Кредитные отношения банка с юрлицом

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………..	4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ БАНКА И ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА ……………………………………………….	7
1.1. Сущность кредитования и его значение в экономической деятельности предприятия …………………………………………….	7
1.2. Кредитный договор как основа кредитных взаимоотношений предприятия и банка ……………………………………………………	12
1.3. Правовое регулирование кредитных отношений ………………..	20
1.4. Анализ кредитных  отношений банков и предприятий в Республике Беларусь …………………………………………………...	24
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ ОАО «ВОЛКОВЫССКАЯ ПТИЦЕФАБРИКА» С ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНКОМ» ……………...	28
2.1. Финансово-экономическая  характеристика ОАО «Волковысская  птицефабрика» ………………………………………..	28
2.2. Организация кредитных взаимоотношений предприятия с банком …………………………………………………………………...	30
2.3. Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости предприятия ……………….....................................................................	39
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ  КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ……………………………………………………..	47
3.1. Проблемы кредитования  юридических лиц в Республике  Беларусь …………………………………………………………………	47
3.2. Использование зарубежного  опыта кредитных взаимоотношений ………………………………………………………	51
3.3. Направления совершенствования  кредитных отношений в Беларуси ………………………………………………………………...	53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………...	58
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ………………………..	61
ПРИЛОЖЕНИЯ ……………………………………………………………..	65

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Переход Республики Беларусь к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве.

Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями  кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота  средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов  и прибыли. Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства. Исходя из вышеизложенного, актуальность исследования темы дипломной работы является бесспорной.

Цель данной работы состоит в  анализе кредитных отношений между банками и юридическими лицами в Республике Беларусь.

Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:

- Рассмотреть теоретические аспекты кредитования;

- Проанализировать действующую  практику взаимодействия предприятий  с банками в Республике Беларусь;

- Проанализировать, каким образом организовано кредитование юридического лица на конкретном примере,

- Рассмотреть основные проблемы и перспективы кредитования юридических лиц в Республике Беларусь.

Поэтапное решение данных задач  обуславливает структуру дипломной работы, состоящей из трех разделов, последовательно раскрывающих тему, а также введения, заключения и списка использованной литературы.

Первая глава является теоретической. Включает рассмотрение основ организации  кредитования банками юридических лиц, в том числе сущность и принципы кредитования, а также анализ кредитной документации. Вторая глава является практической. В ней непосредственно осуществляется анализ порядка предоставления кредита ОАО «Волковысской птицефабрике». Третья глава является аналитической. Здесь рассмотрены проблемы кредитования юридических лиц, а также определены основные направления совершенствования кредитования.

Объектом исследования выступает  ОАО «Волковысская птицефабрика».

Предмет исследования – совокупность теоретических и практических основ  кредитования юридических лиц  банками в Республике Беларусь.

В процессе исследования были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе. Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные конкретных банков, документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка.

 

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ БАНКА И  ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

 

1.1. Сущность кредитования  и его значение в экономической  деятельности предприятия

 

Одной из важнейших банковских операций является размещение денежных средств на условиях возвратности, платности, срочности (банковский кредит).

Кредит представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого через банковскую систему и специальные финансово-кредитные институты. Банки аккумулируют временно свободные денежные средства предприятий и населения и передают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности и платности предприятиям, нуждающимся в них.

В процессе развития кредита  и банков выявился очевидный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки.

Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. [12, c.62]

Субъектами кредитных  отношений в области банковского  кредита являются хозяйственные  органы, население, государство и  сами банки. Стороны в кредитной сделке (субъекты кредитных отношений) - кредитор и заемщики.

Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - это сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. К принципам кредитования относятся:

1. возвратность;
2. срочность кредитования;
3. дифференцированность кредитования;
4. обеспеченность кредита;
5. платность [11, c.144].

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  макроэкономические интересы, так и  интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заёмщика. [6, c.228]

Коммерческие банки  предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам (Приложение А).

В зависимости от сферы  функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

С точки зрения экономической  теории, по срокам пользования кредиты  бывают: до востребования и срочные. Последние, в свою очередь, подразделяют на краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Банковский Кодекс же определяет, что кредит может быть только краткосрочным или долгосрочным. Под краткосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей, связанных с созданием и движением текущих активов. Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок от одного года до пяти лет для целей, связанных с созданием и движением долгосрочных активов. [1]

Кроме вышеупомянутых, выделяют и ряд иных классификаций.

Рассмотрим роль кредита  в деятельности предприятия и  национальной экономики в целом.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. При его помощи свободные  денежные капиталы и доходы субъектов хозяйствования, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал в виде средств  производств физически не может  переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перемещения капитала из одних отраслей в другие и управления нормой прибыли.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров. Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов экономическими звеньями, которые временно нуждаются в средствах. При этом в результате такого перераспределения происходит ускорение оборота фондов.

Кредит объективно выступает  как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, т.е. использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в деятельности субъектов хозяйствования. Благодаря кредитным отношениям отпадает необходимость обязательного накопления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии при закупке сырья, материалов и т.п. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения. Кроме того, в качестве фактора ускорения воспроизводственного процесса кредит выступает и в силу своих стимулирующих свойств: необходимость возврата взятых в ссуду средств вынуждает заемщика принимать меры к повышению эффективности общественного производства и. следовательно, ускорению воспроизводственного процесса.

Большое значение для  функционирования рыночной экономики имеет регулирующая роль кредита. В развитом рыночном хозяйстве кредит выступает как инструмент непосредственного регулирования процессов воспроизводства. Формы регулирующего воздействия кредита весьма многообразны. Они проявляются одновременно на макроуровне (через государственную денежно-кредитную политику) и опосредованно на микроуровне (через отношение коммерческого расчета). [6, c.344]

Таким образом, кредит в  определенной мере влияет на формирование структуры общественного воспроизводства на важнейшие пропорции народного хозяйства; соотношения между фондами возмещения, накопления и потребления; соотношение темпов роста подразделений и т.д. Содействуя выравниванию нормы прибыли в различных отраслях, кредит влияет на отраслевую структуру общественного хозяйства, так как временно свободные ресурсы перераспределяются в отрасли, где обеспечивается получение большей прибыли.

 

1.2. Кредитный договор  как основа кредитных взаимоотношений  предприятия и банка

 

Кредитные отношения  банка с предприятием оформляются  договором.

По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им. Небанковская кредитно-финансовая организация вправе предоставлять кредиты только за счет собственных средств.