Кредитные отношения банка с юрлицом

Таким образом, в последние  два месяца наблюдается тенденция к снижению доли проблемной задолженности по банковской системе в целом. Однако в сентябре текущего года наблюдался ее резкий рост по ряду несистемообразующих банков. Именно поэтому банкам следует принять исчерпывающие меры по снижению объемов и доли проблемной задолженности путем повышения эффективности работы с проблемными заемщиками.

Вторая проблема - зачастую предприятия ведут "двойную" бухгалтерию, что не позволяет банку правильно оценить его финансовое положение и адекватно рассчитать уровень кредитного риска банка.

Третья - первоочередное направление кредитных ресурсов юридическим лицам осуществляется на реализацию проектов по поддержке и развитию предприятий, определяющих экономический потенциал государства, на модернизацию производства, повышение конкурентоспособности отечественных производителей, финансовое оздоровление предприятий, поддержку малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Однако кредитование малого бизнеса в условиях законодательной базы, не предусматривающей реальной персональной ответственности предпринимателей перед кредиторами, влечет за собой повышенные риски.

Поэтому, несмотря на востребованность кредитных услуг в данной сфере  реального сектора экономики, не все банки могут позволить широкомасштабных кредитных вложений в развитие малого бизнеса.

Анализ состояния банковской системы в 2005г. свидетельствует об имеющихся проблемах, прежде всего, по необходимости увеличения ресурсной базы. Поэтому банкам необходимо активизировать работу по привлечению средств со всеми потенциальными контрагентами.

На 2006г. Основными направлениями  денежно-кредитной политики предусмотрено дальнейшее увеличение ресурсной базы банков на 20-26%. В частности, от населения планируется привлечь Br1,5-1,8 трлн. депозитов в целях их дальнейшего использования в качестве инвестиционных ресурсов [27].

Согласно проекта Основных направлений денежно-кредитной политики Беларуси на 2006 год по мере замедления инфляционных процессов, сокращения рисков кредитования, снижения процентных ставок по ресурсам Нацбанка будет происходить постепенное снижение процентных ставок по выдаваемым банками кредитам. Снижение стоимости кредитов будет способствовать увеличению спроса на них, увеличит их доступность для субъектов хозяйствования всех форм собственности и окажет стимулирующее воздействие на экономический рост [27].

Анализ действующего республиканского законодательства показывает, что существующие правовые нормы делают весьма затруднительным кредитование государственных предприятий, несмотря на привлекательность и перспективность многих проектов. Длительные и сложные процедуры согласования залогов имущества государственных предприятий, многочисленные ограничения по распоряжению государственным имуществом и обращением на него взыскания приводят к финансовой незащищенности банков-кредиторов и рискованности выдачи указанных кредитов. Поэтому целесообразным является исключение преград для финансирования государственного сектора, который в настоящее время занимает в экономике Беларуси значительную долю и включает в себя особо крупные предприятия, имеющие стратегическое значение для народного хозяйства.

Основной проблемой  в кредитовании остается снижение кредитных  рисков. Поэтому в целях совершенствования  кредитной политики коммерческих банков необходимо несколько изменить порядок  формирования резервов на потери по сомнительным долгам. Так, в мировой практике резервы создаются по всем группам кредитного риска, в Республике Беларусь исключение составляет 1 группа (стандартные кредиты). Более того резерв создается не на всю сумму долга, а только на ее часть.

Перспективным направлением снижения кредитных рисков является страхование риска непогашения кредитов. Поэтому необходимо разработать соответствующую нормативную и законодательную базу по данному вопросу, поскольку в Республике Беларусь данный способ минимизации риска не получил развития.

3.2. Использование зарубежного  опыта кредитных взаимоотношений

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с  кредитом, который в различных  формах проникает во все сферы  хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует  расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.

Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. [39, c.241]

В зарубежной практике краткосрочные  кредиты зачастую оформляются без  строго фиксированного срока (до востребования) и носят форму контокоррента. Белорусские банки, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок (дату) погашения кредита. Классификация кредитов по срокам погашения для разных стран представлена в табл. 3.1.

В практике работы зарубежных коммерческих банков одинаковое развитие получили и краткосрочные, и долгосрочные кредиты под ценные бумаги. Предоставление долгосрочных кредитов под ценные бумаги определяется наличием у банка ресурсов долгосрочного характера. Кроме того, они связаны со значительным риском, поскольку за время пользования кредитом рыночная цена принятых в обеспечение ценных бумаг может существенно измениться, и в случае непогашения кредита банк понесет убытки, связанные с падением рыночного курса ценных бумаг. [39, c.242]

Таблица 3.1

Классификация кредитов по срокам погашения.

В отличие от отечественных  реалий, зарубежный опыт показывает, что  в основе европейских банковских систем лежат три группы банковских учреждений: коммерческие банки, общества взаимного кредита и сберегательные банки.

При этом коммерческие банки  обслуживают, в первую очередь, крупные  корпорации, общества взаимного кредита  работают с мелким и средним бизнесом, а сберегательные банки - с физическими лицами. В ряде стран вторая и третья группы превосходят в количественном соотношении коммерческие банки. В качестве примера можно привести наиболее сильные в экономическом плане страны Европы - Францию и Германию.

В 2000 году во Франции было зарегистрировано 4292 коммерческих банка с 9939 отделениями (филиалами), 10160 сбербанков с 4378 отделениями и 11152 общества взаимного кредита с 11175 отделениями. В Германии соответственно имелось 6607 коммерческих банков с 6643 отделениями, 17942 сбербанка с 18136 отделениями, 19012 общества взаимного кредита с 19428 отделениями. В других европейских странах эти пропорции находятся на приблизительно таком же уровне [39, c.247].

Существуют различия и в сфере обеспечения возврата кредита. Так, например, банки Германии широко используют общую и глобальную цессии.

Общая цессия означает, что  заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требованиям  по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При  глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным.

При гарантировании обязательства, например в США, на протяжении длительного  периода времени применялась практика, когда предприятия-заемщики перед получением ссуды должны были сформировать в банке депозит в определенной сумме.

При рассмотрении кредитной  заявки в банковской практике Германии осуществляется анализ конкретного  заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. Финансовое состояние заемщика определяется по уровню рентабельности в доле обеспеченности собственными средствами. В соответствии с этими критериями выделяются различные группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита. [13, c.133]

3.3. Направления совершенствования кредитных отношений в Беларуси

За последнее десятилетие  система кредитования в Республике Беларусь преодолела значительный путь в своем развитии. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Основные направления  по совершенствованию кредитной  работы должны быть изложены в Положении  о кредитной политике. Положение  является основным документом банка, определяющим концепцию его кредитной политики, методы и способы управления кредитным портфелем и регулирования кредитной работы банка. Положение о кредитной политике определяет стратегию развития кредитных операций на определенный период времени.

В основе Концепции кредитной  политики лежит эффективное управление кредитным портфелем банка и его оптимизация, с целью дальнейшего увеличения кредитных вложений, повышение доходности от кредитования, снижения возможных потерь от кредитных рисков.

Кредитование - одна из основных функциональных составляющих банковской деятельности. Кредитные ресурсы предоставляются платежеспособным заемщикам, имеющим высокую репутацию и надежность. Кредиты юридическим лицам предоставляются как на финансирование отдельных проектов, контрактов, сделок, так и на пополнение оборотных средств предприятий и покрытие разрывов в платежном обороте в соответствии с разработанными бизнес-планами. [26, c.319]

Принципиальная возможность  выдачи кредитов и их размер определяется исходя, прежде всего, из финансового  состояния заемщиков и качества предоставляемого обеспечения.

Наличие высоколиквидного обеспечения не является основанием для положительного решения о  возможности выдачи кредита при  неудовлетворительном финансовом положении  заемщиков, а также при отсутствии реальных источников погашения кредита.

В большинстве случаев  банки в современной ситуации ориентируются на использование  метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать прежде всего  интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы  коммерческого кредитования банков должны стать:

1. Ориентация на экономические  (качественные), а не технические  (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется  только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение - о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени уровень прибыльности компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного  потребителя при кредитовании тех  видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством  продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли. [8, c.28]