Кредитные отношения банка с юрлицом

Анализ делового риска  включает рассмотрение показателей:

- деловой репутации  кредитополучателя,

- участие кредитополучателя  собственными средствами в проекте

- опыт работы на рынке

- устойчивость каналов  сбыта

- срок кредита.

Дополнительно к вышеперечисленным  показателям рассматриваются также  вид обеспечения и сумма обеспечения.

Для определения класса кредитоспособности заемщика ОАО «Белагропромбанк» использует баллы.

Рейтинг показателей в баллах характеризует значимость для банка каждого из них. Она определяется на основе экономического значения показателей, кредитной политики банка, сложившейся ситуации, факторов снижения уровня кредитоспособности клиентов банка.

Класс каждого показателя устанавливается путем сопоставления фактического значения коэффициента с его нормативным уровнем. Нормативные уровни разрабатываются каждым банком на базе накопленной статической информации о фактическом значении коэффициентов кредитоспособности по обслуживаемой клиентуре и мировых стандартов.

Рейтинг в балах  позволяет  определить в первом приближении класс кредитоспособности заемщика. Например по показателям обеспечению кредита баллы определяют следующие классы:

I класс  – 25 - 40 баллов

II класс  - 15 - 24 балла

III класс  - 10 - 14 баллов

IV класс                -          до 10 баллов.

Итак, в случае необходимости в кредите для ОАО «Волковысская птицефабрика» данное предприятие предоставит все необходимые документы для анализа кредитоспособности. На основе финансовой и бухгалтерской документации (баланс, отчет о прибылях и убытках и т.д.) можно проанализировать финансовое состояние ОАО «Волковысская птицефабрика», которое показало следующее.

ОАО «Волковысская птицефабрика»  в 2005г. получила выручку от реализации продукции в размере 3804 млн. руб., которая увеличилась по сравнению с 2004г. на 22,2%. В то же время снизилась себестоимость произведенной и реализованной продукции на 213 млн. руб. В результате предприятие в 2005г. получило прибыль от реализации в размере 56 млн. руб., хотя в 2004г. от реализации был получен убыток в размере 761 млн. руб. (табл. 2.7.).

Таблица 2.7

Анализ финансовых результатов  деятельности ОАО «Волковысская  птицефабрика», млн. руб.

Показатель	2004г.	2005г.	Изменение, +-	Темп роста, %
Выручка от реализации продукции	3114	3804	690	122,2
Себестоимость реализованной продукции	3595	3382	-213	94,1
Прибыль от реализации	-761	56	817	-
Прибыль от операционной деятельности	0	1	1	100,0
Прибыль от внереализационных операций	807	865	58	107,2
Прибыль отчетного периода	46	922	876	В 20 раз

Источник: собственная  разработка

 

Осуществление операционной деятельности, а также внереализационных  операций позволило предприятию  в 2005г. получить дополнительную прибыль  в размере 866 млн. руб.

В итоге прибыль отчетного  периода составила 922 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2004г. на 876 млн. руб. или  в 20 раз.

Оценка изменения показателей  основных показателей баланса показала, что валюта баланса увеличилась на 10,2%, внеоборотные активы снизились на 3,5%, оборотные, наоборот, увеличились на 41,8%, источники собственных средств – на 18,5%, кредиторская задолженность – на 1,7%, краткосрочные кредиты и займы – снизились на 31,8% (табл. 2.8.).

Таблица 2.8

Анализ изменения структуры  актива и пассива баланса предприятия

Показатель	На 1.01.2005г.		На 1.01.2006.		Изменение, +-		Темп роста, %
	Млн. руб.	%	Млн. руб.	%	Млн. руб.	п.п.
Баланс	6198	100	6833	100	635	-	110,2
Актив
Внеоборотные активы	4320	69,7	4170	61,0	-150	-8,7	96,5
Оборотные активы	1878	30,3	2663	39,0	785	8,7	141,8
- материальные оборотные активы	1164	18,8	1516	22,2	352	3,4	130,2
- дебиторская задолженность	479	7,7	933	13,7	454	5,9	194,8
- денежные средства и финансовые  вложения	3	0,0	11	0,2	8	0,1	366,7
Пассив
Собственный капитал	4758	76,8	5639	82,5	881	5,8	118,5
Кредиты и займы	807	13,0	550	8,0	-257	-5,0	68,2
Кредиторская задолженность	633	10,2	644	9,4	11	-0,8	101,7

Источник: собственная  разработка

 

Более половины имущества  предприятия составляют оборотные  средства, и их доля увеличилась на 8,7 п.п. Высокие темпы роста наблюдались у дебиторской задолженности – 194,8% и ликвидности – в 3,7 раза. Рост дебиторской задолженности обусловлен отсутствием в договорах поставки предоплаты, что снижает вероятность своевременности оплаты покупателями продукции.

В структуре пассивов основное место занимает собственный  капитал предприятия, доля которого увеличилась до 82,5%. Снизилась доля кредитов и займов, а также кредиторской задолженности, что свидетельствует о снижении зависимости предприятия от внешних источников финансирования.

На основе данных бухгалтерского баланса были рассчитаны показатели ликвидности, финансовой независимости  и привлечения средств (табл. 2.9.).

Таблица 2.9

Анализ финансового  состояния ОАО «Волковысская птицефабрика»

Показатель	норматив	Начало года	Конец года	Отклонение, +-
Коэффициент финансового  риска (заемные средства / собственные  средства)	< 0,7	0,30	0,21	-0,09
Коэффициент автономии (собственные  средства / баланс)	> 0,5	0,77	0,83	0,06
Коэффициент финансовой устойчивости (собственные +дл/ср кредиты / баланс)	0,8-0,9	0,85	0,86	0,01
Коэффициент финансовой зависимости	< 0,5	0,23	0,17	-0,06
Коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками	> 0,1	0,23	0,55	0,32
Коэффициент общей (текущей) ликвидности	1,5	1,3	2,7	1,4
Коэффициент абсолютной ликвидности	>0,2 или 20-25%	0,003	0,01	0,007
Коэффициент промежуточной (критической) ликвидности	>0,5 или 50%	0,51	0,94	0,43

Источник: собственная  разработка

 

Анализ показал, что  коэффициент текущей ликвидности ОАО «Волковысская птицефабрика» на конец 2005г. стал выше нормативного, то есть составляет 2,7 при нормативе 1,5. В то же время коэффициент абсолютной ликвидности существенно не дотягивает до нормы, его значение наконец отчетного периода составило 0,01 при нормативе 0,2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами выше нормы. Более того, его значение на конец периода увеличилось и  составило 0,55 при нормативе 0,1.

Коэффициент финансовой независимости (автономии) предприятия повысился на конец отчетного периода на 0,06, то есть составил 0,83, а коэффициент устойчивости фактически остался на прежнем уровне, но высоком – 0,86.

Непосредственно в ОАО  «Белагропромбанк» был произведен расчет класса кредитоспособности ОАО «Волковысская птицефабрика», в результате чего было определены следующие классы по группам показателей:

- по финансовым показателям  – 1 класс,

- по денежному потоку  – 1 класс,

- по деловому риску  – 2 класс,

- по обеспечению возврата  кредита – 1 класс.

В итоге общий класс кредитоспособности ОАО «Волковысская птицефабрика» составил 1,75.

В зависимости от количества учтенных факторов и принятой шкалы  разрабатывается таблица определения  класса кредитоспособности заемщика, а также вероятность риска (табл. 2.10.).

Таблица 2.10

Вероятность риска в  зависимости от класса кредитоспособности заемщика

Вероятность риска	Баллы	Класс кредитоспособности
1. Нерисковая сделка	Более 100	I
2. Минимальный риск	80-100	II
3. Средний риск	50-79	III
4. Высокий риск	30-49	IV
5. Полный риск	0-29	V

Источник: [24]

 

Согласно расчетов ОАО «Белагропромбанк» ОАО «Волковысская птицефабрика» имеет класс кредитоспособности 1,75 (84 балла), то есть кредитные сделки с данным клиентом для банка имеют минимальный риск.

 

 

 

 

3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ  КРЕДИТОВАНИЯ БАНКАМИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

3.1. Проблемы кредитования  юридических лиц в Республике  Беларусь

 

Можно выделить несколько  основных причин, препятствующих расширению объемов кредитования предприятий  реального сектора экономики.

 Первая  и главная - наличие больших кредитных рисков. Банк является коммерческой организацией и несет ответственность за сохранность и доходность доверенных ему денежных средств клиентов, поэтому их размещение в кредитные вложения осуществляется при условии прибыльности кредитной операции и минимальном риске невозврата средств, что обеспечивается строгим соблюдением принципов кредитования - срочность, возвратность, платность, обеспеченность.

К сожалению, большинство  промышленных предприятий на протяжении последних лет испытывают тяжелые финансовые затруднения, убытки от результатов их деятельности практически не снижаются. Недостаточная платежеспособность является одним из факторов, определяющих высокий уровень рисков при кредитовании таких предприятий.

Среди важнейших индикативных параметров, ограничивающих риски банковской деятельности, — доля, проблемной (пролонгированной, просроченной и сомнительной) задолженности клиентов и банков.

На 01.10.2006 кредитная задолженность клиентов и банков по банковской системе в целом составила 12,8 триллиона рублей (увеличившись за январь — сентябрь на 12,2%, в том числе по кредитам в иностранной валюте — на 8,7 %) [17, c.11].

На 01.10.2006 проблемная кредитная задолженность по банковской системе составила 320,6 миллиарда рублей. При этом доля проблемной кредитной задолженности по банковской системе на эту дату несколько снизилась — до 2,5 % против 2,8 % на 01.01.2006г.

 Необходимо также  отметить, что в целом по системообразующим банкам значение данного показателя на 01.10.2006г. составило 2,3 %, в то время как по другим банкам — 4,86 %.

В течение 2006 года доля проблемной задолженности по банковской системе в целом превышала 3 %. Например, на 01.03.2006 значение этого показателя зафиксировало на уровне 3,56 %; на 01.05.2006 — 3,33%; на 01.08.2006 — 3,17 %.

Основными факторами  снижения доли проблемной задолженности в общем объеме задолженности по кредитным операциям в августе — сентябре 2006 года стали рост кредитного портфеля банков республики и существенное снижение объема проблемных кредитов на 48,9 миллиарда рублей.

Снижение объема проблемных кредитов в целом по банковской системе  было обеспечено в первую очередь за счет снижения данного показателя по ОАО "Белагропромбанк" (на 67,5 миллиарда рублей) и обусловлено в основном исполнением Правительством своих обязательств по предоставленным гарантиям.

Основной объем проблемной задолженности банковской системы (58,8%, или 188,4 миллиарда рублей) приходится на АСБ "Беларусбанк" и ОАО "Белагропромбанк". В частности, на 01.10.2006 проблемная задолженность АСБ "Беларусбанк" составила 137,4 миллиарда рублей, ОАО "Белагропромбанк" — 51 миллиард рублей [13, c.13].