Системы управления банковскими рисками

При тщательном его проведении, анализ источников погашения кредита различен для различных видов кредита. Это различие особенно велико для  долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании более  важна для долгосрочных кредитов, потому что источником погашения  здесь служат поступления от инвестиций. В случае же с краткосрочными кредитами, необходимо провести детальный анализ торгового цикла, или цикла оборота  активов- товарных запасов в дебиторскую задолженность и наличность- с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения кредита.

Структура кредита

Сотрудник банка должен определить условия кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий кредиту риск. Структура кредита  должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками и сроками погашения  кредита.

Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его одобрение, подготовка документации и составление отчета о нем. Все  эти этапы должны быть четко определены в кредитной политике и процедурах банка.

Одобрение кредита

Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения  кредитов. В первом случае кредиты  одобряются кредитным комитетом, членами  которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке- от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право ( в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита.

Сторонники первого метода утверждают, что он обеспечивает наиболее компетентного  уровня принятия решений, так как  при этом используется опыт, имеющийся  у всех членов кредитного комитета. Сторонники же второго метода утверждают, что комитетная система не дает достаточно времени для анализа каждой заявки, когда их подается сразу несколько на каждом заседании. Они говорят, что в комитетной системе присутствует стадный инстинкт - члены комитета стараются избегать вопросов, неприятных для сотрудников, подающих заявку, или других кредитных отделов и следуют предпочтениям руководства своего комитета. Система же последовательного одобрения, по словам ее сторонников, дает сотрудникам реальную возможность проверить кредитную заявку, задать необходимые вопросы и принять независимые решения.

Степень ответственности членов кредитного комитета за одобряемые ими кредиты  варьируется. В большинстве банков голосование  в пользу или против того или иного кредиты происходит либо в форме поднятия рук, либо в  форме ответов «за» или «против». В некоторых банках голос каждого  члена комитета регистрируется. И  хотя неясно, насколько ответственность  каждого члена  влияет на эффективность  процесса принятия решений, следует  сказать, что степень ответственности  выше при последовательном одобрении  кредита.

Размер банка и масштаб его  операций определяют степень централизации  процесса принятия решений. Как правило, чем меньше банк, тем больше степень  централизации, чем больше банк ( а  следовательно, и масштаб его  операций, особенно географический),тем больше степень децентрализации. Некоторые сделки могут быть потеряны из-за бюрократических проволочек в процессе одобрения кредита банком. Учитывая это, многие банки передают полномочия по одобрению кредитов руководству своих региональных отделений, а те, в свою очередь, могут передать эти полномочия руководству филиалов или их отдельным сотрудникам.

В любой децентрализованной системе, кредитные полномочия на различных  уровнях обычно определяются рекомендациями отделов по кредитной политике и  по контролю за деятельностью банков, а затем одобряются руководством банка и советом директоров. Контроль за правильностью использования этих полномочий осуществляется посредством составления периодических отчетов и проведения обзоров и проверок внутренними аудиторами.

Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать  юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный  договор-это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются  права и обязанности каждой стороны  по отношению к кредиту. Хотя кредитный  договор не позволяет кредитору  контролировать источник погашения  кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким  образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень  прибыльности, движение денежных средств,что так или иначе защищает интересы банка. Хороший кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам вес на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.

Прежде чем быть подписанной, юридическая  документация должна быть тщательно  проверена, желательно какой-либо специализированной внутренней структурной единицей банка. Очень важно, чтобы кредитная  документация отвечала требованиям  существующей законодательной базы: прежде чем какой-либо кредиты предоставлен одному заемщику или группе связанных заемщиков, тщательно должны быть проверены существующие лимиты кредитования по отношению к величине капитала банка.

Обеспечение и гарантии

Обеспечение - это материальный актив, на который банк имеет право залога. Использование залога в поддержку  кредита дает банку возможность  контролировать активы в случае нарушения  заемщиком условий кредита. Обеспечение  становится потенциальным вторичным  источником погашения кредита.

Наблюдение за кредитом

После того, как кредит выдан, банк должен предпринять меры для обеспечения  его возврата. Управление кредитами  является одной из главных задач  сотрудников кредитного отдела банка. Хорошее управление кредитом не исправит “плохой” кредит,но многие “хорошие” кредиты могут стать проблемными в случае неэффективного управления ими сотрудниками кредитного отдела банка.

Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности  их финансового положения и в  выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых  возможностей делового сотрудничества  с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить  на ранней стадии признаки того, что  у заемщика могут появиться затруднения  с погашение кредита. Это необходимо делать на ранней стадии для того, чтобы  максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и  снизить его убытки. Наблюдение за кредитами особенно важно на этапе  их погашения или когда они  становятся просроченными, или же в  случае нарушения установленных  кредитным договором условий  минимальной суммы залога или  величины финансовых коэффициентов.

2.4.4 Управление кредитным портфелем

Многие специалисты считают, что  основой эффективного управления кредитами  является управление портфелем. Управление портфелем позволяет балансировать  и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным  инструментам, кредитам и условиям деятельности, Управление портфелем  становится особенно актуальным в связи  с диверсификацией банками своих  операций; оно тесно связано с  процессом стратегического планирования банка.

Факторы риска

По мере разработки банком своей  стратегии и плана деятельности он должен определить факторы и уровни риска на целевых рынках и сегментах; сочетание разновидностей кредитов, кредитных инструментов и валют  кредитов; возможности кредитования и концентрацию кредитного портфеля. Роль банка на финансовых рынках и  его рыночная стратегия оказывают  большое влияние на качество его  активов, и, следовательно, на его финансовое положение. Поэтому, банк должен точно  знать уровень рисков, присущих данным заемщикам и проектам, и он должен быть в состоянии управлять тем  уровнем риска, который он готов  принять. Ниже рассматриваются перечисленные  выше факторы риска.

Целевые рынки обычно определяются по их секторным характеристикам  и их географическим ограничениям. Довольно часто они далее подразделяются по размерам, объему сбыта или, для  физических лиц, по возрасту или уровню доходов. При выборе целевых рынков очень важно рассмотреть все  риски, присущие данному конкретному  рынку.

Географический риск привел к тому, что некоторые банки стали  ограничивать масштабы своих операций на местном, региональном, национальном, а также внутреннем и международном  уровне. Хотя цель деятельности банка  определяет размах его операций, не менее важную роль при этом играют такие факторы, как доступность  ресурсов, ширина и глубина знаний и опыта персонала, а также  знание рынка и технологические  возможности. Таким образом, географическая диверсификация представляет собой  дилемму; очень большие объемы безнадежных  кредитов были зарегистрированы в банках с чрезмерно диверсифицированными портфелями, особенно в тех, руководству  которых не хватало глубины управления и хорошего знания рынка. И наоборот, географическая концентрация привела  к неплатежеспособности тех банков, где она сочеталась с концентрированными вложениями в неблагополучные отрасли  экономики. Диверсификация повышает качество кредитного портфеля, но она требует  профессионального управления.

Сегмент рынка целевых клиентов. Целевые клиенты коммерческих банков традиционно определяются с использованием большого числа критериев. Например, идеальный клиент должен быть не только что созданным, а активным и имеющим солидный опыт работы предприятием; он должен заниматься производством или реализацией товара или услуги, имеющей явно хороший сбыт на рынке; он должен иметь хорошее и опытное руководство, способное вести дела компании эффективно; и его финансовое состояние должно быть благополучным.

Кредитоспособность потенциального клиента может быть сравнена с  кредитоспособностью клиентов из той  же отрасли промышленности. Если финансовая структура и показатели деятельности компании сильно отличаются от финансовой структуры и показателей деятельности компаний, работающих в этой отрасли  промышленности, то для определения  приемлемости клиента, следует провести дополнительный анализ. Банки с хорошим  процессом управления портфелем  кредитов имеют свою собственную  классификацию приемлемости клиентов по риску, основанную на отрасли промышленности, в которой работает компания. Эта  классификация обычно основывается на показателях объема сбыта, величины активов, стандартов прибыльности и  ликвидности. Заемщикам, не подпадающим  под данные критерии, должно быть либо  отказано в кредите, либо же кредит должен быть предоставлен только после  получения специального на то разрешения, как исключение из политики банка.

Вид кредита. Вид кредита, т.е. форма, в которой он будет предоставлен, определяется в зависимости от потребностей рынка и клиента, законодательства, масштаба операций и доступности  опытного персонала. В зависимости  от разновидности кредита меняется величина риска. Таким образом, вид  кредита и его структура должны соответствовать не только потребностям, но и кредитоспособности потенциального клиента. В развитых странах кредитное  меню предлагает: кратко, средне  и  долгосрочные кредиты; обеспеченные и необеспеченные; разовый кредит или кредитная линия (овердрафт);

Сотрудник кредитного отдела должен знать, какие виды кредитов и кредитных  инструментов, отвечающих потребностям клиента, имеются в банке, т.к. от правильного выбора зависит, будет  ли погашен кредит. Не следует недооценивать  значение правильного структурирования кредитов. Структура кредита должна соответствовать его цели и, следовательно, быть гибкой.

Валюта кредита. Этот вопрос особенно актуален. Национальные валюты часто  нестабильны, инструменты хеджирования отсутствуют и риск обесценения валюты ухудшает качество активов. Заемщик, не имеющий иностранной валюты и возможностей хеджирования, и получающий валютный кредит, представляет потенциально серьезный риск для банка, если национальная валюта может обесцениться.

Возможности кредитования Они различны у различных банков. Здесь большую  роль играет опыт и подготовленность персонала банка. Некоторые банки  лучше других управляют более  высоким риском. Но банк должен заниматься рискованным финансированием только будучи соответственным образом подготовленным для работы на рынке. Очень часто такая подготовка должна включать опыт в заключении соглашений о залоге и финансировании под активы. При этом должна присутствовать достаточная законодательная база.

Четкое управление портфелем кредитов требует постоянного наблюдения за всеми видами рисков: географическим, секторным, риском заемщика, группы заемщиков.

Стандарты oценки  риска

Не существует непогрешимого набора стандартов оценки риска. Величина риска  зависит от обеспечения, показателей  балансового отчета клиента, движения денежных средств, капитализации, эффекта  рычага, срока кредита, его цели и  сектора кредитования.

Кредитный портфель должен расти в  соответствии со стратегическим целям банка и его осторожной оценкой рисков. И хотя одним из критериев хорошей работы банка является прирост активов, его нельзя рассматривать отдельно от их качества. В сущности, быстрый прирост активов не повод для радости, а скорее, свидетельство того, что ответственные лица "растянули" кредитные стандарты и ослабили показатели структуры капитала. [13]

2.5 Управление  риском ликвидности

Политика ликвидности  имеет дело с решением дилеммы  ликвидность - рентабельность. Поэтому  перед банком встает задача максимизации доходности своих операций при наличии  данного ограничения, причем присутствует четко выраженный фактор неопределенности, так как руководство банка  не может с уверенностью предсказать, когда и в каком масштабе возникнет  проблема ликвидности. А когда она  возникнет, можно только предпринять  меры на основе заранее созданного задела - резервов, особой структуры  активов и пассивов или наработанных операций.