Порядок выдачи и погашения кредитов юридическим лицам

Одним из основных изменений, вызванных зарождением  в республике элементов рыночной экономики, стала коммерциализация отношений между экономическими субъектами. Произошло изменение целевой направленности во взаимоотношениях между банком-кредитором и кредитополучателями, при котором на первый план стали выдвигаться интересы банка в получении прибыли. Общим экономическим фоном, на котором происходили эти изменения, было снижение объемов производства и инвестиций, высокие темпы инфляции, разрушение прежних хозяйственных связей, увеличение числа убыточных предприятий и сокращение субъектов хозяйствования, соответствующих приемлемому уровню кредитоспособности.

Вместе с тем данный период развития кредитных взаимоотношений белорусских банков с клиентами характеризовался максимальным упрощением порядка выдачи кредита, слабой проработкой содержания кредитуемых сделок, достаточно поверхностной оценкой кредитоспособности потенциальных кредитополучателей, неотработанностью методик оценки залогового имущества и применением практики бланкового кредитования, при котором отсутствовали какие-либо внешние источники погашения долга. Безусловно, все это увеличивало риск образования проблемной задолженности.

В результате реформирования банковской системы Республики Беларусь начались преобразования и кредитных  отношений, целью которых стало  их приспособление к новой системе  хозяйствования. Многие элементы системы  кредитования трансформировались адекватно новым условиям. Ряд элементов, которым в условиях плановой экономики не придавалось первостепенного значения, наполняясь новым содержанием, постепенно выдвинулись на передний план.

Наиболее полно  изменения в системе кредитования можно проследить на основе анализа содержания нормативных правовых актов, в которых закреплены основные нормы, регулирующие сферу банковского кредитования. В процессе анализа рассматривались законодательные и нормативные документы, охватывающие период начиная с 1992 г. по настоящее время.

Существовавшую  на протяжении анализируемого периода  регламентацию условно можно  разделить на несколько этапов, каждый из которых имеет особые черты. Последовательная смена определяемых Национальным банком Республики Беларусь норм, регулирующих кредитные взаимоотношения банков с клиентами, обусловливалась не только реформами экономики и банковской системы в стране, но и изменениями белорусского законодательства. Значительное влияние на содержание современных нормативных требований Национального банка Республики Беларусь в сфере кредитования оказала их унификация с законодательством Российской Федерации.

Этапы развития норм, регламентирующих систему кредитования, представлены в таблице 2.(см. Приложение Б)

Законодательные и нормативные правовые документы, действующие на протяжении отдельных этапов, содержали различное количество положений (норм), регулирующих отношения банков с клиентами в процессе кредитования, и характеристика выделенных в таблице 2 этапов велась с позиции полноты отражения в документах норм, закрепляющих элементы системы банковского кредитования.

Рассмотрим данные этапы более подробно.

Первый  этап характеризуется минимальным количеством регулирующих норм. Появляются регламентации, закрепляющие подходы, соответствующие условиям становления рыночной экономики. Так, при предоставлении кредитов предусматривается обязательное заключение кредитных договоров между субъектами отношений, конкретизируются условия, которые должны содержаться в данных договорах. Требуется осуществление предварительного анализа кредитоспособности клиента. Появляются положения, касающиеся использования в банковской практике различных форм обеспечения своевременного возврата кредита, то есть закрепляется норма, обязывающая банки иметь вторичные источники погашения задолженности по кредиту. Вместе с тем на данном этапе сохраняется и ряд норм, характерных для системы кредитования периода плановой экономики, например, необходимость оформления выданного кредита срочным обязательством, жесткий контроль за материальной обеспеченностью кредита, применение простых и специальных ссудных счетов.

На втором этапе происходило динамичное развитие нормативно-правовых требований по вопросам кредитования и усиление регламентации, о чем свидетельствуют многочисленные дополнения, вносимые в Положение о банковском кредите, действующее в этот период. Высокая подвижность нормативно-правового поля обусловлена происходящим реформированием

системы кредитования и ее адаптацией к новым экономическим  условиям. Для данного этапа характерно снятие ряда экономически неоправданных ограничений в деятельности банков, например, административных ограничений при кредитовании субъектов хозяйствования, занимающихся посреднической деятельностью. Усиление регламентации проявлялось в конкретизации отдельных норм, ранее обозначенных лишь в общих чертах, а также более четком определении прав банков при осуществлении контроля.

Третий  этап развития регламентации в системе кредитования клиентов банков не содержит революционных новшеств, но произошли изменения, заслуживающие внимания. В действующих на этом этапе Правилах предоставления кредитов банками Республики Беларусь от 18.05.2000 № 11.11 были обобщены все прежние дополнения и изменения, вносимые Национальным банком в Положение о банковском кредите. Терминологию нового документа и ряд нормативных требований привели в соответствие с нормами Гражданского кодекса Республики Беларусь. В тоже время продолжали существовать некоторые нормы, характерные для системы кредитования периода плановой экономики.

На четвертом этапе регламентация кредитной деятельности банков достигает максимальной детализации. Разработка и утверждение Национальным банком нового нормативного документа были обусловлены в основном необходимостью согласования некоторых норм в соответствии с принятым 25 октября 2005 г. Банковским кодексом Республики Беларусь.

Пятый этап можно охарактеризовать как период начала либерализации нормативной правовой базы по вопросам кредитных отношений банков с клиентами и унификации с законодательством Российской Федерации. Принятая постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226 Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата кардинально изменила порядок и условия осуществления кредитования. Целью принятия Инструкции № 226 стало позитивное стремление постепенно устранить излишнюю “зарегулированность” действовавшего порядка кредитования, а также исключить нормы, дублирующие положения других действующих нормативных правовых актов, в частности, Банковского кодекса. Вместе с тем эта новая Инструкция не сразу вписалась в более или менее устоявшуюся законодательную базу, регулирующую валютные, налоговые и иные смежные правоотношения. Круг проблем, возникших в процессе практического применения нормативных требований Инструкции № 226, обусловил необходимость изменения содержания отдельных положений данного документа. Однако это не единственная причина перехода к новому этапу развития регламентации системы банковского кредитования.

На шестом этапе практически была завершена начатая ранее унификация с законодательством Российской Федерации. Принятие17 июля 2006 г. новой редакции Банковского кодекса Республики Беларусь также потребовало приведения в соответствие с ним норм и терминологии Инструкции № 226. Все изменения и дополнения, обусловленные перечисленными выше причинами, нашли отражение в новых редакциях данной Инструкции.

Таким образом, на протяжении последних пяти лет  Национальным банком Республики Беларусь планомерно проводилась работа по совершенствованию нормативно-правовой базы в сфере кредитования, направленная на либерализацию и упрощение порядка предоставления кредитов, отмену многочисленных ограничений и запретов, исключение норм, дублирующих другие нормативные и законодательные акты. В результате был отменен ряд рекомендаций

Национального банка, касающихся порядка кредитования по счету-контокорренту и консорциального  кредитования; определения уровня кредитоспособности кредитополучателей; проверок материального  обеспечения задолженности по кредитам; долгосрочного кредитования инвестиционных проектов.

Другими важными  изменениями относительно кредитования юридических лиц стали:

● предоставление банкам права самостоятельно определять процедуру проверки платежеспособности кредитополучателей;

● предоставление банкам права самостоятельно определять целесообразность осуществления

контроля за целевым использованием кредитов;

● возможность выдачи кредитов на текущие (расчетные) счета кредитополучателей;

● отмена практически всех регламентаций, касающихся пролонгации кредитов;

● отмена ограничений по кредитованию предприятий, работающих с убытками;

● предоставление возможности использования упрощенной процедуры выдачи по микрокредитам и другие.

Кроме того, банкам по некоторым нормам, ранее однозначно трактовавшимся Национальным

банком, разрешено  самостоятельно определять приемлемые подходы. Обязательным является лишь их закрепление в локальных нормативных  актах банка, регламентирующих его  кредитную деятельность.

Таким образом, в действующих редакциях Инструкции № 226 и Банковского кодекса нашло отражение содержание основных элементов системы кредитования, характерных для современных условий Республики Беларусь. Претерпели определенные изменения состав элементов системы кредитования и их содержание, но их трансформация не должна вести к увеличению кредитного риска и отрицательно сказываться на возвратности кредита.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Осуществление банками  операций по кредитованию является одним  из основных источников получения дохода. Данная категория размещения временно свободных денежных средств является наиболее прибыльной, по сравнению с другими способами размещения средств. Но предоставление клиентам кредитов сопровождается для банка определенным риском. Например:

1. риск невозврата клиентами кредита;
2. риск неуплаты процентов за пользование кредита;
3. несвоевременное погашение основного долга по кредиту и уплаты процентов за пользование им и др.

Для выдачи кредита уполномоченные сотрудники банка должны провести проверку платежеспособности и надежности клиента.

Преимущества  кредита заключаются в том, что:

1. данная категория размещения средств приносит банку больший доход, нежели другие способы размещения;
2. получение кредита клиентом помогает  урегулировать несбалансированность платежей и поступлений;
3. посредством кредита предприятия и организации могут осуществлять бесперебойную работу по выпуску продукции (оказанию услуг);
4. использование кредита помогает предприятиям модернизировать и усовершенствовать производство;
5. кредит может быть получен в удобной для клиента форме;
6. выбор для клиента способа предоставления средств;
7. предоставляется график погашения кредита и уплаты процентов за его использование и другие

К недостаткам кредита  можно отнести:

1. за пользование кредитом клиентам необходимо уплачивать проценты;
2. денежные средства, предоставленные в форме кредита, могут быть не возвращены в срок;
3. т.к. выдача кредита сопровождается риском, банки должны создавать резервы, которые не приносят банку доход;
4. в случае непогашения кредита при банкротстве клиента требования банка будут удовлетворены в последнюю очередь;
5. в случае непогашения кредита, обеспечение может быть реализовано только по решению суда;
6. за предоставление кредита банком может быть установлено комиссионное вознаграждение и другие.

Таким образом, несмотря на все недостатки кредита, данная категория размещения ресурсов является необходимой как для банка (в качестве источника дохода), так и для кредитополучателей («приобретение» недостающих средств).

Чтобы застраховаться от риска непогашения кредита банки должны создавать обязательные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям не отраженным на балансе.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. «Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов» под редакцией Д.А. Калимова, Р.Р. Томкович, Мн.: Амалфея, 2003

2. «Банковские операции»,  под редакцией М.А. Коноплицкой,  Мн. «Высшая школа», 2008

3. «Банковский вестник», сентябрь 2009

4. http://bankworks.ru/view-article.php?id

5. http://tvoydohod.ru/fin

6. http://www.aup.ru/books/m167/2_3.htm

7. http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/borrowing_capacity.shtml

8. Банковский кодекс Республики Беларусь

9. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата  (в ред. постановлений Правления Нацбанка от 28.12.2006 N 223,от 26.12.2007 N 227, от 14.07.2009 N 105)

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица 1 «Элементы  системы банковского кредитования»

Критерии классификации	Виды элементов кредитования	Состав элементов  кредитования
Значение элемента	Базовые	Принципы кредитования
		Субъекты кредитования
		Объекты кредитования
	Стратегические	Кредитная политика
Направление кредитной  деятельности	Технологические	Виды кредитов
		Методы кредитования
		Способы кредитования
		Виды ссудных счетов
	Управляющие	Управление кредитным  риском на различных стадиях процесса кредитования отдельных клиентов
		Управление кредитным  портфелем
	Организационные	Этап предварительного анализа: Оценка правоспособности, кредитоспособности, финансового состояния потенциального кредитополучателя
		Этап анализа и оформления внешних источников погашения долга (залог, гарантия, поручительство и  др.)
		Этап оформления и  выдачи кредита
		Кредитный мониторинг
		Работа с проблемной задолженностью