Мероприятия по моральному стимулированию работников предприятия

 

Таблица 3.12 - Расчет изменения  выручки от продажи продукции

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (±)	Темп роста, %
	факт	проект
Выручка от продажи продукции, тыс. руб	110576	120000	+9434	108, 5
Объем продаж, шт.	110576	120000	+9424	108, 5
Средняя цена продукции, тыс. руб	1	1	+0	100

Выручка от продажи продукции  в проектном варианте составит 120000 тыс.руб.. Выручка от продажи продукции возрастает на 9424 тыс.руб. (или на 8,5%). Увеличение выручки от продаж произойдет за счет роста объемов продажи полок с 110576 шт. до 120000 шт. (или на 8,5%).Средняя цена продукции не изменяется. На величину объема продаж положительно повлияют улучшение качества продукции.

 

Таблица 3.13- Расчет изменения  показателей численности, производительности труда и заработной платы персонала.

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (±)	Темп роста, %
	факт	проект
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	110576	120000	+9424	108, 5
Численность персонала, чел.	100	100	0	100
Среднемесячная заработная плата, руб.	23000	23500	+500	102,1
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	27600	28200	+600	102,1
Производительность труда, тыс. руб./чел.	1105, 76	1200	+94,2	108,5

Выручка от продажи продукции  и численность персонала остались без изменений (см. таблицу 3.12). Среднемесячная заработная плата возросла на 500руб., и составила 23500 руб., за счет повышения качества продукции и снижения ее брака на производстве. Годовой фонд заработной платы увеличился на 600руб. (или на 2,1%) в связи с увеличением среднемесячной заработной платы и составил 28200руб. Производительность труда возросла на 94,2 тыс. руб./ чел. (или на 8,5 %) за счет увеличения выручки от продажи.

 

Экономическое моделирование  изменения затрат на производство и  реализацию продукции, затрат на 1 единицу  продукции выполняется в таблице 3.14

 

 

 

Таблица 3.14 - Расчет изменений затрат на производство и реализацию продукции на весь выпуск и 1 единицу продукции

Наименова-ние показателя	Величина показателя						Отклонение(±)
	факт (110576 шт.)			проект (120000 шт.)			На весь выпуск, тыс. руб.	На 1 единицу продукции, руб.
	Затраты на весь выпуск		Затраты на 1 единицу Продукции, руб.	Затраты на весь выпуск		Затраты на 1 единицу продукции, руб.
	Сумма, тыс. руб.	Про- цент к итогу, %		Сумма, тыс. руб.	Про- цент к итогу, %
Затраты:
-сырье и материалы	36092	34	326,4	37000	34,1	308	+908	-18,4
-топливо, энергия	6369	6	57,5	6450	5,9	53,75	+81	-3,75
заработная плата	27600	26	249,6	28000	26	233,3	+400	-16,3
амортизация	23354	22	211,2	24000	22	200	+646	-11,2
-прочие	12738	12	115,2	13000	12	108,3	+262	-6,9
Итоги	106153	100	959,9	108450	100	903,3	+2297	-56,55

 

АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ  ТАБЛИЦЫ

1. Затраты на производство и реализацию навесных полок в проектном варианте составляет 108450 тыс. руб.
2. Затраты возрастут на 2297 тыс. руб., или на 2,1 %.
3. В структуре затрат проектного варианта наибольшую долю составят затраты на сырье и материалы (34%), заработную плату (26%), амортизацию (22%). Доля затрат на топливо и энергию будет равна 6%, прочих затрат - 12%.
4. В структуре затрат произойдут несущественные изменения: доля затрат на сырье и материалы увеличится с 34% до 34,1% . Доля заработной платы, амортизации и прочих затрат останется неизменной. Доля топлива и энергии снизится с 6% до 5,9%
5. Причинами увеличения суммы затрат на выпуск изделия является: ростом затрат на сырье и материалы в связи с увеличением объема продаж.

Затраты на 1 единицу продукции  снизятся с 959,9 руб. до 903,3 руб. по всем элементам.

 

Таблица 3.15 - Расчет изменения прибыли от продаж продукции и рентабельности продукции

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение ()	Темп роста, %
	факт	проект
Выручка от продажи, тыс. руб.	110576	120000	+9424	108, 5
Затраты, тыс. руб.	106153	108450	+2297	102,1
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	4423	11550	+7127	261,3
Затраты на 1 рубль продукции, руб.	0,96	0, 90	-0,06	93,7
Рентабельность продукции, %	4, 16	10,6	+6,44	-*

В проектном варианте произошел  рост прибыли с 4423 тыс. руб. до 11550 тыс. руб. (или на 161,3 %). Рентабельность продукции возросла с 4,16% до 10,6 %. Выручка от продаж в проектном варианте составила 120000  тыс.руб., т.е возросла на 9424 тыс. руб. Затраты на 1 рубль продукции снизились на 0,06 руб.

 

Таблица 3.16 - Расчет изменения стоимости основных средств и показателей их использования

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (±)	Темп роста, %
	факт	проект
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	110576	120000	+9424	108,5
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	4423	11550	+7127	261,3
Численность персонала, чел.	100	100	0	100
Среднегодовая стоимость  основных средств, тыс.руб.	179646	180000	+354	100,2
Фондоотдача, руб./руб	0,62	0,7	+0,1	109
Фондорентабельность, %	2,46	6,4	+3,94	-*
Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.	1796, 46	1800,0	+3,54	100,1

Выручка от продажи продукции  в проектном варианте составила  120000 тыс.руб. и возросла на 9424 тыс.руб. (или на 8,5%). Среднегодовая стоимость основных средств увеличилась на 0,2 % и составила 180000 тыс. руб. Фондоотдача увеличилась на 9%. Фондорентабельность в проектном варианте составила 6,4% в связи с ростом прибыли от продаж на 7127 тыс.руб.  Фондовооруженность труда увеличилась на 0,1 % и составила 1800 тыс.руб./чел., за счет увеличения среднегодовой стоимости основных средств.

 

Таблица 3.17 - Расчет изменения показателей использования оборотных средств

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (±)	Темп роста, %
	факт	проект
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	110576	120000	+9424	108,5
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	4423	11550	+7127	261,3
Средний остаток оборотных средств, тыс.руб.	42529	43000	+471	101,1
Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств	2,6	2,7	+0,1	103,8
Период оборота оборотных  средств, дни	138,46	133	-5,46	96
Рентабельность оборотных  средств, %	10,4	26,8	+16,4	-*

В проектном варианте произошло  снижение периода оборота оборотных  средств на 5 дней из-за увеличения коэффициента оборачиваемости с 2,6 до 2,7. Рост рентабельности оборотных средств- с 10,4% до 26,8%, вследствие увеличения прибыли от продаж на 7127 тыс.руб. Увеличение среднего остатка оборотных средств с 42529 тыс. руб. до 43000 тыс. руб. свидетельствует об повышении скорости оборачиваемости оборотных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2.2 Мероприятие, направленное  на увеличение численности работников  предприятия.

 

Таблица 3.11 - Цель и содержание мероприятия по моральному стимулированию работников предприятия

Наименование показателя	Содержание показателя
1.Недостатки существующего способа производства и реализации продукции	Недостаток организации  труда персонала в связи с  отсутствием стимулов работы.
2.Цель мероприятия	Побудить человека делать лучше то, что обусловлено трудовыми отношениями.
3.Содержание мероприятия
3.1 Продукция	Улучшение внешнего вида продукции, повышение её качества.
<tr val