Мировое хозяйство

- независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль рисков, от подразделений, инициирующих соответствующие операции; использование современных методов оценки рисков;

- наличие развернутой системы отчетности на каждом уровне управления.

 

Управление  кредитным риском в рамках Группы осуществляется на основе сочетания следующих подходов:

• управление локальным кредитным риском на уровне компании группы ВТБ;
• управление консолидированным кредитным риском на уровне Группы.

В рамках системы управления локальным кредитным риском компании Группы самостоятельно принимают на себя кредитные риски и управляют ими (включая страхование и хеджирование рисков) в рамках установлены полномочий и лимитов с учетом индикаторов риска в соответствии с национальным законодательством и стандартами группы ВТБ. Компании Группы несут ответственность за результаты деятельности по кредитованию, за качество своих кредитных портфелей, а также мониторинг и контроль кредитного риска применительно к их портфелям.

Управление  консолидированным кредитным риском включает следующие функции:

1)  рассмотрение и утверждение стандартов, касающихся кредитных процедур и управления кредитным риском и предназначенных для применения в масштабах всей Группы;

2) осуществление централизованного регулирования и контроля над стратегическими и другими важными вопросами, касающимися кредитования и управления кредитными рисками применительно к дочерним компаниям и Группе в целом.

Управление  консолидированным кредитным риском охватывает основные типы активов и забалансовых операций компаний Группы, несущих кредитный риск и требующих контроля с точки зрения их концентрации по группе ВТБ в целом. Для целей консолидированного контроля и отчетности объем и спектр таких операций определяется координирующими органами Группы.

Ключевыми элементами управления консолидированным кредитным риском Группы являются:

• разработка единой кредитной политики для группы ВТБ, гармонизация кредитных политик дочерних компаний и приведение их в соответствие с кредитной политикой Группы;
• разработка и применение единых в рамках Группы принципов и методов формализованной оценки заемщиков (рейтинговые системы для крупных корпоративных клиентов и кредитных институтов, скоринговые системы – для розничных клиентов), ценообразования по кредитным операциям, обеспечения, мониторинга, резервирования и пр.;
• обеспечение контроля за совокупным кредитным портфелем Группы и уровнем риска, принимаемого Группой на общих контрагентов, а также страны и отрасли посредством установления консолидированных лимитов и иных видов лимитов (ограничений) в рамках Группы;
• оценка размера «экономического капитала» (капитала, подверженного риску), необходимого для покрытия кредитных рисков Группы;
• подготовка и вынесение на рассмотрение руководящих органов регулярной консолидированной отчетности по кредитным рискам Группы.

Дочерние  банки ВТБ, совершающие операции в области розничного кредитования, руководствуются одобренными Управляющим комитетом Группы концепцией и «Основными положениями управления розничными кредитными рисками в группе ВТБ», в которых установлены стандарты по управлению розничными рисками на уровне каждого дочернего банка и Группы в целом.

В таблицах 9, 10, 11 представлен анализ кредитного качества по классам кредитов и авансов клиентам, оцененных на индивидуальной и коллективной основе.

 

Таблица 9 - Анализ кредитного качества по классам кредитов и авансов клиентам  за 2009 год (млрд. р.)

 

Показатели	Благополучные	Требующие контроля	Субстандартные	Сомнительные	Убыточные	Итого
Кредиты юридическим лицам	1 221,4	331,5	290,2	61,8	204,6	2 109,5
Кредиты физическим лицам	377,3	2,1	6,5	26,3	23,1	435,5
Итого кредитный портфель	1 598,7	333,6	296,7	88,1	227,7	2 544,8

 

Таблица 10 - Анализ кредитного качества по классам кредитов и авансов клиентам  за 2010 год (млрд. р.)

Показатели	Благополучные	Требующие контроля	Субстандартные	Сомнительные	Убыточные	Итого
Кредиты юридическим лицам	1 554,6	262,5	426,6	77,2	197,2	2 518,1
Кредиты физическим лицам	480,2	1,9	10,1	17,2	32,1	541,5
Итого кредитный портфель	2 034,8	264,4	436,7	94,4	229,3	3 059,6

 

Таблица 11 - Анализ кредитного качества по классам кредитов и авансов клиентам  за 2011 год (млрд. р.)

Показатели	Благополучные	Требующие контроля	Субстандартные	Сомнительные	Убыточные	Итого
Кредиты юридическим лицам	2 617,8	541,4	362,7	30,7	213,4	3 766,0
Кредиты физическим лицам	746,2	42,2	14,1	18,0	41,6	824,1
Итого кредитный портфель	3 552,3	545,6	376,8	48,7	255,0	4 778,4

 

Проанализировав качество кредитного портфеля можно  сделать вывод, что на долю благополучных  кредитов по юридическим лицам в 2009 году приходится 57,9 %, в 2010 году 61,7 %, в 2011 году 69,5 %, за 3 года качество увеличилось на 11,6 %. На долю благополучных кредитов по физическим лицам в 2009 году приходится 86,6 %, в 2010 году 88,6 %, в 2011 году 90,5 %, за 3 года качество увеличилось на 3,9 %. Следовательно можно сделать вывод, что менее рискованно выдавать кредиты физическим лицам, так как сумма выдаваемых кредитов в 2011 году по сравнению с 2009 годом увеличилась на 52,8 %, качество в свою очередь остается на высоком уровне и постепенно растет. Сомнительные и убыточные кредиты по юридическим лицам  в сумме занимают в 2009 году 12,6 %, в 2010 году 10,8 %, в 2011 году 6,5 %. По физическим лицам они занимают в 2009 году 11,3 %, в 2010 году 9,1 %, в 2011 году 7,2 %.  В свою очередь сомнительные кредиты резервируются от 20 до 50 %, а убыточные от 50 до 100 %. Сомнительный кредит — это кредит, длительность просрочки которого составляет от 60 до 90 дней, или пролонгированный более одного раза. Кредиты, выданные заемщикам, не имеющим кредитного досье, с момента выдачи относятся к данной группе кредитов, независимо от соблюдения сроков платежей. Убыточный кредит — это кредит, срок просрочки которого превышает 90 дней. Такая классификация ссудного портфеля производится не реже одного раза в месяц.

Таблица 12 - Анализ качества кредитного портфеля группы ВТБ по состоянию на 31 декабря 2009 года.

Кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценение (млрд рублей)	2 544,8
Неработающие кредиты (% от портфеля)	9,8
Резерв под обесценение кредитного портфеля (млрд рублей)	94,5
Отношение резерва под обесценение  кредитного портфеля к кредитному портфелю до вычета резерва под обесценение (%)	11,8
Коэффициент покрытия неработающих кредитов (%)	234,9
Переоформленные кредиты и авансы (% от портфеля)	9,2

Таблица 13 - Анализ качества кредитного портфеля группы ВТБ по состоянию на 31 декабря 2010 года.

Кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценение (млрд рублей)	3 059,6
Неработающие кредиты (% от портфеля)	8,6
Резерв под обесценение кредитного портфеля (млрд рублей)	274,2
Отношение резерва под обесценение  кредитного портфеля к кредитному портфелю до вычета резерва под обесценение (%)	9,0
Коэффициент покрытия неработающих кредитов (%)	103,7
Переоформленные кредиты и авансы (% от портфеля)	8,8

 

Таблица 14 - Анализ качества кредитного портфеля группы ВТБ по состоянию на 31 декабря 2011 года.

Кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценение (млрд рублей)	4 590,1
Неработающие кредиты (% от портфеля)	5,4
Резерв под обесценение кредитного портфеля (млрд рублей)	288,5
Отношение резерва под обесценение  кредитного портфеля к кредитному портфелю до вычета резерва под обесценение (%)	6,3
Коэффициент покрытия неработающих кредитов (%)	111,3
Переоформленные кредиты и авансы (% от портфеля)	7,6

 

 

Понятие неработающих активов обычно оговаривается  в рамках классификации активов. Неработающими называются те активы, которые не приносят дохода. Кредиты  обычно считаются неработающими, когда основная сумма или проценты по ним просрочены и не оплачены в течение 90 дней или более (данный период может быть разным в зависимости от конкретного законодательства). Система классификации активов, которая влечет за собой новые резервные требования, является дорогостоящей для банков. Поэтому сначала период времени, по истечении которого неработающие активы считаются просроченными, устанавливают равным 180 дням, а затем постепенно доводят до 90 дней. К 2011 году показатель по неработающим кредитам снизился до 5,4%, что приводит к качеству кредитного портфеля, и снижению кредитного риска.

Несмотря  на стабилизацию структуры кредитного портфеля в части доли просроченной проблемной задолженности, что отразилось в снижении темпов формирования резервов под обесценение кредитного портфеля, Группа продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. При создании резервов проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Объем неработающих кредитов по состоянию на конец 2011 года изменился незначительно по сравнению с предыдущим годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля снизилась на фоне роста кредитного портфеля.

Отношение созданных Банком резервов к кредитному портфелю на 31 декабря 2011 года (коэффициент  резервирования) составляет 111,3%. Созданные резервы в 4,8 раза превышают объем неработающих кредитов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 Методы снижения кредитного риска  на примере группы ВТБ 24.

 

Самым распространенным способом снижения риска путем его  распределения является включение  в процентную ставку рисковой надбавки, которая рассчитывается исходя из различных параметров: долговой нагрузки заемщика, размера годовой/квартальной выручки, вида и стоимости обеспечения и т.д. Рисковая надбавка - один из методов обеспечения финансовой устойчивости результатов страховых операций путем включения в страховые тарифы соответствующей дополнительной части.

Предполагаемая  методика пригодны для расчета тарифных ставок  для рисковых видов страхования и применима при следующих условиях:

     1) существует статистика либо  какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины:

     q -  вероятность наступления страхового  случая по одному договору страхования,

     S - среднюю страховую сумму по  одному договору страхования,

     Sв - среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;

     2) предполагается,  что не будет  опустошительных  событий,  когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;

     3) расчет тарифов проводится при  заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить со страхователями.

     При наличии статистики по  рассматриваемому  виду  страхования   за величины q, S, Sв принимаются оценки их значений:

 

                                  M

                             q = ---;                                                                             (1)

                                  N

 

     где N - общее количество договоров,  заключенных за некоторый период времени в прошлом;

     М - количество страховых случаев  в N договорах;

     Si - страховая сумма при заключении i-го договора;

     i=1,2,...,N;

     Sвk - страховое возмещение при  k-м страховом случае;

     k=1,2,...,М.

     При страховании по новым видам  рисков при отсутствии  фактических данных о результатах проведения страховых операций, т.е. статистики по величинам q,  S и Sв эти величины могут оцениваться экспертным методом либо в  качестве  них могут использоваться значения показателей-аналогов. В этом случае должны быть представлены мнения экспертов либо  пояснения по обоснованности выбора показателей-аналогов q,  S, Sв, в отношение средней выплаты к средней страховой сумме (Sв/S) рекомендуется принимать не ниже: