Системы управления банковскими рисками

По мнению российских авторов, внешние риски по ширине охвата территории могут быть разделены на районные, региональные и страновые. Западные экономисты ограничиваются изучением, главным образом, страновых рисков. На мой взгляд, помимо районных, региональных и страновых рисков в современных условиях, отличающихся высокой степенью международной экономической интеграцией, имеет смысл говорить и о мировых рисках. Здесь имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества, но и экономические кризисы в отдельных регионах земного шара, которые отражаются и на весьма благополучных в экономическом отношении странах. В зависимости от фактора воздействия среди внешних рисков целесообразно выделять политико-правовые риски, экономические риски и природно-естественные риски.

Внутренние риски по характеру  банковских операций делятся на: риски  по балансовым операциям; риски по забалансовым операциям; риски, связанные с реализацией финансовых услуг.

По составу клиентов банка  банковские риски группируются в  зависимости от отраслевой принадлежности клиентов; от степени укрупненности клиентов - мелкие, средние и крупные клиенты и от их принадлежности к той или иной форме собственности. По видам коммерческих банков риски варьируются в зависимости от того, к какому из существующих видов относится банк - к универсальным, отраслевым или специализированным.

Универсальные коммерческие банки предоставляют клиентам довольно широкий набор банковских услуг  независимо от отраслевой принадлежности последних, в связи, с чем они  подвержены практически всем видам  риска. Но при этом деятельность универсальных  коммерческих банков характеризуется  наибольшей степенью диверсификации рынка, благодаря чему потери по одним видам  сделок могут быть компенсированы прибылями  по другим. Отраслевые коммерческие банки  тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно  от экономических (т.е. внешних для  банка) рисков клиентов банка. Специализированные коммерческие банки несут риски  по тем специфическим банковским операциям, которые составляют направление  их деятельности.

По причинам возникновения  риски делят на чистые и спекулятивные. Чистые риски ассоциируются чаще всего с меняющимися условиями внешней среды, которые носят объективный характер, и означают возможность получения отрицательного или нулевого результата.

Спекулятивные риски непосредственно  увязываются с финансовой деятельностью  самого банка и выражаются в возможности  получения как положительного, так  и отрицательного результата.

По форме проявления банковские риски можно также разделить  на систематические и несистематические. Систематические риски определяются как вероятность изменчивости финансового положения банка в результате смены общей ситуации в банковской системе в целом. Несистематические риски означают возможность ухудшения финансового состояния отдельного банка, когда состояние банковской системы в целом остается стабильным. По степени воздействия на результаты деятельности банка риски разделяют на несколько категорий. Причем, на практике выделяют от трех до пяти категорий, исходя из соображений о том, что каждая из них должна иметь достаточно четкие границы и не быть слишком раздробленной.

В частности, Жуков Е.Ф. и  Севрук В.Т. выделяют низкие, умеренные и полные риски. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к некоторому уровню банковских потерь.

Они выражаются в процентах  или определенных коэффициентах. Зарубежные коммерческие банки, в частности, британские руководствуются следующей группировкой рисков по 5 категориям: Категория А - незначительный или нулевой риск; Категория Б - обычный риск; Категория В - повышенный риск; Категория Г - значительный или высокий риск; Категория Д - неприемлемый риск. В отечественной практике подобная градация категорий риска представлена в виде группировки активов банка, взвешенных с учетом риска: активы свободные от риска; активы с минимальным риском; активы с повышенным риском; активы, подверженные максимальному риску.[5]

По времени воздействия  выделяют ретроспективные, текущие  и перспективные риски.

Ретроспективные риски иллюстрируют подверженность банков различным видам  риска в предшествующие периоды  и помогают оценить текущие и  перспективные риски.

По возможности управления банковские риски делятся на открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию, в то время как закрытые риски поддаются управлению.

В зависимости  от метода расчета следует выделить совокупные (общие) и частные риски. Совокупный риск предполагает оценку и прогнозирование величины риска  банка в зависимости от его  дохода и соблюдения экономических  нормативов банковской ликвидности. Частный  риск оценивается на основе шкалы  коэффициентов риска по отдельной  банковской операции или их группам.  
           В целом можно выделить следующие виды рисков:

1. Кредитный риск;

2. Процентный риск;

3. Риск ликвидности;

4. Рыночный риск;

5. Инвестиционный риск;

6. Валютный риск.

Кредитный риск - вероятность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении - является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. В современной российской экономике кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности заемщиков по банковским ссудам, а также из задолженности клиентов по другим сделкам.

Рыночный риск связан с колебаниями цен на четырех важнейших экономических рынках: рынке долговых бумаг, рынке акций, валютном и товарном, то есть рынках, чувствительных к изменению процентных ставок. Рыночный риск - риск возникновения у банка финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют. Он относится к категории спекулятивного риска, состоящего в том, что движение цен может привести к прибыли или убытку.

Для управления рыночным риском банк формирует политику, где прописывает  цели и методы, направленные на защиту капитала от негативных воздействий  неблагоприятных изменений цен.

Операционные риски - риски потерь, возникающие в результате ошибок во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо внешних событий, таких как, например, стихийные бедствия и т.д.[6]  Операционный риск в той или иной степени несут все банки, т.к. каждый из них может столкнуться с ошибками и сбоями в работе информационных систем и персонала. Однако не во всех банках есть подразделения по управлению рисками, и уж тем более не во всех банках на сегодняшний день есть управления операционными рисками.

Сегодня банкам предлагается множество видов страхования, ориентированных  как раз на защиту от операционных рисков - рисков потерь, вызванных неадекватными, неэффективными или ошибочными процессами, действиями персонала или систем, а также внешними факторами. Эта  тема могла бы стать основой для  активизации сотрудничества между  страховщиками и банкирами, однако роль страхования в управлении операционными  рисками до сих пор до конца  не выяснена.

Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурс. 
          Валютный риск - это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему. Валютный курс, устанавливаемый с учетом покупательной способности валют, весьма подвижен.  Среди основных факторов, влияющих на курс валют, нужно выделить состояние платежного баланса, уровень инфляции, межотраслевую миграцию краткосрочных капиталов. В целом на движение валютных курсов оказывает воздействие соотношение спроса и предложения каждой валюты. Помимо экономических, на валютный курс влияют политические факторы.

Предлагаемая классификация  вобрала в себя наиболее существенные, на мой взгляд, признаки группировок, имеющих практическое значение, как с точки зрения теоретического изучения банковских рисков, так и с точки зрения работы банка по оценке и управлению риском. При этом не следует забывать о высокой степени абстрактности любой классификации, а, следовательно, и о тесной взаимосвязанности и взаимообусловленности абсолютно всех разновидностей риска.

1.3 Управление банковскими рисками.

Поскольку управление рисками  является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и  переоценки принятых решений. В противном  случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические  иллюзии, которым не суждено осуществиться  на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран  модели управления рисками являются образцом для организации такого управления.

Система управления рисками организуется органами управления, подразделениями и сотрудниками банка (представляют организационный блок), регламентируется комплектом документов (нормативно-методологический блок), характеризуется высокой степенью использования информационных технологий (информационно-технологический блок). [10]

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

- четкие и документированные  принципы, правила и директивы  по вопросам торговой политики  банка, управления рисками, организации  трудового процесса и используемой  терминологии;

- создание специальных  групп управления рисками, не  зависимых от коммерческих подразделений  банка; руководитель подразделения,  ведающего рыночными рисками,  отчитывается перед исполнительным  директором банка, руководитель  подразделения кредитных рисков -

перед директором по кредитам, т.е. перед членами высшего руководства  банка;

- установление лимитов  рыночных и кредитных рисков  и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

- определение периодичности  информирования руководства банка  о рисках. Как правило, такая  информация представляется ежедневно,  особенно по рыночным рискам;

- для всех типов рисков  создаются специальные немногочисленные  группы по управлению, не зависимые  от коммерческих подразделений  банка;

- все элементы системы  контроля и управления рисками  регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от коммерческих  служб банка. [7]

Коммерческий банк имеет  два комитета по управлению рисками: кредитный комитет  и комитет  по управлению активами и пассивами  банка.

Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой  кредитным  комитетом, несет кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами.

В состав первого комитета обычно входят: руководитель банка  (председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов  бухгалтерии, главный экономист  или руководитель аналитического отдела, два или более других руководителей  банка высшего уровня.

Функциями данного комитета являются:

-разработка и мониторинг  состояния политики кредитов;

-разработка политики рейтинга  кредитов;

-разработка критериев  для получения новых кредитов;

-делегирование полномочий  по выдаче кредитов;

-установление ограничений  на ссуды;

-регулярная оценка риска  всего портфеля кредитов, в т.ч.риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля;

-разработка политики списания  невозвращенных ссуд;

-разработка политики отслеживания  всех ссуд;

-разработка политики возврата  ненадежных ссуд;

-разработка политики замораживания  кредитов;

-разработка стандартов  кредитной документации;

-пересмотр политики определения  стоимости кредитов;

-пересмотр внутрибанковских инструкций в соответствии с юридическими  нормами;

-разработка критериев  оценки работы ссудной администрации. [8] 

Сложная методологическая проблема - управление рисками как на макро-, так и на микроуровне. На уровне банковской системы основными механизмами регулирования банковских рисков являются: минимальный размер капитала для вновь создаваемых банков; требования к составу и нормативы достаточности капитала; стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и управления рисками; требования к раскрытию информации о финансовом состоянии и общем риске банка; нормативные требования к методикам количественной оценки риска и т.д. На уровне коммерческих банков в дополнение к внешним используются внутренние механизмы управления рисками, к которым относятся внутренние модели оценки и методы управления рисками (лимитирование, хеджирование, внутренний контроль и др.)

Система управления банковскими  рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала  банка, позволяющих обеспечить положительный  финансовый результат при наличии  неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового  события и принимать меры к  исключению или снижению его отрицательных  последствий.

Эта система управления может  быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные  с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в  качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому  блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов  операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей  банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.