Системы управления банковскими рисками

Министерство образования и науки Российской Федерации  Институт Экономики и  Управления Кафедра «Экономики, финансов и кредита»
			Курсовая работа защищена с оценкой
			должность, ученое звание, и.о. фамилия
			“		”						г.
Система управления банковскими  рисками курсовая работа по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
Студент группы	МЭ-01
							и.о. фамилия

 

Содержание

Содержание 2

Введение. 4

1. Теоретические аспекты банковских рисков 6

1.1 Понятие банковских рисков. 6

1.2 Виды банковских рисков 8

1.3 Управление банковскими рисками. 15

1.4 Определение степени риска. 23

1.5 Методы оценки банковских рисков 25

2. Организационные подходы к управлению рисками 30

2.1 Управление валютным риском 30

2.2 Управление процентным риском 34

2.3 Хеджирование 37

2.4 Управление кредитным риском 38

2.4.1 Трудности управления кредитным риском 39

2.4.2 Кредитная политика 41

2.4.3 Обзор управления кредитным риском 42

2.4.4 Управление кредитным портфелем 47

2.5 Управление риском ликвидности 51

3. Управление банковскими рисками в АКБ ОАО «Банк Москвы» 54

3.1  Краткая характеристика АКБ ОАО «Банк Москвы» 54

3.2 Финансово-экономическое состояние АКБ ОАО «Банк Москвы» и величина кредитных операций в его балансе 57

3.3 Система управления банковскими рисками в АКБ ОАО «Банк Москвы» 59

Заключение. 70

Список литературы. 71

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Многие аналитики  утверждают, что регулирование деятельности коммерческих банков, в итоге, явно подчеркивает значимость собственного капитала, и отмечают грамотное стратегическое управление им как главный элемент  на пути к успеху деятельности всех коммерческих организаций в целом. И практика показывает, они во многом правы: недавний финансовый кризис подтвердил, что роль банков и их регулирования  в мировой экономике недооценена. Очевидно, что совершенствование  работы всей банковской системы является одной из ключевых задач современного экономического развития.

При этом не секрет, что в основе успешного развития современной кредитной организации  помимо правильного выбора стратегии  и рыночного позиционирования лежит  также и эффективная система  управления всеми видами рисков, которая  способна существенно повысить рентабельность и устойчивость всего бизнеса  в целом. Многие экономисты сегодня  сходятся во мнении, что умение разумно  рисковать - один из важнейших элементов  предпринимательства в целом, а  банковской деятельности – в особенности.

В связи с  формированием рыночных отношений  понятие риска автоматически  вошло в обиход. Современный банковский рынок просто невозможно представить  без риска. Риск присущ любой операции, разница лишь в масштабах и  путях нейтрализации этого риска.

В рыночных условиях все участники принимают некие  общие правила «игры», одним из которых можно считать готовность принять на себя риск и учитывать  возможность его реализации в  своей деятельности.  Ведь банк просто по определению должен являться одним  из наиболее надежных институтов общества и представлять основу стабильности всей экономической системы. При  этом  профессиональное управление банковскими рисками, оперативная  идентификация и учет факторов риска  в повседневной деятельности приобретают  первостепенное значение.

Ниже приведен несколько обобщенный, но при этом общепринятый вариант определения банковского риска, предложенное Банком России:

«В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П “Об организации внутреннего  контроля в кредитных организациях и банковских группах,” зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года № 5489 (“Вестник Банка России” от 4 февраля 2004 года № 7), под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д..)» [1]

 

Целью данной курсовой работы является подробное рассмотрение банковских рисков и управление ими.

Задачи курсовой работы:

- рассмотреть теоретические  основы банковских рисков;

- рассмотреть классификацию  банковских рисков;

- изучить подходы, принципы, методы и процесс управления  банковскими рисками;

-рассмотреть управление  банковскими рисками на примере   АКБ ОАО «Банк Москвы»

 

 

 

 

 

1. Теоретические аспекты банковских рисков

1. Понятие банковских рисков.

Толкование  банковских рисков до сих пор является неоднозначным. В отечественной  экономической литературе можно  встретить самые различные определения  риска, но все они сводятся к одному – вышеприведенному.

 Коммерческий  банк, как и любые хозяйствующие  субъекты, действующие в условиях  рыночной экономики, при осуществлении  своей деятельности нацелен на  получение максимальной прибыли.  Помимо того, что деятельность  банка подвергается влиянию общих  рисков, свойственных хозяйствующим  субъектам, для него характерны  риски, вытекающие из специфики  деятельности. Специфика риска банковских  операций заключается в том,  что та степень риска, которую  банк принимает на себя, в значительной  степени определяется той степенью  риска, которую он объективно  или субъективно получает от  своих клиентов. Чем выше степень  риска, присущего типу бизнеса  клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая  с этими клиентами. Операции, связанные  с привлечением на денежном  рынке временно свободных средств  и размещением их в различные  виды активов (в том числе  в кредиты) обусловливают особую  зависимость коммерческих банков  от финансовой устойчивости их  клиентов, а также от состояния  денежного рынка и экономики  государства в целом. Банковский  риск входит в систему экономических  рисков, в которой он одновременно  является самостоятельным видом  риска. Вопрос анализа риска  в экономике очень важен, поскольку  с ним тесно связан процесс  принятия решений в условиях  информационной неопределенности.

Современный банковский рынок  немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может  быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным  искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали  риск и заранее гарантировали  бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. [2]

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки  стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.

 

В современном обществе в  условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную  позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные  операции и сделки.

Идеи предупреждения и  снижения рисков становятся все более  востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия  «регулирование риска» не обходится  ни одна публикация, относящаяся к  управлению банковской деятельности. И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономической  деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности  того, что какое-то событие в будущем  произойдет. Обычно эта вероятность  выражается в процентах. Соответствующая  работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать  альтернативные события в зависимости  от степени риска. Однако исходным пунктом  работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации. [3]

Таким образом, банковские риски  представляют собой важный компонент  финансового рынка и требуют  глубокого теоретического анализа. Их своевременное распознание позволит банку сохранить финансовую устойчивость.

   1.2 Виды банковских рисков

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска.

Эффективность организации  управления рисками во многом зависит  от классификации.

Под классификацией риска  следует понимать распределение  риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Научно-обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей  системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.

Отечественными и зарубежными  исследователями предлагаются различные  признаки, которые могут быть положены в основу классификации банковских рисков.[4]

К основным из них относятся: сфера влияния или факторы  возникновения банковского риска; вид отношения к внутренней и  внешней среде или по источникам возникновения; характер объекта: вид  деятельности, отдельная операция или  банковская деятельность в целом; специфика  клиентов банка; характер учета риска; распределение риска по времени; метод расчета риска; степень (объем) банковского риска; возможность управления банковскими рисками.

В общем виде все банковские риски по факторам возникновения  бывают или политические, или экономические.

Политические риски - риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или  ввоз товаров и т.д.).

Экономические риски - риски, обусловленные неблагоприятными изменениями  в экономике страны или в экономике  самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны  между собой, и на практике их часто  трудно разделить.

Эффективность организации  управления банковскими рисками  во многом зависит не только от четкой их формулировки, но и научно обоснованного  разграничения на конкретные группы и виды по определенным признакам. Научно обоснованная классификация банковских рисков позволяет определить место  каждого из них в общей системе. Она создает возможности для  эффективного применения соответствующих  методов и приемов управления ими. Каждому риску соответствует индивидуальная система приемов оптимизации.

Рациональнее всего классифицировать банковские риски по наиболее существенным признакам и уже в зависимости  от выделенных признаков разбивать  их на отдельные категории, группы, подгруппы, виды и разновидности.

По сфере возникновения  риски делятся на внешние и  внутренние, так как сфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется под воздействием, как  внешних условий макросреды, так  и внутренних условий микросреды банковского учреждения. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью субъекта финансового сектора, его клиентов (например, заемщиков) или контрагентов. К внешним - не связанные с непосредственной деятельностью финансового учреждения или его контактной аудиторией. По отношению к региону - это в первую очередь страновой риск. [11] Соответственно внешние риски можно сгруппировать по ширине охвата территории и фактору воздействия, а внутренние риски группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банка и по видам коммерческих банков.