Показатели национальных счетов

Управление является участником бюджетного процесса и среди субъектов бюджетного процесса относится к получателям бюджетных средств (ПБС), а также администраторам доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Для выполнения задач и функций, возложенных на Управление, созданы соответствующие функциональные подразделения. 

В настоящее время структуру Управления составляют: руководитель, помощник руководителя, два заместителя руководителя и 6 отделов, а именно: отдел геологического контроля и охраны недр (6 чел.), отдел по контролю и надзору в сфере охоты и за ООПТ (6 чел.), отдел экологической экспертизы и нормирования (13 чел.), отдел экологического контроля (9 чел.), отдел бухгалтерского учета (5 чел.) и отдел кадрового обеспечения (9 чел.).

Организационная структура Управления представлена на рисунке 1.

 

 

                                                             

 

 

 

Рисунок 1 – Организационная структура Управления

Управление в своей деятельности руководствуется Конституцией РФ, федеральными законами, актами Президента и Правительства РФ, актами Министерства природных ресурсов и экологии РФ и Федеральной службы по надзору в сфере природопользования.

Управление подчиняется непосредственно Росприроднадзору, находится в оперативном подчинении Департамента Росприроднадзора по Северо-Западному федеральному округу.

 

 

2.2 Экономическая  характеристика Управления 

 

Организационно-экономическая специфика деятельности Управления Росприроднадзора по Новгородской области находит свое отражение в соответствующих показателях, которые представлены в таблице 1.

 

Таблица 1 – Основные экономические показатели деятельности

Управления Росприроднадзора по Новгородской области за 2009-2011 г.г.

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. к 2009 г., %	2011 г. к 2010 г., %
1	2	3	4	5	6
Объем администрируемых доходов бюджетов бюджетной системы РФ, тыс. руб.	3428	4817	60338	в 17,6 р.	в 12,5 р.
Лимиты бюджетных обязательств, тыс. руб	13654	17913	17557	128,6	98,0
Кассовые расходы по бюджетной деятельности, тыс. руб.	13649	17846	17536	128,5	98,3
Фактические расходы по бюджетной деятельности, тыс. руб.	13410	17820	17526	130,7	98,4
Сметные назначения по приносящей доход деятельности,   тыс. руб.	158	33	4	2,5	12,1
Кассовые расходы по приносящей доход деятельности,      тыс. руб.	125	29	4	3,2	13,8
Фактические расходы по приносящей доход деятельности, тыс. руб.	1248	1112	1125	90,1	101,2
Продолжение таблицы 2
1	2	3	4	5	6
Нефинансовые активы всего, тыс. руб.	26577	29397	27234	102,5	92,6
в том числе:
основные средства, тыс. руб.	26446	29295	27018	102,2	92,2
материальные запасы, тыс. руб.	131	102	216	164,9	в 2,1 р.
Численность всего, чел.,	41	44	57	139,0	129,5
в том числе по категориям:
руководители, чел.	11	11	14	127,3	127,3
помощники (советники), чел.	1	1	1	100,0	100,0
специалисты, чел.	19	22	32	168,4	145,4
обеспечивающие специалисты, чел.	5	5	5	100,0	100,0
обслуживающий персонал, чел.	5	5	5	100,0	100,0
Оплата труда, тыс.руб.	8113	9268	10499	129,4	113,3

 

Как видно из таблицы 1, в 2011 г. Управлением обеспечено поступление доходов в бюджеты различных уровней в размере 60338,0 тыс.руб., что превысило тот же показатель за 2009 г. - в 17.6 раза, за 2010г. – в 12,5 раза. Такой рост администрируемых доходов обусловлен передачей Управлению в октябре   2011 г. полномочий в части начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления поступлений  в бюджет платы за негативное воздействие на окружающую среду.

Управление является конечным получателем бюджетных средств. Данные таблицы 1 свидетельствуют, что сумма бюджетного финансирования в форме лимитов бюджетных обязательств в 2011 г. выросла по сравнению с 2009 г. на 3903,0 тыс. руб. или на 28,6% и уменьшилась по сравнению с 2010 г. на 356,0 тыс. руб. или на 2,0%. Незначительное уменьшение бюджетного финансирования связано с финансовой политикой государства, направленной на снижение расходов бюджета.

Бюджетные учреждения, как правило, стараются освоить выделенные им средства в полном объеме, поэтому тенденции, характерные для лимитов бюджетных обязательств, характерны и для кассовых расходов. Об этом свидетельствуют и данные таблицы 1. Кассовые расходы в 2011 г. по сравнению с 2009 г. увеличились на 4259,0 тыс. руб. или на 28,5%, а по сравнению с 2010 г. уменьшились на 310,0 тыс. руб. или на 1,7%.

Фактические расходы – это действительные затраты учреждения, оформленные соответствующими документами, включая расходы по неоплаченным счетам кредиторов, по начисленной заработной плате и начисленным суммам амортизации основных средств. Фактические расходы Управления по бюджетной деятельности в 2011 году составили          17526 тыс. рублей , что больше, чем в 2009 г. на 30,7% и меньше, чем в 2010 г. на 1,6%.

Источниками образования внебюджетных средств являются:

- остаток средств  на внебюджетном лицевом счете;

- поступление  денежных средств за проведенную  Управлением государственную экологическую  экспертизу.

Из таблицы 1 видно, что сумма внебюджетного финансирования ежегодно уменьшается. В 2011 году размер внебюджетных источников уменьшился по сравнению с 2009 годом на 154,4 тыс. руб. или на 97,5%. Это обусловлено тем, что на сегодняшний момент экологическая экспертиза, которая является основным источником внебюджетных средств, не проводится в связи с передачей полномочий по ее проведению.

Данные таблицы 1 свидетельствуют о незначительной доле внебюджетных средств в составе источников финансирования расходов Управления: всего 1,1% в 2009 г., 0,2% в 2010 г., а в 2011г. доля этого вида средств практически равнялась нулю.

Кассовые расходы Управления по приносящей доход деятельности в 2011 г. уменьшились по сравнению с 2009 г. на 96,8%. Фактические расходы по приносящей доход деятельности значительно превышают кассовые расходы за счет сумм начисленной амортизации и израсходованных в течение отчетного периода материальных запасов, числящихся на балансе Управления на начало отчетного периода.

Нефинансовые активы (основные средства и материальные запасы) принадлежат Управлению на праве оперативного управления, находятся в федеральной собственности и необходимы для обеспечения соответствующими условиями работы специалистов. Уменьшение в 2011 году стоимости основных средств по сравнению с 2010 г. на 8,8% вызвано передачей в соответствии с решением главного распорядителя (Росприроднадзора) части транспортных средств и вычислительной техники Департаменту Росприроднадзора по Северо-Западному федеральному округу. По сравнению с 2009 г. объем основных средств в 2011г. увеличился на 2,2%. Стоимость материальных запасов в 2011 году увеличилась по сравнению с  2009 г. на 64,9%, а по сравнению с 2010 г. - в 2,1 раза.

Ежегодный рост численности работников (в 2009г.- 41 чел., в 2010г. – 44 чел., в 2011 г. – 57 чел.) обусловлен постоянным расширением круга полномочий и функций, возлагаемых на Управление.

Годовой фонд оплаты труда увеличился с 8113 тыс. руб. в 2009 году до 10499 тыс.руб. в 2011 году. Это связано прежде всего с увеличением численности работников за рассматриваемый период.

 

 

2.3 Анализ состояния  имущества и обязательств Управления

 

Данные баланса получателя бюджетных средств (ф.0503130) позволяют получить обобщенную оценку состояния имущества и обязательств Управления. Анализ активов и пассивов проводят с помощью сравнительного аналитического баланса. Он строится путем объединения однородных элементов балансовых статей в необходимых аналитических разрезах (нефинансовые активы, финансовые активы, обязательства, финансовый результат прошлых периодов). Сравнительный аналитический баланс приведен в таблице 2, в которой представлена в агрегированном виде информация о составе, структуре и динамике активов и пассивов Управления.

Таблица 2 – Анализ состояния имущества и обязательств Управления

Показатели	2009 г.		2010 г.		2011 г.		2011 г. к 2009 г.
	тыс. руб.	удельный вес, %	тыс. руб.	удельный вес, %	тыс. руб.	удельный вес, %	отклонение,   "+", "-"  тыс. руб.	Отклонение,       "+", "-" %
Активы учреждения
1 Нефинансовые активы	26577	99,63	29397	99,78	27234	98,99	657	-0,64
1.1 Основные средства	26446	99,14	29295	99,44	27018	98,20	572	-0,93
1.2 Материальные запасы	131	0,49	102	0,34	216	0,79	85	0,30
2 Финансовые активы	99	0,37	64	0,22	278	1,01	179	0,64
2.1 Денежные  средства  на счетах	33	0,12	4	0,02	0	0,00	-33	-0,12
2.2 Денежные документы	23	0,09	44	0,15	57	0,21	34	0,12
2.3 Дебиторская задолженность	43	0,16	16	0,05	221	0,80	178	0,64
Итого	26676	100,00	29461	100,00	27512	100,00	836	0,00
Пассивы учреждения
1 Обязательства	7	0,03	6	0,02	6	0,02	-1	-0,01
2 Финансовый результат  прошлых отчетных периодов	26669	99,97	29455	99,98	27506	99,98	837	0,01
Итого	26676	100,00	29461	100,00	27512	100,00	836	0,00

 

Из данных таблицы 2 следует, что в 2011 г. стоимость имущества Управления возросла по сравнению с 2009 г. на 836 тыс. руб., главным образом, за счет увеличения размера нефинансовых активов на 657 тыс. руб. Увеличение объема финансовых активов на 179 тыс. руб. вызвало незначительные структурные сдвиги в составе активов Управления. В частности, если в 2009 г. 99,63% всего имущества составляли нефинансовые активы, то в 2011 г. их доля сокращается на 0,64 пункта. Одновременно удельный вес финансовых активов увеличился в 2011 г. по сравнению с 2009 г. на 0,64 пункта и стал составлять 1,01%.

В состав нефинансовых активов Управления входят основные средства и материальные запасы. Доля основных средств в 2011 г. по сравнению с 2009 г. снизилась на 0,93 пункта и составила 98,2%. Доля материальных запасов в общей стоимости имущества незначительна и составляет  0,79%, что на 0,30 пункта больше, чем в 2009 г.

В составе финансовых активов Управления можно выделить следующие элементы: денежные средства на счетах, денежные документы, дебиторская задолженность. Увеличение на 179 тыс. руб. общего объема финансовых активов в 2011 г. по сравнению с 2009 г. обусловлено ростом дебиторской задолженности на 178 тыс. руб. Денежные средства на счетах Управления в настоящее время отсутствуют. К денежным документам относятся знаки почтовой оплаты и талоны на бензин. В 2011 г. наблюдается увеличение суммы денежных документов на 34 тыс. руб. по сравнению с 2009 г., что привело к росту доли этого вида средств на 0,12 пункта. Запас денежных документов Управлению необходим для обеспечения бесперебойной работы в течение года.

Обязательства – это задолженность Управления перед бюджетом по уплате налогов (сборов), перед персоналом по оплате труда, перед поставщиками и подрядчиками за поставленные материальные ценности (работы, услуги) и т.п. Как видно из таблицы 2, доля обязательств незначительна и составляет в 2011г. 0,02%, что меньше, чем в 2009 г. на 0,01 пункта.

Набольший удельный вес в пассиве Управления приходится на финансовый результат прошлых отчетных периодов (99,98%). Данный показатель формируется путем сопоставления доходов и расходов и в балансе отражается накопительно за весь период деятельности учреждения.

В целом за период с 2009 г. по 2011 г. наблюдается общая тенденция роста объемов бюджетного финансирования и расходов Управления. Доля внебюджетных источников финансирования становится все более незначительной, практически равной нулю. В структуре активов и пассивов больших изменений не произошло. По прежнему набольший удельный вес приходится на нефинансовые активы (98,99%), что соответствует характеру деятельности анализируемого учреждения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Социальные гарантии  в сфере труда

3.1 Гарантии и  компенсации работникам согласно  действующему законодательству

 

Работникам предприятий всех организационно-правовых форм в установленных законом случаях предоставляются необходимые гарантии и компенсации. Гарантии - это средства, способы и условия, с помощью которых обеспечивается осуществление предоставленных работникам прав в области социально-трудовых отношений. Компенсации - денежные выплаты, установленные в целях возмещения работником затрат, связанных с исполнением им трудовых или иных предусмотренных федеральным законом обязанностей. Помимо общих гарантий о приеме на работу, переводе на другую работу, по оплате труда, всем работникам в соответствии со ст. 165 ТК РФ предоставляются дополнительные гарантии и компенсации в следующих случаях:

- при направлении в служебные командировки;

- при переезде на работу в другую местность;

- при исполнении государственных или общественных обязанностей;

- при совмещении работы с обучением;

- при вынужденном прекращении работы не по вине работника;

- при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска;

- в некоторых случаях прекращения трудового договора;

- в связи с задержкой по вине работодателя выдачи трудовой книжки при увольнении работника;

- в других случаях, предусмотренных Трудовым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами.

При направлении работника в служебную командировку ему гарантируются сохранение места работы, должности и среднего заработка, а также возмещение расходов. Служебная командировка - это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, командировками не признаются. В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику:

- расходы по проезду;

- расходы по найму жилого помещения;

- дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);

- иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом организации. При этом размеры возмещения не могут быть ниже размеров, установленных правительством Российской Федерации для организаций, финансируемых из федерального бюджета.