Системы управления банковскими рисками

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Апреля 2013 в 05:40, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной курсовой работы является подробное рассмотрение банковских рисков и управление ими.
Задачи курсовой работы:
- рассмотреть теоретические основы банковских рисков;
- рассмотреть классификацию банковских рисков;
- изучить подходы, принципы, методы и процесс управления банковскими рисками;
- рассмотреть управление банковскими рисками на примере АКБ ОАО «Банк Москвы»

Содержание

Введение. 4
1. Теоретические аспекты банковских рисков 6
1.1 Понятие банковских рисков. 6
1.2 Виды банковских рисков 8
1.3 Управление банковскими рисками. 15
1.4 Определение степени риска. 23
1.5 Методы оценки банковских рисков 25
2. Организационные подходы к управлению рисками 30
2.1 Управление валютным риском 30
2.2 Управление процентным риском 34
2.3 Хеджирование 37
2.4 Управление кредитным риском 38
2.4.1 Трудности управления кредитным риском 39
2.4.2 Кредитная политика 41
2.4.3 Обзор управления кредитным риском 42
2.4.4 Управление кредитным портфелем 47
2.5 Управление риском ликвидности 51
3. Управление банковскими рисками в АКБ ОАО «Банк Москвы» 54
3.1 Краткая характеристика АКБ ОАО «Банк Москвы» 54
3.2 Финансово-экономическое состояние АКБ ОАО «Банк Москвы» и величина кредитных операций в его балансе 57
3.3 Система управления банковскими рисками в АКБ ОАО «Банк Москвы» 59
Заключение. 70
Список литературы. 71

Прикрепленные файлы: 1 файл

курсовая щербакова.docx

— 114.31 Кб (Скачать документ)

Оценка и управление процентным риском используется параллельно с  другими способами управления процентным риском, поскольку на практике сбалансировать все позиции по срокам и суммам почти невозможно.

 

В процессе управления активами и обязательствами с целью  установления контроля над уровнем  риска процентной ставки активы и  пассивы банка делятся на две группы – чувствительны к изменениям процентной ставки и нечувствительны к таким изменениям.

Активы или пассивы  чувствительны к изменениям процентной ставки, если имеют следующие характеристики:

1. Дата пересмотра плавающей  процентной ставки находится  в зафиксированном интервале  времени.

2. Срок погашения наступает  в этом интервале.

3. Срок промежуточной или  частичной выплаты основной суммы  содержится в рассматриваемом  интервале.

4. Изменение базовой ставки (например, учетной ставки НБУ), положенной  в основу ценообразования актива  или обязательства, возможна или ожидается в течение этого самого временного интервала и не контролируется банком.

К нечувствительных активов и обязательств относят такие, доходы и расходы по которым в течение рассматриваемого периода не зависят от изменения процентных ставок на рынке.

Гэп (GAP-разрыв, дисбаланс) определяется как разница между величиной чувствительных активов (ЧА) в денежном выражении и величине чувствительных обязательств (ЧЗ) в денежном выражении:

GAP = ЧА – ЧЗ.

Гэп может быть положительным, если активы, чувствительные к изменению ставки, превышающие чувствительны обязательства (ЧА> ЧЗ) или отрицательным, если чувствительные обязательства превышают чувствительные активы (ЧА <ЧЗ). Когда чувствительные активы и обязательства уровне – гэп нулевой. При нулевом хеппи маржа банка будет стабильной, независимо от колебаний процентных ставок, процентный риск – минимальным, однако получить повышенный доход в результате благоприятного изменения процентных ставок становится невозможным.

Идея метода управления гэпом заключается в том, что размер и вид (положительный или отрицательный) гепа должны соответствовать прогнозам изменения процентных ставок по таким правилом:

1) если гэп положительный, то с ростом процентных ставок маржа будет расти и, наоборот, в случае их снижения маржа уменьшаться;

2) если гэп отрицательный, то с ростом процентных ставок маржа будет уменьшаться, а с их снижением – увеличиваться.

Независимо от того, положительный  или отрицательный гэп должен банк, чем больше размер (абсолютная величина) гепа, тем выше уровень процентного риска принимает на себя банк и тем больше изменяется маржа. Увеличение или уменьшение маржи зависит от знака гепа («плюс» или «минус»), а также от того, будут расти спадать процентные ставки на рынке.

2.3 Хеджирование

Хеджирование означает действие по уменьшению или компенсации подверженности риску. Основная задача хеджирования - защита от неблагоприятных изменений  процентных ставок. Более узкой задачей  является получение прибыли вследствие благоприятных изменений процентных ставок. Решение о хеджировании риска  принимается на уровне правления.

Мы знаем, что риск имеет две  стороны: благоприятную и неблагоприятную. В связи с этим необходимость  в хеджировании возникает в двух случаях:

- когда риск неблагоприятных  изменений больше риска благоприятных  изменений;

- когда неблагоприятные изменения  окажут сильное воздействие на  доходы компании.

Вместо хеджирования своих рисков банк может “играть” на будущих  изменениях процентных ставок. С помощью  спекулятивных займов и вложений он может получить более высокую прибыль в связи с изменением процентных ставок.

Существует два основных метода хеджирования процентного риска. Это  структурное хеджирование и казначейские рыночные инструменты.

 Структурное хеджирование представляет  собой снижение или устранение  процентных рисков с помощью  приведения в соответствие процентных  доходов активов банка с расходами  по выплате процентов. Структурное  хеджирование является самым  простым и дешевым средством  страхования процентных рисков  путем благоразумных займов и  кредитов на денежных рынках. Методы структурного хеджирования  могут помочь снизить, но не  устранить процентные риски.

Методы хеджирования с помощью  казначейских рыночных инструментов включают продукты денежного рынка (займы, фьючерсы, опционы и др.).

2.4 Управление кредитным риском

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется  основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Поэтому на этом моменте остановимся  более подробно.

Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем  выпуска ценных долговых бумаг и  т. д.

Управление кредитными рисками  является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный  контроль за кредитами.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях  банка, она позволяет руководству  банка поддерживать правильные стандарты  в области кредитов, избегать излишнего  риска и верно оценивать возможности  развития дела.

Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда  банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед  ним стоит задача, ранее никогда  не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

Кредитный риск - непогашение заемщиком  основного долга и процентов  по кредиту, риск процентных ставок и  т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Управление кредитным риском - это  и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения  рынков кредитования, которые часто  называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

2.4.1 Трудности  управления кредитным риском

Перед банками стоят серьезные  трудности в деле управления кредитным  риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств  политического характера, трудности  производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса  и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

Банки зачастую не располагают надежно  разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков  можно отметить следующие:

  • отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;
  • отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
  • излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
  • плохой анализ кредитуемой отрасли;
  • поверхностный финансовый анализ заемщиков;
  • завышенная стоимость залога;
  • недостаточно частые контакты с клиентом;
  • недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
  • отсутствие контроля над займами;
  • неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;
  • плохой контроль за документированием займов;
  • чрезмерное использование заемных средств;
  • неполная кредитная документация;
  • отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам;
  • неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых  в одной отрасли или секторе  хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать  в таких  экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного  управления кредитами, что лишний раз  свидетельствует о важности усиления такого управления.

2.4.2 Кредитная  политика

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная  кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты  и параметры, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей  и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет  возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и  качество управления кредитами в  банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет  руководству банка поддерживать правильные стандарты в области  кредитов, избегать излишнего риска  и верно оценивать возможности  развития дела.

Основное содержание и роль банковского  дела- это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики и регулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным.

Особая роль коммерческих банков в  предоставлении кредитов является центральной  в банковских операциях. Работа банкира  заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты, и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Кредитная политика как бы создает  единый кредитный язык банка в  целом и этот язык очень важен  для поддержания преемственности  по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования  кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный  в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей  кредитной культуры банка.

2.4.3 Обзор управления кредитным риском

Управление кредитным риском это  и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения  рынков кредитования, которые часто  называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Начало процесса предоставления кредита

Как описывалось выше, кредитная  политика банка определяет кредитную  деятельность банка, его «целевые рынки» и клиентуру, а также приемлемые и неприемлемые риски. Сотрудники кредитного отдела должны сыграть двойную роль-роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного отдела начинает процесс принятия решения  посредством получения информации у этого заемщика с тем, чтобы решить, совместима ли его просьба о предоставлении кредита с текущей политикой банка. Далее сотрудник должен определить, для чего заемщику нужны дополнительные средства. Настоящая причина может не всегда совпадать с названной заемщиком. Узнав настоящую причину, сотрудник банка сможет определить соответствующую структуру кредита по срокам, составить график его погашения и найти подходящий для этого вид кредита( например, инвестиционный кредит, кредитование оборотного капитала и ипотечный).

Анализ источников погашения кредита

После того, как сотрудник банка  понял сущность заявки клиента, установил, разумна ли она и соответствует  ли реалиям деятельности банка, он должен провести анализ источников погашения  кредита. Этот анализ, выявляющий первичные  и вторичные источники погашения, поможет сотруднику определить, следует  ли принять или отклонить заявку клиента на получение кредита. Для  того, чтобы определить вероятность погашения кредита, сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и банкиру, и заемщику привязать условия погашения кредита к его цели.

Информация о работе Системы управления банковскими рисками