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Анализ технико-экономических показателей ОАО «Апатит»

 

Основные производственные показатели работы предприятия ОАО «Апатит» за 2009-2010 гг. представлены в табл. 1.7.

 

Таблица 1.7 Технико-экономические показатели ОАО "Апатит"

№ п/пПоказателиЕд. изм.2009год2010 годИзменениеИзменениефактПланфактв 2010 годук 2009 году+/-%%1Реализованная продукция, всеготыс.т.776772007247,547,50,66-6,69в том числе: Апатитовый концентраттыс.т.721864506453,03,00,05-10,60Нефелиновый концентраттыс.т.549450466,716,73,71-14,99Минеральные удобрениятыс.т.-300,0327,827,89,27-2Товарная продукция, в том числе:тыс. руб.296666632803578128469207433426,81,55-4,04Апатитовый концентраттыс. руб.275164092650638726665426159038,30,60-3,09Нефелиновый концентраттыс. руб.2150253,718293931803781,7-25611,5-1,40-16,113Выручка от продажтыс. руб.265752262700000027533505533505,01,983,614Добыча рудытыс. т.261682370023921221,00,93-8,595Среднесписочная численность, в том числе:чел.11473116501168232,00,271,82рабочихчел.92699420945232,00,341,976Производительность трудатыс.т./ чел.2,32,02,00,01,51-10,227Выработка товарной продукции на 1 работникатыс. руб./чел.2585,82432,262437,014,80,00-5,758Среднемесячная з/платаруб./чел.26977,23200032057,8757,90,1818,839Среднемесячная з/плата ПППруб./чел.282653348033483,33,30,0118,4610ФОТмлн. руб.3714,14485449490,2779,911Стоимость ОСмлн. руб.26,9929,829,860,060,22,8712Фондоотдачаруб./руб.1,020,950,970,02,11-4,9013Фондоёмкостьруб./руб.0,981,051,030,0-1,905,1014Фондовоор-стьруб./чел.2265,9724002430,9530,91,297,2815Себестоимость добычи и переработки рудытыс. руб.1636400022900000229030003000,00,0139,9616Себестоимость добычи и переработки рудыруб./т.625,3974,5957,4-17,0-1,7553,1117Себестоимость добычиРуб/т.155,1165165,180,180,1110,0818Прибыль от продажтыс. руб.1021122641000004630505530505,012,94-54,6519Балансовая прибыльтыс. руб.104658695900000594467444674,00,76-43,20

В отчетном, 2010 году реализация продукции, работ и услуг Общества составила 27 млрд. 533 млн. руб., что на 958 млн. рублей (3,6%) выше показателей 2009 года, что связано с увеличением цены концентратов.

Объем добычи руды составил 23 млн. 921 тыс. тонн, что ниже уровня предыдущего года на 2246,0 тыс. тонн или на 8,6 %. При этом объем добычи горной массы увеличился на 1,8% по сравнению с предыдущим годом.

В натуральном выражении реализовано потребителям:

апатитового концентрата - 6 млн. 453 тыс. тонн;

нефелиновых концентратов - 466,7 тыс. тонн;

минеральных удобрений - 327,8 тыс. тонн.

Из общего объема поставок апатитового концентрата поставки на экспорт, в том числе страны СНГ составили 1 млн. 52 тыс. тонн или 16,3 %, на внутренний рынок - 5 млн. 401 тыс. тонн или 83,7 %.

В структуре реализации продукции наибольший удельный вес - 85,2% приходится на долю апатитового концентрата, 10,0 % приходится на долю нефелиновых концентратов, 1,5% - на долю минеральных удобрений.

Объёмы добычи по основным видам продукции (апатитовый и нефелиновый концентраты) снизились в 2010 году по сравнению с 2009 годом. Это связано как со снижением спроса на минеральные удобрения под влиянием экономического кризиса, так и с общим ухудшением горно-геологических условий добычи и снижением качества добываемой руды. Объёмы добычи сократились на 8,59 %. В 2010 апатитового концентрата отгружено на 10,6% меньше, нефелинового концентрата - на 14,99 %, чем в 2009 году.