Системы управления банковскими рисками

Выбор стратегии работы банка  осуществляется на основе изучения рынка  банковских услуг и отдельных  его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как  известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг  на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга  риска.

Механизм защиты банка  от риска складывается из текущего регулирования риска и методов  его минимизации. При этом под  текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей  и принятие на этой основе оперативных  решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации  процесса управления рисками рассматриваемая  система предполагает выделение  следующих элементов управления:

• субъекты управления;
• идентификация риска;
• оценка степени риска;
• мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими  рисками, представляют собой различное  сочетание приемов, способов и методов  работы персонала банка. Остановимся  подробнее на отдельных элементах  данного построения системы.

Субъекты управления банковскими  рисками зависят от размеров и  структуры банка. Но общим для  всех банков является то, что к их числу можно отнести:

• руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
• комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;
• подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;
• функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;
• аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;
• службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;
• юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Внедрение систем управления рыночными рисками позволяет  финансовым институтам:

- использовать  адекватные процедуры оценки  рыночных рисков;

- количественно  выразить рыночный риск в той  форме, которая дает возможность  легко сравнить его с другими  видами рисков, что позволит определять  доходность бизнес-подразделений с учетом риска и принимать обоснованные решения по стратегическому развитию этих подразделений;

- разработать  способы снижения рыночного риска;

- принимать  обоснованные решения на основании  полной информации по управлению  портфелем, диверсификации финансовых  инструментов и хеджирования  рыночных рисков;

- продемонстрировать  международным рейтинговым агентствам  высокий уровень управления рисками; 

- укрепить  положительный имидж в глазах существующих и потенциальных клиентов, контрагентов и акционеров банка;

- поднять  профессиональный уровень сотрудников  банка и общую корпоративную  культуру за счет лучшего понимания  рисков, которым подвержен банковский  бизнес, а также за счет обучения  передовым методам управления  рисками. 

Большую роль играет подсистема информационного обеспечения, которая представляет собой орган, осуществляющий целенаправленный и непрерывный сбор соответствующей информации для планирования капитала и обоснования принятия оперативных управленческих решений. Она может обеспечивать необходимой информацией не только органы управления капиталом, но и акционеров и клиентов банка, а также внешних пользователей (органы надзора, аудиторские фирмы, фондовые биржи и рейтинговые агентства). Необходимость выделения этой подсистемы обусловлена тем, что для максимально точного интерпретации ситуации нужно собрать и проанализировать всю имеющуюся информацию: ведь любое управленческое решение основывается на знании, и нам важно качество этой информации, которое должно быть оценено при ее получении, а не при передаче.

При управлении капиталом  банка осуществляется контролинг (управление по отклонениям), который включает в себя следующие мероприятия:

• мониторинг   реализации выполнения принятого решения по формированию капитала банка и поддержанию его достаточного уровня и качества;
• определение степени отклонения фактических результатов достаточности капитала банка от плановых;
• диагностика выявленных отклонений при снижении темпов капитализации банка и ухудшении его структуры;
• разработка оперативных управленческих решений по нормализации процесса управления капиталом банка в соответствии с ранее определенными целями и задачами или новыми условиями деятельности банка.

Под мониторингом принято понимать процесс регулярного  анализа показателей риска применительно  к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска  при сохранении определенного уровня прибыльности.

. Мониторинг рисков состоит в текущей оценке (переоценке) рисков на основе систематического сбора и целенаправленной обработки управленческой информации в соответствии с требованиями утвержденных методик оценки рисков, определении динамики (выявлении отрицательной динамики) оценки рисков, а также степени воздействия на деятельность банка. Результаты мониторинга рисков, выражающиеся в виде профессионального (мотивированного) суждения, должны быть документально оформлены в соответствии с требованиями к управленческой отчетности, предусмотренной для различных видов рисков (по периодичности и полноте).

Выбор и осуществление процедур мониторинга  и контроля проводится уполномоченными сотрудниками в зависимости от видов рисков, величины возмож¬ных потерь и степени их воздействия на деятельность банка, уровня информационно-технологического обеспечения системы управления рисками банка, с учетом затрат на их проведение. [10]

Круг  контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и  пассивов, их сегментов, стандарты для  контрагентов банка.

Что же касается организации работы по прогнозированию  и предотвращению рыночного риска, принятия решения относительно максимального  допустимого размера рыночного  риска, принимаемого на себя банком и  организации работы по его оценке и минимизации, то здесь стоит  отметить, что всем этим ведает специально выделенный департамент риск-менеджмента, который в своей работе обязательно придерживается предписанных стандартов и методологий. При этом регулирующие органы большинства стран сходятся во мнении, что основная ответственность за управление рисками все равно ложится на сами банки, а установленный им стандарт служит лишь ориентиром.

В качестве основного направления  регулирования рыночного риска  как составного элемента совокупности банковских рисков выступает минимальный  размер достаточности капитала, резервируемого против риска, а также рекомендации Базельского Комитета по Банковскому Надзору.

Расчет величины рыночного риска  и размера резервируемого против него капитала, должен осуществляться на постоянной основе по окончании  каждого дня торгов. При этом предполагается, что сами банки будут придерживаться строгих процедур управления риском, следя за тем, чтобы уровень риска  в течение дня не превышал разумных пределов.

1.4 Определение степени риска.

Идентификация риска заключается  в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных  негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы  управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.

Для оценки степени риска  используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ —  это анализ источников и потенциальных  зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается  на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого  вида банковского риска. В последующих  разделах этим факторам уделяется большое  внимание. Модель качественного анализа  показывается на примере анализа  кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска  преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно  выделить условно несколько блоков:

• выбор критериев оценки степени риска;
• определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;
• определение фактической степени риска на основе отдельных методов;
• оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Оценка фактической степени  риска банка может основываться на двух приемах — оценка уровня показателей риска и классификации  активов по группам риска. В основе классификации показателей риска  могут лежать сфера риска и  вид показателя. В зависимости  от сферы риска, которая связана  с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

• коэффициенты;
• прогнозируемый размер потерь;
• показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен  коэффициентный способ оценки степени  риска.

Прогнозирование размера  потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Банковская практика знает  несколько форм классификации активов  по группам риска:

• номерная система;
• балльная система — с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);
• система скорринга;
• смешанные формы. [9]

1.5 Методы оценки  банковских рисков

В результате неверных оценок рисков или отсутствии возможности противопоставить им какие-либо действенные меры для банка могут наступить негативные последствия.

Можно выделить несколько основных методов  оценки банковских рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.

Метод экспертных оценок основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок. К этому методу можно причислить рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска.

Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом. Анализ и оценка банковского риска во многом определяются методами их расчета. В экономической литературе методы расчета банковских рисков рассматриваются даже как один из основополагающих элементов классификации рисков. В зависимости от методов расчета выделяют риски частных и комплексные (совокупные).

Частные риски  определяются при помощи шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по группам операций или отдельным операциям. Например, при расчете показателя достаточности капитала банка происходит взвешивание различных групп активов банка на степень риска. При этом степень риска того или иного вида актива банка может составлять от 0 до 100% и определяется в зависимости от его ликвидности. Примером может служить также расчет требуемой ликвидности банка, где по отдельным видам привлеченных средств применяются коэффициенты риска одновременного их изъятия -0, 20, 60 и 100 %. Таким образом, метод оценки частичных рисков предполагает: определение потерь по отдельно взятой активной, пассивной или иной операции коммерческого банка согласно степени риска; сопоставление фактических размеров потерь с прогнозируемыми согласно нормативным документам; выявление фактических зон риска по отдельной операции; определение степени их допустимости; установление предельно допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.