Совершенствование операций с ценными бумагами Шарьинского ОСБ № 4366 Северного банка ОАО Сбербанка России

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Одним из безусловных успехов экономических реформ, проводимых в последнее десятилетие в России, можно признать тот факт, что в нашем государстве сформировался и весьма успешно функционирует фондовый рынок, являясь одним из  основных механизмов привлечения инвестиций в экономику.

Немаловажную роль в этом процессе сыграли институциональные инвесторы, представленные в большей своей части коммерческими банками.

Для банков операции с ценными бумагами являются конкурентной альтернативой традиционным кредитным операциям. Помимо цели доходного вложения средств, банки, выходя на фондовый рынок, преследуют и такие цели как формирование и увеличение уставного капитала, привлечение дополнительных ресурсов, расширение сферы влияния, получение спекулятивного дохода, обеспечение доходности и ликвидности своих активов.

Проблема управления операциями с ценными бумагами очень актуальна, поскольку в настоящий момент в условиях кризиса на рынке ценных бумаг складывается очень сложная ситуация.

 За последнее десятилетие рынок ценных бумаг стран с развитой рыночной экономикой значительно изменился. Сегодня он оперирует не только капиталами корпораций и монополий, но и сбережениями граждан. В таких условиях отечественным инвесторам потребуются экономические технологии, разработанные и испытанные в странах с длительной историей высокоразвитых рыночных отношений. И одной из таких технологий является портфельное инвестирование.

Невозможно найти ценную бумагу, которая была бы одновременно высокодоходной, высоконадежной и высоколиквидной. Каждая отдельная бумага может обладать максимум двумя из этих качеств. Сущность портфельного инвестирования как раз и подразумевает распределение инвестиционного потенциала между различными группами активов. В зависимости от того, какие цели и задачи изначально стоят при формировании того или иного портфеля, выбирается определенное процентное соотношение между различными типами активов, составляющими портфель инвестора.

Разработанность данной темы в отечественной научной литературе находит своё отражение в трудах многих авторов. Проблемы фондового рынка и присутствия на нем коммерческих банков рассмотрены в трудах таких экономистов как Балобанов И.Т., Селищев А.С., Е.Ф. Жукова. Операциям банков с ценными бумагами посвящены главы в учебных пособиях по банковскому делу О.И. Лаврушина, Кроливецкая Л.П., Г.Н. Белоглазовой, Боровкова А.В. и других авторов. Кроме того, внимание этой теме уделяют и периодические издания, среди которых, «Деньги и кредит», «Банковское дело», «Финансы и кредит», «Банки и деловой мир», «Вопросы экономики».

Практическая значимость работы, заключается в обобщении информации относительно основных аспектов деятельности коммерческих банков на фондовом рынке с учетом последних изменений в законодательстве по ценным бумагам и применительно к современному российскому фондовому рынку.

Поэтому цель данной дипломной работы является изучение управления операциями с ценными бумагами Шарьинского ОСБ № 4366 Северного банка ОАО Сбербанка России г. Шарья Костромской области.

В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи:

1. Изучить  теоретические основы управления операциями коммерческих банков с ценными бумагами;

2. Рассмотреть организационно – экономическую характеристику деятельности банка;

3. Сделать анализ деятельности Шарьинского ОСБ № 4366 Северного банка ОАО Сбербанка России по операциям с ценными бумагами;

4. Внести предложения  по совершенствованию операций  с ценными бумагами Шарьинского ОСБ № 4366;

5. Изучить состояние безопасности и экологичности на предприятии.

Объектом исследования в данной дипломной работе является Шарьинское ОСБ № 4366 Северного банка ОАО Сбербанка России г. Шарья Костромской области, предмет изучения – управление операциями с ценными бумагами.

В работе применялись следующие методы:

• монографический;
• экономико-статистический;
• абстрактно-логический;
• расчетно-конструктивный и другие.

Источниками информации для исследования послужили бухгалтерский баланс банка за период 2006-2008 гг. (приложение А, Б, В), первичные документы, периодическая литература, нормативно-справочная литература, законодательные и нормативно-правовые акты.

Работа состоит из введения, 3 глав, раздела по безопасности и экологичности работы, заключения, библиографического списка, включающего 33 наименования. Дипломная работа изложена на 94 страницах компьютерного текста, включает 42 таблицы, 11 рисунков и 19 приложений.

 

 

 

 

1. Теоретические основы управления операциями коммерческих банков с ценными бумагами
1. Банковская система РФ на современном этапе развития

В законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся:

• принцип двухуровневой структуры банковской системы;
• принцип универсальности банков.

Принцип двухуровневой структуры банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков.

Центральный банк РФ (Банк России) как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и с иностранными кредитными организациями, а также с Правительством Российской Федерации, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями, [1].

Банк России не имеет право осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющиеся кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками, [13].

Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй, нижний, уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно кредитной политики, а ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, процентных ставок, темпов инфляции. В процессе функционирования они должны выполнять нормативы и требования Банка России по уровню капитала, созданию резервов.

Принцип универсальности российских банков, закрепленный законодательством, означает, что все действующие на территории Российской Федерации банки имеют универсальные функциональные возможности. Иными словами, они имеют право осуществлять все краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные операции, предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями. Законодательство не предусматривает специализации банков по видам их операций.

Универсальный статус банков позволяет снижать риски за счет диверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание клиентов, максимальный учет специфики каждой группы клиентов при разработке новых банковских продуктов. Вместе с тем универсальный статус банков таит в себе опасность консервации неэффективной структуры банковских услуг, компенсируя низкую рентабельность одной группы услуг высокой доходностью других групп.

Сочетание в рамках одного банка коммерческих и инвестиционных услуг обостряет так называемый «конфликт интересов» между банком и его клиентами и повышает значение систем внутреннего контроля в банках. В целом в настоящее время универсальный характер банков отвечает базовым потребностям российской экономики и обеспечивает благоприятные условия для развития банковской системы, адекватной потребностям экономического роста.

Итак, современная банковская система России включает в себя банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков (рисунок 1), [23].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 - Современная банковская система Российской Федерации

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством.

Банковское законодательство РФ выделяет два вида кредитных организаций:

• банки;
• небанковские кредитные организации.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и внедрение банковских счетов физических и юридических лиц, [2].

В соответствии с принципом универсальности все российские банки могут развиваться как универсальные. Несмотря на то, что некоторые из банков закрепили в своем названии «инновационный банк», «ипотечный банк», «сельскохозяйственный банк», «муниципальный банк», в настоящее время все они подчиняются единым нормам банковского законодательства, Банк России предъявляет к ним одинаковые требования. Для всех банков (за исключением Сбербанка России) установлены единые нормативы, регулирующие их деятельность. Универсальный статус не исключает возможности добровольной специализации банков на отдельных продуктах, операциях или видах деятельности. Добровольная специализация в рамках универсального статуса предполагает, что всю ответственность за решение о выборе сфер деловой активности несут сами банки и их учредители.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. При этом определено, что допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций должен устанавливать Банк России. Пользуясь предоставленными ему полномочиями, в настоящее время Банк России выделил три типа небанковских кредитных организаций:

• расчетные небанковские кредитные организации;
• небанковские кредитные организации инкассации;
• небанковские депозитно-кредитные организации.

Расчетные не банковские кредитные организации могут иметь различное функциональное назначение: обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках, на рынке ценных бумаг; проведение расчетов по пластиковым картам; инкассирование денежных средств, платежных и расчетных документов; кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также другие сделки, предусмотренные их уставами, [30].

Банком России установлено, что расчетные небанковские кредитные организации могут осуществлять следующие банковские операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• предоставление кредитов клиентам – участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам;
• размещение временно свободных денежных средств, которое может происходить либо в виде вложений в ценные бумаги Правительства страны, отнесенных банком России к вложениям с нулевым риском, либо в форме остатков на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.

Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. В настоящее время в РФ функционируют две небанковские кредитные организации инкассации.

Небанковские депозитно-кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в тои числе: выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования от третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции, [26].

При любой лицензии небанковским депозитно-кредитным организациям запрещено осуществлять следующие банковские операции: