Управление кредитным портфелем кредитной организации

 

К10 - рентабельность дохода - отражает способность менеджмента банка контролировать свои расходы (исключая объективный расходный фактор — рыночный уровень процентной ставки). Значение данного показателя АКБ «Славия» находится на низком уровне относительно оптимального. Доля прибыли в общей сумме дохода очень мала, что говорит о больших расходах банка, а, возможно, и о плохом контроле банка над своими расходами.

Рентабельность активов (К11) характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т. е. их возможности приносить доход. Значение этого коэффициента также не совпадает с оптимальным значением, а находится намного ниже.

Финансовый коэффициент (К12) «отдачи» активов показывает, как функционирует банк с позиции прямой зависимости от «работающих» активов. С его помощью можно оценить сбалансированность портфеля активов, приносящих поход, и уровень управления этими операциями. Значение данного коэффициента АКБ «Славия» близко к оптимальному, но все равно находится на низком уровне. Можно отметить, что за 3 года произошло небольшое снижение данного коэффициента.

К13 выражает эффективность использования собственных средств банка, которая измеряется величиной прибыли, приходящейся величину собственного капитала. Собственные средства АКБ «Славия» используются неэффективно, а чем свидетельствует низкое значение коэффициента, по сравнению с оптимальным. Снижение К13 свидетельствует об уменьшении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, понижая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом снижается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.

Рентабельность текущих активов банка (К14), участвующих в обороте его активных операций, оценивает эффективность оборота текущих активов коммерческого банка. Значение данного коэффициента находится на очень низком уровне, это означает, что текущие активы банка оборачиваются неэффективно. Данный коэффициент в 2013 году заметно снизилсяпо сравнению с 2011г.

Доходность активов (К15) позволяет оценить возможность банка получать оптимальный для его деятельности доход. Значение этого коэффициента АКБ «Славия» в 2 раза ниже оптимального. Это может означать неэффективное использование активов руководством банка.

Далее рассчитаем показатели ликвидности АКБ «Славия» (табл.2.12).

Таблица 2.12

Показатели ликвидности АКБ «Славия»

Показатель	Значение, ед.			Опт.значение
	за 2010	за 2011	за 2012
Коэффициент покрытия К16	0,109	0,097	0,109		> 1
Коэффициент покрытия собственного капитала К17	1,020	1,000	1,006		>0,5
Коэффициент покрытия работающих активов К18	0,140	0,106	0,098		> 0,1
Коэффициент иммобилизации К19	28,869	40,665	5,691		> 0,4

 

Ликвидность КБ заключается в наличии возможности и способности банка выполнять обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемых периодах.

На основе анализа показателя коэффициента покрытия (К16) можно сделать вывод об адекватности собственных и привлеченных средств коммерческого банка в их структурной динамике. Низкий уровень этого соотношения ставит под сомнение способность банка мобилизовать дополнительные средства, обеспеченные его собственными средствами, для предоставления ссуд и на другие цели.

Оценить надежность банка и его возможности поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую устойчивую деятельность, можно на основе удельного веса базисного капитала в структуре собственных средств (К17), который отражает уровень устойчивости банка, позволяющий определить обеспеченность стержневым капиталом собственных средств-брутто. Значение данного коэффициента по данным АКБ «Славия» в 2 раза превышает оптимальное, что позволяет сделать вывод о стремлении КБ иметь достаточный стержневой капитал для обеспечения низкой вероятности неплатежеспособности. К17 характеризует способность банка при не возврате выданных займов выполнять требования кредиторов и обеспеченность защищенным капиталом заемных средств. Это косвенный показатель «основательности» банка.

Обеспечение собственными средствами банка доходных активов (К18) отражает степень покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов. Значение данного коэффициента АКБ «Славия» близко к оптимальному, что говорит о достаточном покрытии капиталом наиболее рискованных активов. Однако значение коэффициента снизилось, что свидетельствует о снижении уровня обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и наступлении банковских рисков.

К19 характеризует степень покрытия собственным капиталом-нетто активов, отвлеченных из оборота, и показывает, достаточно ли собственных средств для поддержания сбалансированной ликвидности баланса за счет свободного остатка собственных средств - нетто. По данным АКБ «Славия» видно, что собственный капитал-нетто в 2013г. более, чем в 5 раз превысил сумму иммобилизованных активов.

Из проведенного анализа отчетности АКБ «Славия» (ЗАО) за 2011-2013 годы можно сделать следующие выводы.

Валюта баланса увеличилась за рассматриваемый период на 13,27%. Это связано с увеличением в активе статей, Средства кредитных организаций в ЦБ, Чистые вложения в ценные бумаги для продажи, Основные средства, НМА и материальные запасы, а также с увеличением статей пассива Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ, Выпущенные долговые обязательства.

В структуре активов на 2013г. 80,88% составляли работающие активы. Из этого следует, что значительная часть активов банка приносит доход. В структуре работающих активов наибольшую долю занимают Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.

Из анализа пассивной части баланса видно, что собственные средства за 2012г. составили 9,29%. У банка много обязательств, наибольшие доли в которых имеют Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями и Средства кредитных организаций, а также Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ.

Проанализировав основные результаты финансово-хозяйственной деятельности АКБ «Славия», мы видим, что процентные доходы превышают процентные расходы. Отрицательным фактором является более быстрый темп прироста расходов (88,99% с 2011 по 2013гг. при темпе прироста доходов 81,89%).

Предприятие является прибыльным. Можно отметить, однако, снижение прибыли за 3 года на 45,18%.

Далее были рассчитаны коэффициенты, оценивающие устойчивость финансового положения банка. 4 из 5 коэффициентов имеют очень низкие значения. Это означает, что банк неустойчив и его финансовое состояние нестабильно. Только высокое значение коэффициента маневренности говорит о мобильных действиях банка в случае возникновения кредитного риска.

Следующим этапом был расчет показателей деловой активности АКБ «Славия». Данная группа показателей служит измерителем уровня эффективности деятельности банка на финансовом рынке. Значения данных показателей находятся на достаточно высоком уровне, что позволяет оценить деятельность банка на финансовом рынке как эффективную.

Из анализа показателей эффективности управления банка можно сделать вывод о том, что управление банком осуществляется неэффективно, о чем свидетельствуют низкие значения коэффициентов рентабельности и доходности.

Далее была проведена оценка ликвидности АКБ «Славия». Ликвидность КБ заключается в наличии возможности и способности банка выполнять обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемых периодах. Анализ этой группы коэффициентов показывает, что активы банка и его привлеченные средства обеспечены собственными средствами. Это говорит о достаточно высоком уровне защищенности средств банка.

Исходя из приведенных выше выводов, можно оценить деятельность АКБ «Славия» как недостаточно эффективную, так как значения большинства показателей оценки банковской деятельности находятся на очень низком уровне. Данный банк является сравнительно небольшим, по объему кредитного портфеля на 1.04.2014. он занимает только 319-е место по России.

Оценив финансовое состояние банка, можно предложить следующие мероприятия по его улучшению.

Во-первых, необходимо увеличить долю собственных средств в общей структуре капитала. Финансовая устойчивость банка напрямую зависит от объема его собственных средств: чем больше собственный капитал, тем устойчивее банк.

Во-вторых, банку необходимо снизить свои расходы. Это даст возможность получить большую прибыль и повысить рентабельность своего дохода. Менеджеры банка должны усилить контроль над расходами.

В-третьих, банку необходимо более эффективно размещать свои активы, чтобы повысить их рентабельность и увеличить приносимый ими доход. Текущие активы банка также требуют более эффективного управления. Необходимо повысить их оборачиваемость.

 

2.3. Анализ кредитного  портфеля АКБ «Славия» (ЗАО)

Кредитный портфель банка – это совокупность всех выданных кредитов. Проведем анализ динамики кредитного портфеля АКБ «Славия» (ЗАО) в 2011-2013гг. (табл. 2.13).

Таблица 2.13.

Динамика кредитного портфеля АКБ «Славия»

Показатель	Значение
	На 2011	На 2012	На 2013
Объем кредитного портфеля, тыс.руб.	4469393	5593764	4356298
Темп прироста кредитного портфеля, %	0	25,16	-22,!2
Доля кредитного портфеля в совокупных активах (валюте баланса)	0,65	0,66	0,56
Доля кредитного портфеля в работающих активах	0,93	0,85	0,69

 

По данным табл.2.13. можно сделать следующие выводы. Объем кредитного портфеля банка в 2013 году снизился на 22,12% по сравнению в 2012г. Динамика кредитного портфеля представлена на рис.2.16. Снижение величины является отрицательным фактором кредитной деятельности банка, возникает угроза потери им доли рынка и вытеснения его другими коммерческими банками. Соотношение кредитного портфеля банка и его активов показывает, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов ориентирована на рынок ссудных капиталов. Можно отметить, что кредитный портфель занимает более 55% от общей величины активов банка и 69% от суммы работающих активов. Это означает, что банк ведет активную работу в области кредитования.

Рис. 2.16. Динамика кредитного портфеля АКБ «Славия» (ЗАО)

Как уже говорилось в Главе 1, в российской практике при оценке качества кредитного портфеля чаще всего используется метод коэффициентов. На основе данного метода можно выделить 2 видa анализа:

• количественный анализ;
• качественный анализ.

Количественный анализ кредитного портфеля банка основан на финансовых коэффициентах, среди которых можно выделить 2 группы:

3. коэффициенты, характеризующие доходность кредитного портфеля;
4. коэффициенты, характеризующие качество кредитного портфеля.

В первую группу входят следующие коэффициенты:

• КД1 = Процентная маржа / Средние остатки ссудной задолженности
• КД2 = Процентная маржа / Акционерный капитал.

Произведем расчет данных коэффициентов для АКБ «Славия» на 2011, 2012 и 2013 годы (табл.2.14).

 

Таблица 2.14

Коэффициенты, характеризующие доходность кредитного портфеля АКБ «Славия» (ЗАО)

Показатель	На 2011	На 2012	На 2013	Абсолютное изменение		Темп прироста
				2012-2011	2013-2012	2012/2011	2013/2012
Процентная маржа	250738	356217	443181	105479	86964	42,07	24,41
Средние остатки ссудной задолженности	4469393	5593764	4356298	1124371	-1237466	25,16	-22,12
Акционерный капитал	694105	711840	721976	17735	10136	2,56	1,42
КД1	0,0561	0,0637	0,1017	0,0076	0,038	13,55	59,65
КД2	0,3612	0,5004	0,6138	0,1392	0,1134	38,54	22,66

 

Данные коэффициенты свидетельствуют oб yровне доходности кредитного портфеля и характеризуют эффективность решений, принятых управляющими.

Рис. 2.17. Динамика коэффициентов доходности кредитного портфеля АКБ «Славия» (ЗАО) в 2011-2013гг.