Краткосрочное планирование на примере автотранспортного предприятия ООО «СДЛ»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Июня 2013 в 07:31, курсовая работа

Краткое описание

Цель финансово-хозяйственного планирования заключается в обеспечении предприятия необходимыми ресурсами производственной, и финансовой деятельности. В связи с этим нужно определить пути эффективного вложения капитала, оценить степень рационального его использования, выявить внутрихозяйственные резервы увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств и установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРАТКОСРОЧНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
1.1.Сущность краткосрочного финансового планирования организации: цели, задачи, основные направления разработки ………………………….…………6
1.2.Виды краткосрочного финансового планирования…………………..........14 1.3.Бюджетирование способ финансового планирования…………………….22
Глава 2. КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ООО «СДЛ» И АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ЕЁ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В 2011 году
2.1. Описание предприятия как объекта исследования…………………….....28
2.2. План по реализации автотранспортных услуг и по эксплуатации подвижного состава…………………………………………………………..…31
2.3. План по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава...36
2.4. План потребности в трудовых и в материально-технических ресурсах ..40
2.5.План себестоимости перевозок……………………………………….….…60
2.6.Финансовый план............................................................................................65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………................69
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………...71

Скачать полностью (233.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Чернова Валентина.docx

— 250.71 Кб (Скачать документ)

Cш = 14500/6*1248 = 3016000 руб.

Где:

Ц_шi – цена шины для i –го автомобиля, руб.

Потребность запасных частей:

Рм = 0,001*18052070*700= 12636449 руб.

Где:

L^н_i– общий годовой пробег автомобилей i-ой марки, тыс.км;

H_мi- норма расхода материалов для автомобилей i-ой марки, руб./1000 км;

Общие расходы на ремонтные материалы:

Рм = 0,00118052070*750= 13539053 руб.

Где:

L^н_i– общий годовой пробег автомобилей i-ой марки, тыс.км;

H_зчi- норма расхода запасных частей для автомобилей i-ой марки, руб/1000 км.

Общая сумма затрат:

Смтр = 174785125+5268794,5+3016000+26175502+186232 = 209431654,6 руб.

Полученные данные представлены в таблицах 9, 10, 11, 12, 13.

Таблица 9

Потребность затрат на топливо

Показатели	Марка автомобиля			В целом АТП
Показатели	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320	В целом АТП
Общий пробег, тыс. км	18052070,4	18523210	26654907	63230186,9
Общий грузооборот, тыс. т-км	5658	2059	23503	31220
Норма расхода топлива на пробег, л/100 км	31	26	25
Норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 т-км	2	1,3	1,3
Надбавка/снижение к норме расхода топлива, %	17	17	17
Основной расход топлива, тыс. л	6547619	9886948	7796918
Надбавка к расходу топлива в зимний период,%	15	15	15
Расход топлива в зимний период, тыс. л	409002	617596	487041
Внутригаражный расход топлива, тыс. л	34784	52523	41420
Общая потребность в топливе, тыс. л	6991405	10557067	8325379	25873851
Стоимость 1 л топлива, руб.	25	23	23
Сумма затрат на топливо, тыс. руб.	174785125	242812541	191483717	609081383

Таблица 10

Потребность и затраты на эксплуатационные материалы

Показатели	Марка автомобиля			В целом АТП
Показатели	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320	В целом АТП
Общий линейный расход топлива, тыс. л	6547619	9886948	7796918
Норма расхода масла для двигателя, л/100 л	2,4	3,2	3,2
Норма расхода трансмиссионного масла, л/100 л	0,3	0,4	0,4
Норма расхода консистентной смазки, кг/100 л	0,2	0,3	0,3
Норма расхода обтирочных материалов, л	36	36	36
Общий расход масла для двигателя, тыс. л	157143	316383	249502	723028
Общий расход трансмиссионного масла, тыс. л	19643	39548	31188	90379
Общий расход консистентной смазки, тыс. кг	13096	29661	23391	66148
Общий расход обтирочных материалов, л	852	2958	1692	5502
Стоимость 1 л масла для двигателя, руб.	29,16	59,54	59,54
Стоимость 1 л трансмиссионного масла, руб.	13,66	13,66	13,66
Стоимость 1 л консистентной смазки, руб.	31,5	31,5	31,5
Стоимость 1 л обтирочных материалов, руб.	6,64	6,64	6,64
Затраты на масло для двигателя, руб.	4582289,88	18837444	14855349	38275082,8
Затраты на трансмиссионное масло, руб.	268323,38	540225,68	426028,08	1234577,14
Затраты на консистентную смазку, руб.	412524	934321,5	736816,5	2083662
Затраты на обтирочные материалы, руб.	5657,28	19641,12	11234,88	36533,28
Всего затрат на смазочные и эксплуатационные материалы	5268794,54	20331632	16029429	41629855,2

Таблица 11

Потребность и затраты на шины

Показатели	Марка автомобиля			В целом АТП
Показатели	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320	В целом АТП
Общий годовой пробег, тыс. км	18052070,4	18523210	26654907	63230186,9
Число колес на автомобиле и прицепе или полуприцепе (без запасного), ед.	6	10	10
Норма пробега шин до списания, км	62000	65000	65000
Потребное количество шин, ед.	1248	2036	2930	6214
Норма затрат на восстановление износа и ремонт шин, %	13,7	12,9	12,9
Стоимость одного комплекта шин, руб.	14500	26300	26300
Общие затраты на шины, руб.	3016000	5354680	7705900	16076580

Таблица 12

Потребность и затраты на запасные части и материалы

Показатели	Марка автомобиля			В целом АТП
Показатели	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320	В целом АТП
Общий годовой пробег, тыс. км	18052070,4	18523210	26654907	63230186,9
Норматив затрат на запасные части, руб./1000км	700	1752	1430
Норматив затрат на ремонтные материалы, руб./1000км	750	1105	941
Общие расходы на запасные части, тыс. руб.	12636449,28	32452663	38116517	83205629,3
Общие расходы на ремонтные материалы, тыс. руб.	13539052,8	20468147	25082267	59089466,8
Итого расходов на запчасти и материалы, тыс. руб.	26175502,08	52920810	63198784	142295096

Таблица 13

Потребность и затраты на производственные запасы

Показатели	Марка автомобиля			В целом АТП
Показатели	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320	В целом АТП
Среднесписочное количество автомобилей	26	98,987805	54	178,987805
Нормативная стоимость МБП, руб.	1500	1500	1500
Величина производственных запасов и расходов на МБП, тыс. руб.	11232	42762,732	23328	77322,7317
Численность ремонтных рабочих	19	39	41	99
Численность обслуживающих рабочих	6	12	13	31
Нормативная стоимость спецодежды, руб.	7000	7000	7000
Величина производственных запасов и расходов на спецодежду, тыс. руб.	175000	357000	378000	910000
Итого расходов на производственные запасы, тыс. руб.	186232	399762,73	401328	987322,732

Затем, на основе результатов, приведенных выше, производится рассчет суммарных затрат по маркам подвижного состава и по АТП в целом.

Таблица 14

Суммарные затраты по перевозочной деятельности

Показатель	Марка автомобиля			В целом по АТП
Показатель	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320	В целом по АТП
Суммарные затраты, руб.	209431653,6	321819426	278819158	809082914

Общая сумма затрат на материально-технические ресурсы и производственные запасы по АТП составила 809082914 руб.

Все значения нормативных показателей, используемые в данном разделе были взяты из соответствующих методических указаний.

2.5.План себестоимости перевозок

Основными статьями калькуляции себестоимости перевозок являются материальные затраты, затраты на оплату труда, амортизационные отчисления по подвижному составу.

1. Материальные затраты:

затраты на топливо;
затраты на смазочные и эксплуатационные материалы;
затраты на запасные части и материалы для ремонта;
затраты на автомобильные шины.

2. Затраты на оплату труда:

фонд оплаты труда водителей;
фонд оплаты труда ремонтных рабочих;
фонд оплаты труда обслуживающего персонала.

3. Амортизационные отчисления по подвижному составу.

Рассчеты будем производить исходя из того, что срок полезного использования каждого автомобиля, состоящего на балансе АТП ООО “СДЛ” составляет 10 лет.

Начисление амортизации подвижного состава производится линейным способом

С учетом статей затрат составляем план себестоимости перевозок.

Начисление амортизации:

Саi = 0,01*1890000*70*10= 13230000 руб.

Где:

Ц_Аi- цена автомобиля i-й марки;

А_спi – списочное количество автомобилей i-й марки;

n^в_Аi - действующая норма отчислений на восстановление автомобиля i-й марки, %.

Амортизация производственно-технической базы:

Саi = 0,01*1890000*70*2,5 = 3307500 руб.

Где:

– средняя норма амортизационных отчислений по производственно-технической базе [2,5%].

Величина накладных расходов:

Chi = 0,02*(209431653,6+47091662+16537500)=5461216,3 руб.

Общая сумма затрат:

Сi = 209431653,6+47091662+16537500+5461216,3 = 278522031,9 руб.

Таблица 15

Калькуляция себестоимости перевозок

Показатели	Марка автомобиля
Показатели	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320
Материальные затраты, всего	209431653,6	321819426	278819158
в т.ч. автомобильное топливо	174785125	242812541	191483717
смазочные и эксплуатационные материалы	5268794,54	20331632	16029429
автомобильные шины	3016000	5354680	7705900
материалы и запчасти для ТО и Р	26175502,08	52920810	63198784
Затраты на оплату труда, всего	47091662	50695650	86029658
в т.ч. Водителей	41050079	38920689	73145762
ремонтных рабочих	4232113	8954887	9344349
вспомогательных рабочих	1135995	2342124	2518472
руководителей, специалистов и служащих	673475	477950	1021075
Амортизационные отчисления, всего	16537500	36652500	61507500
в т.ч. по подвижному составу	13230000	29322000	49206000
по производственно-технической базе	3307500	7330500	12301500
Накладные расходы	5461216,312	8183351,5	8527126,3
Затраты, всего	278522031,9	417350927	434883442
Себестоимость
руб/1км побега	15,43	22,54	16,32
руб/на 1 час работы	833,16	1419,47	783,14
Себестоимость на 1 руб. дохода	0,68	0,84	0,77

Информация о работе Краткосрочное планирование на примере автотранспортного предприятия ООО «СДЛ»