Мировое хозяйство

-универсальные  банки занимаются практически  всеми видами банковских услуг  (кредитными, расчетными, финансовыми,  лизинговыми, факторинговыми и другими). Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков;

4)по сфере влияния риски подразделяют:

-внешние  риски - не связаны непосредственно  с деятельностью банка. К ним  относятся политические, экономические  (валютные, процентные и другие  риски), демографические, социальные, географические и прочие;

-внутренние  риски. К внутренним рискам  относятся риски, обусловленные  деятельностью самого банка, его  клиентов. Это кредитные риски;  риски, связанные с видом банка; риск потери репутации банком; риск утраты позиции банка на рынке; риск потери клиентов и другие;

5)по основным факторам возникновения банковские риски бывают:

-экономическими - это риски, обусловленные неблагоприятными  изменениями в экономике самого  банка или в экономике страны (рискнесбалансированной ликвидности,  изменение конъюнктуры рынка,уровня управления);

-политическими  - это риски, обусловленные изменением  политической обстановки, неблагоприятно  влияющими на деятельность банка(закрытие границ, военные действия, смена политического режима идр.);

6) по составу клиентов риски делятся в зависимости от принадлежности клиентов к разным отраслям и от размеров клиента. Мелкий клиентбольше подвержен колебаниям экономики, однако крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, могут послужить причиной банкротства банка;

7) по характеру учета операций риски делятся:

-риски  по балансовым операциям; 

-риски  по забалансовым операциям. И  те и другие подразделяются:

-риски  активных операций - это процентные  риски, портфельные риски, риски  инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и другие;

-риски  пассивных операций — риски, связанные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, кредитов, полученных от других юридических лиц, депозитных операций и других;

8)по возможности  регулирования: 

-регулируемый;

-нерегулируемый;

9)по методу  расчета: 

частный;

-совокупный;

-по группе  операций;

-кредитный  риск - это неплатеж по ссуде  в процессе взаимодействия банка и клиента. Как правило, именно непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротства;

-валютный  риск - или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием совместных банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебания валютных курсов. Валютный риск можно подразделить:

-операционный  риск - это возможность недополучить  прибыль или понести убытки  в результате непосредственного  воздействия изменений обменного курса на ожидаемые потоки денежных средств. Основными приемами минимизации операционного риска являются свопы, опционы, форвардные контракты и другие;

-трансляционный  риск известен также как расчетный,  или балансовый. Его источником  является несоответствие между  активами и пассивами, выраженными  в валютах разных стран;

-экономический  риск - определяется как вероятность  неблагоприятного воздействия изменений  обменного курса на экономическое  положение банка. В наименьшей  степени экономическому риску  подвержены банки, которые осуществляют операции только в иностранной валюте.

10) по методу регулирования выделяют:

-процентный  риск, т. е. риск, связанный с  изменением процентных ставок.

Как и  валютный риск, данный тип риска  можно подразделить на разновидности, а именно:

-базовый  риск (возможность уменьшения процентной  маржи или наличие уменьшения  процентной маржи);

-риск  временного разрыва (займы получены  и предоставлены по одной и  той же базовой ставке, но с  некоторым временным разрывом  от даты их пересмотра);

-портфельный  риск заключается в вероятности  потерь по отдельным ценным  бумагам, а также по всему,  портфелю ценных бумаг. Портфельный  риск характеризуется:

-систематическим  риском - зависит от обще рыночных колебаний и объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения обще рыночных цен, риск инфляции, политический риск и другие;

-несистематическим  - не зависит от рынка и является  спецификой конкретного банка. [2]

 

3. Классический анализ кредитоспособности заемщика.

 

На практике банки управляют кредитными рисками, руководствуясь собственными методиками кредитного анализа и отбора заемщиков. Этот анализ заключается в определении  кредитоспособности, платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика, что в конечном счете приводит к формулированию оснований для предоставления кредита или отказа в нем. Основной акцент в кредитном анализе делается на готовность и способность заемщика выплатить кредит, для оценки которых тщательно изучается характер деятельности заемщика, его кредитная история, текущее финансовое состояние, возможности и потенциал.

Кредитный анализ — это сложный процесс, включающий в себя следующие основные этапы:

1. Анализ  обоснования потребности в кредите,  представленного потенциальным заемщиком.

2. Анализ  финансовой отчетности предприятия.  Особое внимание при этом уделяется выявлению тенденций развития и изменений в деятельности предприятия за определенный период времени в прошлом для формирования ясного представления о ближайших перспективах предприятия.

3. Анализ  предварительной финансовой отчетности  предприятия. Нетипичные или вызывающие  сомнение финансовые операции  могут просматриваться в предварительной финансовой отчетности, анализ которой полезен для определения целостности и достоверности раскрываемой финансовой информации.

4. Рассмотрение  плана движения денежных средств  в целях планирования поступлений платежей и определения вероятности их задержки и оценка на его основе возможности заемщика своевременно погасить ссуду.

5. Сценарный  анализ и оценка устойчивости  заемщика к экстремальным изменениям экономической среды.

6. Анализ  положения предприятия на рынке  по отношению к другим конкурентам в отрасли.

7. Оценка  высшего управленческого звена  предприятия, его стратегий, методов управления и эффективности деятельности на основе достигнутых результатов.

8. Оформление  необходимой документации для  предоставления кредита, отражающей такие существенные условия, как:

• обеспечение  возврата ссуды;

• ограничения  по размеру задолженности;

• оценка финансового состояния и обязательств заемщика;

• гарантии, предоставляемые материнским (дочерним) предприятием или третьим лицом;

• условия  наступления дефолта и т. д.

Среди большого количества методик для оценки кредитного риска можно выделить классический подход к анализу кредитоспособности заемщика, который широко использовался финансовыми учреждениями на протяжении последнего столетия и по сей день применяется при анализе кредитных рисков. Согласно этому подходу процесс оценки кредитного риска заемщика заключается в оценке:

• кредитоспособности заемщика;

• риска  кредитного продукта.

Целью проведения данного анализа является классификация  потенциальных заемщиков по степени риска неплатежеспособности, что необходимо для принятия решений о предоставлении кредита.

Анализ  кредитоспособности заемщика осуществляется поэтапно. На первом, самом важном этапе  проводится комплексный анализ финансового состояния заемщика, включающий:

• анализ структуры  активов и пассивов;

• анализ денежных потоков;

• анализ финансовой устойчивости предприятия;

• оценку эффективности  деятельности предприятия.

При анализе  структуры активов и пассивов заемные средства предприятия группируются по степени их напряженности, а активы — по степени их ликвидности и осуществляется оценка изменений структуры активов и пассивов в динамике. Для оценки финансового состояния предприятия используются перечисленные ниже основные аналитические коэффициенты:

1. Коэффициент  текущей ликвидности, характеризующий платежеспособность предприятия в период, равный средней продолжительности одного оборота краткосрочной кредиторской задолженности:

                             Оборотные средства

          Краткосрочная кредиторская задолженность

 

2. Коэффициент  быстрой ликвидности, который показывает возможности предприятия по погашению текущих обязательств за счет наиболее ликвидных активов:

       Денежные средства+ Дебиторская задолженность+ Прочие ликвидные активы

                               Краткосрочная кредиторская задолженность

3. Коэффициент  напряженности обязательств, который указывает на долю текущих обязательств в дневном обороте заемщика:

                      Краткосрочная кредиторская задолженность

                                  Дневная выручка от реализации

4. Коэффициент  финансовой (не)зависимости, свидетельствующий об уровне собственных средств предприятия:

                                          Собственные средства

                                              Заемные средства

5. Коэффициент  обеспеченности собственными оборотными  средствами, который показывает долю собственных оборотных средств в оборотном капитале:

                            Собственные оборотные средства

                                       Оборотные средства

6. Коэффициент  рентабельности продаж, отражающий эффективность

основной  деятельности предприятия за данный период времени:

                                         Прибыль от реализации

                                        Выручка от реализации

7. Коэффициент  оборачиваемости, показывающий скорость оборота активов предприятия за определенный период времени:

                                          Выручка от реализации

                                                  Всего активов

Рассчитанные  значения этих коэффициентов для  потенциального заемщика сравниваются со среднеотраслевыми или нормативными значениями, и по результатам этого сравнения делается вывод о текущем финансовом положении заемщика. Весьма важным аспектом при анализе кредитоспособности заемщика является анализ качества финансовой отчетности, при этом необходимо обратить внимание на согласованность финансовой отчетности, на наличие расхождений или неточностей в расчетах, а также на наличие аудиторского заключения. Заметим, что при предоставлении гарантии или поручительства третьего лица по ссуде может потребоваться анализ финансового состояния также и этого поручителя или гаранта.

На втором этапе осуществляется анализ деятельности высшего управленческого звена  предприятия заемщика посредством  экспертной оценки уровня профессионализма, компетентности, используемых стратегий и достигнутых результатов.

Далее необходимо провести анализ отрасли, к которой  принадлежит данное предприятие, а также позиции предприятия на рынке по отношению к конкурентам по отрасли.

На завершающем  этапе оценивается страновой  риск. Эта оценка заключается в  проведении анализа текущей ситуации и перспектив развития в экономической  и политической сферах, возможных  изменений политики регулирующих органов и т. д.

На основании  проведенного комплексного анализа  заемщик относится к одной из групп риска в соответствии с его кредитоспособностью. После этого необходимо оценить группу риска кредитного продукта. Существует ряд факторов, оказывающих влияние на риск кредитного продукта, в том

числе:

• срок кредитного продукта: чем меньше срок до погашения кредитного продукта, тем ниже риск, и наоборот. Это  объясняется тем, что точность прогноза финансового состояния предприятия  на относительно короткие периоды намного выше, чем на более продолжительные;

• ставка процента;

• условия  предоставления кредита или ограничения, наложенные на заемщика при предоставлении кредит;

• обеспечение  по кредиту как гарантия возврата (части) денежных средств, оказывающее  первостепенное влияние на группу риска  кредитного продукта;

• поддержка  со стороны третьих лиц, выраженная, например, в предоставлении рекомендаций, гарантий и т. д.[3]