Планирование производственно-финансовой деятельности локомотивного депо

Депо относится ко второй группе (276,5 < 380).

 

Таблица 14 – Расчёт фонда оплаты труда административно-управленческого и оперативно-производственного персонала локомотивного депо

Наименование должности	Численность человек	Среднемесячный заработок одного человека, руб.					Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
		Оклад	Премия	Районный коэффициент	Прочие доплаты	Всего в месяц
Административно-управленческий персонал (статья 830)
Начальник депо	1	38430	7686	6917		53033	636401
Главный инженер	1	34587	6917	6226		47730	572761
Зам. начальника депо по ремонту	1	31705	6341	5707		43753	525031
Зам. начальника депо по эксплуатации	1	34587	6917	6226		47730	572761
Главный технолог	1	31410	6282	5654		43346	520150
Начальник отдела кадров	1	27540	5508	4957		38005	456062
Инспектор по кадрам	1	24390	4878	4390		33658	403898
Секретарь-машинистка	1	19631	3926	3534		27091	325086
Производственно- технический отдел
Начальник отдела	1	27540	5508	4957		38005	456062
Инженер-технолог	1	23130	4626	4163		31919	383033
Главный механик	1	31705	6341	5707		43753	525035
Инженер по материально-технич обеспечению	1	23130	4626	4163		31919	383033
Техник	2	17820	3564	3208		24592	590198
Бухгалтерия
Главный бухгалтер	1	34587	6917	6226		47730	572761
Старший бухгалтер	1	21150	4230	3807		29187	350244
Бухгалтер	1	19440	3888	3499		26827	321926
Ведущий инженер-экономист	1	25470	5094	4585		35149	421783
Инженер по организации и нормированию труда	1	23130	4626	4163		31919	383033
Кассир	1	22743	4549	4094		31385	376624
Зав. кладовой	1	14760	2952	2657		20369	244426
Итого: по ст. 830	21						9020307
Оперативно-производственный персонал (статья 785)
А. Цех эксплуатации
Дежурный по депо	4	24390	4878	4390	3244+800 = 4044	37702	1809699
Начальник резерва локомотивных бригад	1	26280	5256	4730		36266	435197
Нарядчик локомотивных бригад	4	22743	4549	4094		31385	1506496
Оператор	4	22743	4549	4094		31385	1506496
Техник по расшифровке скоростемерных лент	2	17820	3564	3208		24592	590198
Начальник пункта экипировки локомотивов	1	24300	4860	4374		33534	402408
Инженер по эксплуатации	1	23130	4626	4163		31919	383033
Машинист-инструктор	3	34650	6930	6237		47817	1721412
Б. Ремонтные цехи
Старший мастер	2	26640	5328	4795		36763	882317
Мастер	5	26640	5328	4795		36763	2205792
Инженер цеха	2	23130	4626	4163		31919	766066
Техник	3	17820	3564	3208		24592	885298
Приёмщик локомотивов	2	30060	6012	5411		41483	995587
Инженер-нормировщик	1	23130	4626	4163		31919	383033
Расценщик	1	19631	3926	3534		27091	325086
Прочие должности
Зав. лабораторией депо	1	24300	4860	4374		33534	402408
Старший лаборант	1	14040	2808	2527		19375	232502
Лаборант	2	14040	2808	2527		19375	465005
Старший диспетчер депо	1	14760	2952	2657		20369	244426
Диспетчер депо	4	13320	2664	2398		18382	882317
Начальник центра оперативно-технического учёта работы ПС	1	24300	4860	4374		33534	402408
Статистик по учёту	2	22743	4549	4094		31385	753248
Зав. техническим кабинетом	1	14760	2952	2657		20369	244426
Кладовщик	2	19631	3926	3534		27091	650172
Итого: по ст. 785	51						19075029
Всего:	72						28095336

 

Статья 757. Оплата труда производственного персонала за непроработанное время.

Здоп = 8530,7 + 5807 + 462 + 450,1 + 746,1 + 10122 + 462 + 251,9 + 125,6 + 46,1 + 359 + 128,2 + 143,6 + 143,6 = 27777,9 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 15 – План по труду и заработной плате основного локомотивного депо
№ ст.	Виды расходов и наимен. статей	Контингент			Мес. тарифная ставка, руб.	Сдельный приработок, руб.	Премия по фонду з/п, руб.	Доплаты на 1 человека, руб.						Среднемесячный заработок 1 чел., руб.		Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.	Затраты на оплату труда за неотработанное время (оплата отпусков), тыс. руб.
		Явочный		Списочный				За работу в празд. дни	За раб. в ночное время	За класс квалификации	За руководство бригадой	За тяж. и вред. усл. труда	Уральский коэф.
Электрическая тяга
3101	Работа электровозов в грузовом движении:
	машинист	101		118	25252,7		7575,8	828,3	3358,6	3787,9			6120,5	46923,8	56871,6		8530,7
	пом. машиниста	100		118	19138,4		3827,7	627,7	2545,4	1913,8			4208	32261	38713,2		5807
3104	Экипировка электровозов	18		20	14098		2819,6	462,4	1875			1409,8	3099,7	23764,5	5133,1		462
6101	Техническое обслуживание электровозов, работающих в грузовом движении:
	ТО-2	18		20	14740,8		2948,2	483,5	1960,5				3020	23153	5001,1		450,1
6102	Текущие виды ремонта электровозов, работающих в грузовом движении:
	ТР-1	32		36	12460,4	1885,3	2492,3				1885,3	49,8	2816	21589,1	8290,2		746,1
Итого по электрической тяге:		269		312											114009,2		15995,9
Тепловозная тяга
3303	Работа тепловозов на манёврах		119	140	25436,3		7630,9	834,3	3383	3815,5			6155	47255	67480,1		10122
3316	Экипировка ман. тепловозов		18	20	14098		2819,6	462,4	1875			1409,8	3099,7	23764,5	5133,1		462
6309	Техническое обслуживание маневровых тепловозов:
	ТО-3		9	10	14859,1	2304,2	2998,1				2304,2	59,4	3378,8	25903,8	2797,6		251,9
	ТО-2		5	6	14802,9		2960,6	485,5	1968,8				3032,7	23250,5	1395		125,6
6310	Текущие виды ремонта маневровых тепловозов:
	ТР-1		2	2	12568,5	1885,3	2175,6				1885,3	50,3	2784,8	21349,8	512,4		46,1
Итого по тепловозной тяге:			153	178											77318,2		11007,6
757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработ. время														27777,9
765	Содержание и экспл. оборуд.		20	20	12568,5		1885,3						2168,1	16621,9	3989,3		359
768	Обслуж. и тек. ремонт зданий, сооруж. и инвентаря произв. назнач.		10	10	8977,5		1346,6						1548,6	11872,7	1424,7		128,2
776	Эксплуатация автомобиля		8	8	12568,5		1885,3						2168,1	16621,9	1595,7		143,6
778	Содерж. внутр. транспорта		8	8	12568,5		1885,3						2168,1	16621,9	1595,7		143,6
785, 830	Админ.-управл. и операт.- произв. персонал		72	72											28095,3
Всего по депо:			540	608											255806		27777,9

 

Зсреднемес = 255806*103 / 608*12 = 35061,1 руб.

Птр = 25800*106 / 608 = 42,4*106 т-км брутто/1раб.

 

2.4.Планирование  эксплуатационных расходов

 

 

 

Планирование эксплуатационных расходов депо производится по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам затрат: заработная плата, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, прочие расходы.

В курсовой работе разрабатывается упрощенный вариант плана эксплуатационных расходов депо.

Расходы на заработную плату по статьям принимаются в пределах плана по труду.

Отчисления на социальные нужды учитывается в составе тех статей, на которых отражаются затраты на оплату труда и принимаются в размере 30,4 % суммы заработной платы.

А. Основные прямые расходы по перевозкам

Статья 3101:

В грузовом движении расходы на электроэнергию Еэ, тыс. руб., определяются по плановому объему работы в тонно-километрах брутто ∑plбр, нормам расхода электроэнергии на измеритель Вэ и цене за 1 кВт*ч электроэнергии Цэ равной 2,34 руб.

Еэ = ∑plбр*ВЭ*ЦЭ/10000

Еэ = 25,8*109*130*2,34/10000 = 784836 тыс. руб.

Статьи 3303:

Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов Етман, тыс. руб., определяются по плановым общим локомотиво-часам маневровой работы ∑Mt, норме расхода топлива на 1 час маневровой работы Вт и цене 1т топлива Цт.:

Етман = ∑Mt*BT* Цт /1000

Етман = 236,5*103*27*36000/1000 = 229878 тыс. руб.

Принять норму расхода условного топлива - 27 кг на 1 локомотиво-ч, цену условного топлива - 36000 руб. за 1 т.

Статьи 3101, 3303. Расходы на материалы.

Расход смазочных и обтирочных материалов ЕМ, тыс. руб., на эксплуатацию локомотивов планируется на весь общий пробег в пределах участка обращения локомотивов по нормам ВМ на 1000 локомотиво-км:

EM = ∑MSобщ*BМ/1000

Смазочные материалы:

Электровозы: EM = 7243425*720/1000 = 5215,3 тыс. руб.

Тепловозы: EM = 1162890*720/1000 = 837,3 тыс. руб.

Обтирочные материалы:

Электровозы: EM = 7243425*306/1000 = 2216,5 тыс. руб.

Тепловозы: EM = 1162890*396/1000 = 460,5 тыс. руб.

Нормы расхода на смазочные материалы принимаются 720 руб. на 1000 локомотиво-км для электровозов и тепловозов. Расходы на обтирочные материалы определяются по нормам на 1000 локомотиво-км пробега: для электровозов - 306 руб., для тепловозов 396 руб.

Статьи 3104,3316

Расходы материалов на экипировку локомотивов планируются по нормам на 1000 локомотиво-км общего пробега: для электровозов - 162 руб., для тепловозов - 198 руб.

Электровозы: EM = 7243425*162/1000 = 1173,4 тыс. руб.

Тепловозы: EM = 1162890*198/1000 = 230,3 тыс. руб.

Статьи 6102, 6101, 6309, 6310

Расходы материалов и запчастей для текущего ремонта и обслуживания локомотивов определяются умножением родовой программы соответствующего вида ремонта или обслуживания на норму расхода материалов на единицу.

Для электровозов:

ТО-2: EM = 4262*162 = 690,4 тыс. руб.

ТР-1: EM = 252*36000 = 9072 тыс. руб.

Для тепловозов:

ТО-2: EM = 1971*198 = 390,3 тыс. руб.

ТО-3: EM = 189*9720 = 1837,1 тыс. руб.

ТР-1: EM = 18*20700 = 372,6 тыс. руб.

Статья 3105

Расходы на амортизацию по электровозам рассчитываются по формуле:

А = (Мэ(1+¥рем)* Цл*qэ)/100+(Мрез*Цл*qэ)/100=qэ/100*Цл*(Мэ(1+¥рем)+Мрез)

А = 4*48600*103*(27*(1+0,04)+4)/100 = 62363,52 тыс. руб.

где Мэ - эксплуатируемый парк локомотивов, ед.;

¥рем - общий процент неисправных локомотивов, в долях единицы;

Ц - цена локомотива, руб.; цену локомотива ВЛ-11 - 48600*103 руб.

qэ - норма амортизационных отчислений, %;

Мрез – лок. парк, находящийся в запасе принять в размере 15% от Мэ.

Статья 3317

Расходы на амортизацию по тепловозам можно рассчитать по формуле:

А = Мман*Цт*qт/100

А = 27*36000*103*0,042 = 40824 тыс. руб.

где Мман - количество маневровых локомотивов в депо;

Цт - цена тепловоза; ТЭМ 17 - 36000*103 руб.;

qт - норма амортизационных отчислений по тепловозам.

В плане расходов амортизационные отчисления показываются по элементу «Прочие расходы».

Б. Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ

Статья 757

Здоп = 8530,7 + 5807 + 462 + 450,1 + 746,1 + 10122 + 462 + 251,9 + 125,6 + 46,1 + 359 + 128,2 + 143,6 + 143,6 = 27777,9 тыс. руб.

Статья 761. Охрана труда и производственная санитария

По этой статье планируются затраты:

1. на содержание душевых, умывальников, кипятильников, гардеробных, сушилок, шкафов для спецодежды. Эти расходы можно принять в размере 360 руб. на одного работника, учтенного по ст. 3101, 3104, 6102, 6101,3303, 3316, 6310,6309;

Затраты: 360*432 = 151,9 тыс. руб.

2. на приобретение мыла для душевых и умывальников, а также выдаваемого рабочим и служащим. Нормы расхода мыла устанавливаются следующие: машинисты, их помощники и экипировщики 4,8 кг в год, рабочие – 2,4 и служащие – 0,6 кг в год.  Цена 1 кг мыла – 36 руб.

Затраты: ((4,8*356) + (2,4*66) + (0,6*118))*36 = 69,8 тыс. руб.

3. на воду для бытовых и хозяйственных нужд. Их можно определить по формуле:

Эв = ч*В*Т*Цв/1000,

Эв = 540*65*262*9/1000 = 82,8 тыс. руб.

где ч - количество рабочих;

В - расходы воды на 1 человека в день (65 л);

Т - количество рабочих дней в году (262 дня при пятидневной неделе);

Цв - цена воды (9,0 руб./м3);

4. погашение износа спецодежды, выдаваемой работникам депо бесплатно. Эти расходы планируются по элементу «Материалы». В курсовой работе по форме таблицы 16 рассчитать расходы по спецодежде машинистов, их помощников, рабочих ПТО и рабочих по ремонту локомотивов. Остальным работникам эти расходы принять в размере 90 тыс. руб. в год.

 

 

 

 

Таблица 16 – Расходы по спецодежде

Профессия	Вид спецодежды	Контингент	Цена за ед., руб.	Общая стоимость, тыс. руб.	Срок носки, лет	Расходы на год, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
Машинисты и помощники машинистов (поездных и маневровых локомотивов)	Костюм х/б Костюм «Гудок» Рукавицы Валенки	320	540 2700 9,0 450	172,8 864 2,9 144	1 4 0,4 4	172,8 216 7,3 36
Рабочие ПТОЛ (ТО-2)	Костюм х/б Брюки 'Телогрейка Валенки	23	540 360 630 450	23,2 8,3 14,5 10,4	1 3 3 4	23,2 2,8 4,8 2,6
Рабочие по ремонту локомотивов и ТО-3	Костюм х/б Ботинки	9	540 324	4,9 2,9	1 1	4,9 2,9