Проблемы развития современных банковских технологий

Во втором случае прикладное программно-математическое обеспечение (ПО) представляет собой специальное  интернет-приложение, функционирующее  только в сеансе диалоговой связи  клиента с банком. При использовании подобных систем клиенту не нужно устанавливать ПО и хранить соответствующие электронные базы данных на своем компьютере. В данном случае клиент может получить доступ к своему банковскому счету, войдя в сервер банка в Интернете с любого компьютера, предварительно введя свой пароль и ПИН. Для повышения безопасности в подобных системах применяются различные способы защиты экономической информации от несанкционированного доступа.

Интернет- системы первого типа предпочтительнее для клиентов, желающих иметь более высокий уровень безопасности проводимых трансакций. Интернет – системы второго типа более дешевы и экономичны в эксплуатации для банковских клиентов, а также более мобильны. Пока эти два типа интернет- технологий платежей дополняют друг-друга.

Кроме компьютера для доступа  к интернет- сайту может использоваться сотовый телефон с технологией WAP (wireless application protocol-протокол беспроводного доступа), что получило собственное название WAP- банкинг, или mobile- banking (m- banking).

Полный список услуг, которые  банк может оказывать через Интернет, очень обширен. Он включает в себя, в частности:

• управление счетами и движением средств между счетами, в том числе счетами для банковских пластиковых карт;
• открытие самых различных банковских счетов;
• конвертационные операции;
• проведение платежей по счетам, в том числе за товары и услуги, включая коммунальные;
• пополнение счетов, снятие денег со счетов;
• переводы денег, в том числе в иностранных валютах;
• операции с инвестиционным портфелем, который находится в управлении банка;
• кредитные операции (овердрафтный кредит);
• получение информации о состоянии счетов;
• получение консультационных и информационных услуг;

При этом стоит обратить внимание на тот, что в рамках интернет- банкинга речь идет о высоко стандартизированных наборах операций, поскольку они проводятся практически без какого- либо участия банковского персонала. Клиент, обслуживающийся с помощью интернет-банкинга, может быть полностью освобожден от каких- либо посещений банка, тем более, что у банка вообще может не быть офиса. В западных интернет-банках это происходит приблизительно так.

Клиент регистрируется на сайте банка, в качестве подтверждения  своей личности указывая свой номер  социального страхования, и получает временный пароль (который он затем  может изменить). Указав свои почтовые реквизиты, человек получает по почте  все, что ему необходимо: реквизиты, чеки, банковские карты, специальные  конверты для отправки в банк вкладов, а также карточку для подписи, которую ему необходимо отослать обратно в банк. Все деньги в  банк идут либо безналичными переводами, либо по почте. Для оплаты используются чеки либо наличность, полученная из банкоматов. Состояние счета контролируется с помощью Интернета. Операции управления счетами, безналичные платежи совершаются  через Интернет. Кредит пользователь может оформить также через Интернет, причем банки предоставляют очень  широкий спектр услуг кредитования (хотя этот, конечно, зависит от конкретных банков и конкретных клиентов), включая, например ипотечное кредитование. Если ему понадобится консультация, то она может происходить либо по электронной почте  , либо по телефону с живым человеком, что клиенты таких банков считают большим плюсом. Остается лишь заметит, что в основе успеха всех этих процессов лежит концепция надежности документооборота, как почтового, так и электронного.

В России рынок услуг интернет-банкинга находится на первоначальном этапе  развития: всего полторы сотни  из тысячи трехсот отечественных кредитных учреждений оказывают или планируют предоставлять в ближайшем будущем услуги интернет-банкинга. Это связано, прежде всего, с малым количеством пользователей Интернета в стране.

Правовое регулирование  электронной банковской деятельности.

Правовая проблема выбора механизма регулирования электронной  банковской деятельности, и в целом  информационных отношений, формирующихся  в процессе использования глобальной компьютерной сети Интернет, становится все более актуальной как для  большинства индустриально развитых государств мира (в том числе в  лице их фискальных органов) и международных  организаций, так и для потребителей различных банковских услуг.

На сегодняшний день отсутствует  не только наработанная и признанная в различных странах мира практика регулирования и налогообложения  названой деятельности, но и значимые исследования данной проблемы в юридической  науке. Вместе с тем сеть Интернета  достигла такого уровня развития и  в такой же степени способна оказывать  воздействие на жизнь общества, что  это предполагает неминуемый переход  от саморазвития государственному регулированию  его деятельности, и в первую очередь- регулированию экономических отношений в сети. Совершенно очевидно необходимость разработки полноценной нормативно-правовой базы в области правового регулирования банковских услуг, оказываемых в сети Интернет, в целях защиты и обеспечения прав, свобод и законных интересов субъектов данной деятельности. В частности, к этой группе следует отнести нормативные акты в сфере законодательного закрепления, в самом широком смысле, « права на электронную сделку», а именно закрепляющие принципы осуществления электронной экономической деятельности (такие документы только предстоит разработать и принять), принципы законности формы электронной сделки (требование к ее форме), вопросы применения электронной цифровой подписи и т.д.

Правовым способом регулирования  электронной формы сделки выступают  закрепленные законом технологии верификации (подтверждение подлинности) документов посредством использования электронно-цифровой подписи. Нормативные акты, закрепляющие юридическую силу электронной подписи, приняты во всех странах Евросоюза, а также в большинстве других индустриально развитых странах  мира (США, Великобритания, Япония и  пр.). В 2002 году аналогичный закон  был веден в действие и в  Российской Федерации - речь о его  особенностях пойдет ниже.

Однако в зарубежной юридической  практике по-прежнему остро стоят  отдельные ключевые вопросы регулирования  Интернет-банкинга. В частности, не решена проблема налогообложения результатов  банковской деятельности, осуществляемые с использованием сети Интернет. Сложность  состоит в том, что действующее  национальное налоговое законодательство практически всех стран ориентируется  на регулирование традиционных правоотношений, и во многие общепринятые правовые категории не применимых в Интернете.

Следует отметить, что решение  названных проблем на международном  уровне, безусловно, заслуживает поддержки, однако это не исключает необходимости  разработки адекватного национального  законодательства.

В Российской Федерации в  настоящее время отношения по поводу оказания в сети Интернет электронных  банковских услуг регулируется:

1)законодательными актами общего характера, нормы которых помимо прочего, могут быть применены и к субъектам электронной банковской  деятельности (здесь в первую очередь должны быть названы Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, ГПК РФ, АПК РФ, КоАП РФ и УК РФ);

2) банковским законодательством  (федеральные законы «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)»,  «О банках и банковской  деятельности», «О несостоятельности  (банкротстве) кредитных организаций»).

3) информационным законодательством  и отдельными нормами финансовых  законов, признанных урегулировать  ряд информационных вопросов  электронной банковской деятельности. Такими законодательными актами, в частности, являются федеральные  законы от 20 февраля 1995 года №24 –ФЗ «Об информации, информатизации  и защите информации», от 4 июля 1996 года №85 – ФЗ «Об участии  в международном информационном  обмене», от 10 января 2002 года №1  – ФЗ «Об электронной цифровой  подписке».

4) подзаконными актами  ЦБ РФ, в частности: Указанием  ЦБ РФ от 01.03.2004 «О порядке информирования  кредитными организациями ЦБ  РФ об использовании в своей  деятельности Интернет- технологий», Указанием ЦБ РФ от 03.02.2004 №16 – T «О рекомендациях по информационному содержанию и организации Web-сайтов кредитных организаций в сети Интернет».

Главная проблема Российского  законодательства в данной области  –бессистемность разработки и принятия актов гражданского и банковского законодательства о налогах и сборах. В действующем законодательстве фактически отсутствуют легальные определения большого количества базовых понятий финансового и банковского права, широко используемых в практике электронной банковской деятельности, например: «безналичные расчеты», «электронные расчеты», «электронные банковские услуги» и многие другие. Терминологические проблемы банковского права, и в целом вопросы, порождаемые высокой степенью пробельности и подзаконности (на уровне норматворчества Центрального банка РФ)правового регулирования в области финансов и кредита в России, могут быть сняты с принятием единого кодифицированного акта в данной сфере – Банковского кодекса РФ (по оценкам многих экспертов задача разработки и принятия такого акта может быть поставлена высшим политическим руководством страны в обозримом будущем).

Что касается проблемы налогообложения  электронной коммерции, то Министерство РФ по налогам и сборам пока не выработало свою позицию по следующим вопросам:

-  Должен ли взиматься  налог на прибыль и на добавленну стоимость (НДС) с иностранных компаний, которые реализуют свои товары и услуги через сеть Интернет;

- как квалифицировать  налоговый статус иностранного  юридического лица, осуществляющего  коммерческую деятельность через  свой Web-сайт в сети Интернет;

- могут ли компании, принимающие  платежи за товары и услуги  в электронных деньгах, уменьшать  свои налоговые выплаты.

Необходимо отметить также, что правила использования технологий электронных коммуникаций в законодательстве Российской Федерации изложены в  наиболее общем виде. Например, в  Федеральном законе РФ от 4 июля 1996 г. №85-ФЗ «Об участии в международном  информационном обмене» отсутствует  упоминание о правилах участия в  обмене информацией с использованием сети Интернет, не учитывается тот  факт, что по компьютерным сетям  можно передавать не только содержание, но и реквизиты документов. Кроме  того, законодательно не определена единая система доказательств, принимаемых  и применяемых в судебной практике при рассмотрении споров.

Рассматривая возможности  доступа к банковским операциям, каталогам и прочим услугам, нужно  отметить, что оплата этих услуг  может происходить как традиционными  методами, так и электронными с  использованием «электронных денег». Пока еще нет правовой ясности  в вопросах электронной торговли для полностью безбумажных трансакций. Учитывая тот факт, что Интернет-банкинг быстро развивается в России, Центральный банк РФ принял решение сформировать подразделение по надзору за электронной коммерцией банков, которое будет заниматься разработкой нормативной базы для регулирования этой сферы деятельности. Но конкретных законопроектов, регулирующих сферу деятельности Интернет-банкинга, на рассмотрение в Государственную Думу РФ пока не предложено. В отношении рынка ценных бумаг требуют уточнения некоторые нормы, касающиеся разрешения:от депозитарной и регистрационной видов деятельности до установления правового режима функционирования Интернет-бирж.

Особые претензии предъявляются  участникам российского банковского  бизнеса к Федеральному закону от 10 января 2002 г. «1-ФЗ «Об электронно-цифровой подписи». Электронно-цифровая подпись  призвана стать одним из важных механизмов защиты прав и законных интересов  контрагентов в процессе осуществления  ими электронной экономиеской деятельности. Процедуры создания и проверки электронной подписи призваны юридически подтверждать действительность договорных обязательств, обеспечивать защиту от их одностороннего изменения или невыполнения а также символизировать необходимую письменную форму сделки , заключенной контрагентами посредством глобальной сети Интернет. Однако в действительности данный закон мало соответствует объективным условиям банковского бизнеса в России. Во-первых, он описывает технологию, которая до его принятия практически не использовалась в РФ, что повлекло за собой возникновение технологического конфликта. Во-вторых, закон противоречит международной практике и рекомендациям (в частности, Директиве Евросоюза «Об инфраструктуре цифровых подписей» и модельному закону UNCITRAL), ограничивая возможности использования ЭЦП и фактически сводя ее техническое воплощение лишь к криптографическим средствам. Здесь также возникает необходимость принятия разъяснительных документов по сертификации криптографических средств связи. Сейчас их сертификация осуществляется в нескольких местах (ФСБ, Гостехкомиссия и т.д.), что создает определенные трудноти.

В целом закон достигает  своих целей лишь частично, так  как требует создания большого количества подзаконных актов, которые и  будут регламентировать правила  применения ЭЦП.

Итак, в России система  правового регулирования электронного бизнеса пока полностью не сложилась, но она будет формироваться в  процессе создания взаимосвязанной  системы норм на международном и  национальном уровнях. При этом необходимо идти по пути заключения многосторонних договоров, фиксирующих цели и принципы функционирования глобальных компьютерных сетей, финансирование и технические параметры их развития на базе существующих средств коммуникаций. К разработке вопросов совершенствования гражданско-правового законодательства целесообразно привлекать компании, занятые бизнесом в сети Интернет, и организации, которые обеспечивают работу самой сети в целом. Для России сегодня важно не отставать от тех процессов, которые происходят в области электронного бизнеса при формировании соответствующего международного законодательства и интеграции в мировую экономику.⁵

Организация безопасности дистанционного обслуживания.