Управление кредитным портфелем кредитной организации

Анализируя табл. 2.14 и рис.2.17, можно отметить значительный рост обоих коэффициентов. Это говорит о постепенном непрерывном повышении доходности кредитного портфеля банка, что также может являться следствием эффективного менеджмента сотрудников банка. Можно также отметить, что увеличение обоих коэффициентов доходности произошло за счет увеличения числителя – процентной маржи. Процентная маржа – это разница между процентными доходами и процентными расходами банка. Из анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности АКБ «Славия», приведенного в п. 2.2. данного проекта, из табл. 2.7 видно, что за рассматриваемый период  увеличились как доходы, так и расходы банка, причем расходы банка росли более высокими темпами, чем доходы. Поэтому в данном случае нельзя однозначно сказать, что рост коэффициентов доходности кредитного портфеля вызван только положительными факторами. Коэффициент КД1 увеличился также за счет снижения знаменателя – ссудной задолженности. Это означает, что банк снизил величину размещаемых средств в форме кредитов, а кредитные операции являются основным источником дохода для банка.

Ко 2 группе коэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля, относятся следующие:

• КК1 = Просроченная задолженность по основному долгу / Средние КК2 = остатки ссудной задолженности;
• КК№ = Резерв на возможные потери по ссудам / Средние остатки ссудной задолженности;
• Списание ссуд за счет резерва / Средние остатки ссудной задолженности.

Произведем расчет данных коэффициентов для АКБ «Славия» на 2011, 2012 и 2013 годы (табл.2.15).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.15

Коэффициенты, характеризующие качество кредитного портфеля АКБ «Славия» (ЗАО)

Показатель	На 2011	На 2012	На 2013	Абсолютное изменение		Темп прироста
				2012-2011	2013-2012	2012/2011	2013/2012
Просроченная задолженность по основному долгу	136741	204052	182594	67311	-21458	49,23	-10,52
Средние остатки ссудной задолженности	4469393	5593764	4356298	1124371	-1237466	25,16	-22,12
Резерв на возможные потери по ссудам	99963	54885	93452	-45078	38567	-45,09	70,27
Резерв на возможные потери по просроченным ссудам	117940	174821	182500	56881	7679	48,23	4,39
Совокупный резерв на возможные потери	217903	229706	275952	11803	46246	5,42	20,13
Списание ссуд за счет резерва	-	10258	10800	10258	542	-	5,28
КК1	0,0306	0,0365	0,0419	0,0059	0,0054	19,23	14,90
КК2	0,0488	0,0411	0,0633	-0,0077	0,0223	-15,77	54,26
КК3	-	0,0018	0,0025	-	0,0007	-	38,89

 

Данные коэффициенты характеризуют качество кредитного портфеля, определяют долю просроченных ссуд, величину резерва на возможные потери по ссудам, а также списание ссуд за счет данного резерва.

Рис. 2.18. Динамика коэффициентов качества кредитного портфеля АКБ «Славия» (ЗАО) в 2011-2013гг.

Из анализа табл.2.15 и рис.2.18. можно сделать следующие выводы. Коэффициент КК1 показывает, какова доля просроченной задолженности в общем объеме ссуд банка. На графике (рис.2.17) видно, что КК1 непрерывно растет, что означает увеличение доли просроченной задолженности.

Рис. 2.19. Динамика просроченной задолженности и резерва на возможные потери АКБ «Славия» в 2011-2013гг.

Рост данного коэффициента вызван как ростом числителя, так и снижением знаменателя в 2013 году. Вся ссудная задолженность, также как и величина просроченных ссуд в рассматриваемом периоде сначала увеличилась, а к концу 2013г. снизилась. Увеличение доли просроченной задолженности в общей сумме ссудной задолженности может являться отражением риска.

Анализ этого коэффициента нужно проводить одновременно сo вторым. Коэффициент КК2 тоже изменяется прямо пропорционально своему числителю. Резерв на возможные потери, как видно из рис.2.19 и табл. 2.14., постоянно увеличивался, вследствие чего возрастал и КК2.

Коэффициент КК3 показывает долю списанных ссуд за счет резерва на возможные потери. В 2011 году списания ссуд не производилось, а в 2012 и 2013гг. было списание 0,18% и 0,25% от общей величины ссудной задолженности соответственно.

Качество кредитного портфеля АКБ «Славия» (ЗАО) можно оценить, как достаточно высокое. Так как объем резервов на возможные потери по кредитам больше, по сравнению с текущим объемом просроченной кредитной задолженности, то капитал банка защищен от кредитных рисков и высока его надежность.

Не менее важен для оценки кредитного портфеля его качественный анализ.

Рассмотрим структуру ссуд АКБ «Славия». В табл.2.16 представлена структура кредитного портфеля банка по категориям заемщиков.

Таблица 2.16.

Структура кредитного портфеля АКБ «Славия» по категориям заемщиков

Категория заемщиков (ссуд)	Значение, тыс. руб.
	На 2011	На 2012	На 2013
Ссуды, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	2436382	3913964	3699079
Ссуды, предоставленные физическим лицам, всего	631089	472290	881571
в том числе:
Жилищные ссуды	4825	3825	380
Ипотечные ссуды	119935	49247	57952
Автокредиты	0	0	4570
Другие потребительские ссуды	506329	419243	817779

 

На рис.2.20 представлено соотношение ссуд юридическим и физическим лицам в кредитном портфеле банка.

Рис. 2.20. Структура кредитного портфеля АКБ «Славия» в 2013 году

Из анализа табл.2.16 и рис.2.20. можно сделать вывод о том, что наибольшую долю кредитов банк выдает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. В 2013 году 80,75% от общей суммы выданных кредитов было предоставлено юридическим лицам и ИП.

Кредитование юридических лиц – наиболее распространено в практике российских банков, чем предоставление кредитов физическим лицам. Это объясняется тем, что кредитование юридических лиц представляет меньший риск, по сравнению с потребительским кредитованием. Причинами этому являются более транспарентная финансовая отчетность организаций и ИП, а так же более высокое обеспечение ссуд в виде залога.

Далее представим структуру ссуд АКБ «Славия» по категориям качества: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные ссуды (табл.2.17.).

Таблица 2.17

Структура ссуд АКБ «Славия» по категориям качества

Категория качества	Значение, тыс. руб.			Удельный вес, %
	На 2011	На 2012	На 2013	В 2011	В 2012	В 2013
I (стандартные)	2134441	2301415	645612	45,54	39,52	13,95
II (нестандартные)	2115856	3064734	3089542	45,14	52,63	66,74
III (сомнительные)	254506	272445	687916	5,43	4,68	14,86
IV (проблемные)	66351	10337	23717	1,42	0,18	0,51
V (безнадежные)	116142	174647	182451	2,48	3,00	3,94

 

На рис.21. представлена структура ссуд банка по категориям качества в 2013г.

Рис. 2.21. Структура ссуд банка по категориям качества в 2013г.

Из табл.2.17. и рис. 2.21. можно сделать вывод о том, что наибольшие доли в общем объеме ссуд занимают стандартные и нестандартные ссуды, то есть первые две категории качества.  Однако ситуация ухудшается в 2013 году, когда сильно увеличивается доля нестандартных ссуд по сравнению со стандартными, а также более, чем на 10% увеличивается доля сомнительных ссуд. Данные тенденции говорят о снижении качества кредитного портфеля и о возникновении большого кредитного риска банка в связи с увеличением ссуд более низких категорий качества.

При проведении качественного анализа также рассчитывается следующий коэффициент:

• К* = Резервы на возможные потери по ссудам / Проблемные и безнадежные активы.

Таблица 2.18.

Расчет коэффициента К*

Показатель	Значение, тыс.руб.			Темп прироста, %
	На 2011	На 2012	На 2013	К 2011	К 2012
Резерв на возможные потери по ссудам	217903	229706	275952	5,42	20,13
Проблемные и безнадежные ссуды	206168	184984	182493	-10,28	-1,35
К*	1,06	1,22	1,51	15,09	23,77

 

Этот коэффициент показывает, достаточно ли резервов на покрытие проблемных и безнадежных активов. При низком значении данного показателя для покрытия убытков необходимо будет воспользоваться капиталом. Из расчета коэффициента К*, проведенного в табл.2.18, можно сделать вывод о том, что резерв на возможные потери по ссудам покрывает проблемные и безнадежные ссуды. Заметен также значительный рост данного соотношения, который вызван увеличением в течение рассматриваемого периода резерва на возможные потери и снижением объема ссуд низкого качества.

Из проведенного анализа кредитного портфеля АКБ «Славия» (ЗАО) можно сделать следующие выводы. Величина кредитного портфеля в 2013 году снизилась по сравнению с 2012г. на 22,12%. Снижение величины является отрицательным фактором кредитной деятельности банка, возникает угроза потери им доли рынка и вытеснения его другими коммерческими банками. Кредитный портфель занимает более 55% от общей величины активов банка и 69% от суммы работающих активов. Это означает, что банк ведет активную работу в области кредитования.

Был проведен количественный и качественный анализа кредитного портфеля. В количественном анализе был произведен расчет коэффициентов, характеризующих доходность и качество кредитного портфеля. Коэффициенты доходности в рассматриваемом периоде выросли. Это говорит о постепенном непрерывном повышении доходности кредитного портфеля банка, что также может являться следствием эффективного менеджмента сотрудников банка.

Из анализа коэффициентов качества кредитного портфеля выявлено, что просроченная задолженность банка увеличилась, но увеличился также и резерв на возможные потери по ссудам. В 2011 году списания ссуд за счет резерва не производилось, а в 2012 и 2013гг. было списание 0,18% и 0,25% от общей величины ссудной задолженности соответственно.

Качество кредитного портфеля АКБ «Славия» (ЗАО) можно оценить, как достаточно высокое. Так как объем резервов на возможные потери по кредитам больше, по сравнению с текущим объемом просроченной кредитной задолженности, то капитал банка защищен от кредитных рисков и высока его надежность.

Далее был проведен качественный анализ кредитного портфеля банка. В данном анализе рассмотрена структура кредитов АКБ «Славия» по категориям заемщиков и по категориям качества ссуд.

Наибольшую долю кредитов банк выдает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. В 2013 году 80,75% от общей суммы выданных кредитов было предоставлено юридическим лицам и ИП.

Кредитование юридических лиц – наиболее распространено в практике российских банков, чем предоставление кредитов физическим лицам. Это объясняется тем, что кредитование юридических лиц представляет меньший риск, по сравнению с потребительским кредитованием.

Все ссуды банка делятся на 5 категорий качества: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные ссуды. наибольшие доли в общем объеме ссуд занимают стандартные и нестандартные ссуды, то есть первые две категории качества.  Однако ситуация ухудшается в 2013 году, когда сильно увеличивается доля нестандартных ссуд по сравнению со стандартными, а также более, чем на 10% увеличивается доля сомнительных ссуд. Данные тенденции говорят о снижении качества кредитного портфеля и о возникновении большого кредитного риска банка в связи с увеличением ссуд более низких категорий качества.

 

Глава 3. Совершенствование кредитного портфеля АКБ «Славия» (ЗАО)

3.1. Мероприятия  по совершенствованию кредитного  портфеля АКБ «Славия» (ЗАО)

Во 2 главе был проведен анализ кредитного портфеля АКБ «Славия» (ЗАО), в ходе которого были выявлены некоторые проблемы и недостатки управления кредитным портфелем банка.

Негативным фактором, выявленным в отчетности,  является снижение общей величины кредитного портфеля банка за последние 3 года. Кредитная деятельность является основной для коммерческого банка, следовательно, снижение объема предоставляемых средств может привести, во-первых, к снижению процентных доходов банка, а во-вторых, к потери доли кредитного рынка. В России в настоящее время функционирует большое количество коммерческих банков. Лидерами практически по всем показателям, в том числе по объему кредитного портфеля, являются Сбербанк, ВТБ24 и Газпромбанк. Они занимают подавляющую долю кредитного рынка, и конкурировать с ними небольшим банкам крайне сложно. Поэтому потеря клиентов и своей ниши на кредитном рынке может привести банк к негативным последствиям.