Порядок выдачи и погашения кредитов юридическим лицам

Юридическому лицу денежные средства в форме кредита предоставляются в безналичном порядке либо путем выдачи наличных денежных средств после заключения в письменной форме кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем.

К условиям кредитного договора относятся:

• сумма кредита при единовременном предоставлении денежных средств в форме кредита; лимит выдачи и лимит задолженности при открытии кредитной линии (в том числе возобновляемой);
• лимит овердрафта при овердрафтном кредитовании с указанием вида валюты;
• целевое использование кредита (при предоставлении кредита под гарантию Правительства Республики Беларусь, гарантию (поручительство) местного исполнительного и распорядительного органа);
• порядок и сроки предоставления кредита;
• процентная ставка за пользованием кредитом;
• сроки и порядок возврата кредита и уплаты процентов по нему;
• форма обеспечения исполнения кредитополучателем обязательства по возврату кредита и процентов по нему;
• ответственность юридического лица за невыполнение условий кредитного договора, в том числе за использование предоставленных денежных средств в форме кредита не по целевому назначению;
• ответственность банка за несвоевременное исполнение платежных инструкций, подлежащих оплате со счета по учету кредитов и иных активных операций, в связи с отсутствием (недостаточностью) средств на корреспондентском счете банка, в случае прекращения (ограничения) операций по нему согласно решения Национального банка Республики Беларусь либо по иным причинам по вине банка, за невыполнение других условий кредитного договора;
• право учреждения банка при нарушении условий кредитного договора списывать денежные средства с текущего (расчетного) счета кредитополучателя в погашение основного долга по кредиту и процентам платежным требованием учреждения банка, оплачиваемым в порядке предварительного акцепта в день поступления в банк кредитополучателя, либо мемориальным ордером;
• периодичность и сроки предоставления банку баланса и других данных для проверки использования кредита и анализ финансово-хозяйственной деятельности;
• предоставление кредитополучателем заявления об оплате платежных требований учреждения банка в порядке предварительного акцепта в день поступления;
• периодичность и формы контроля за целевым использованием кредита (в предусмотренных случаях);
• порядок досрочного расторжения;
• порядок разрешения споров и др.

В последующем все  изменения условий кредитного договора оформляются дополнительным соглашением  к нему.

Одновременно с кредитным  договором подписывается договор  залога и (или) иные договоры, заключаемые  в обеспечение обязательств по кредиту (за исключением случаев, когда в кредитном договоре обязанности по оформлению обеспечения обязательств предусмотрены в качестве отлагательного условия).

Одному кредитополучателю  учреждение банка вправе открыть  несколько счетов по учету кредитной  задолженности.

Обязательство банка  по предоставлению кредита возникает  с момента заключения кредитного договора либо с момента наступления  события, определенного договором, если он заключен с отлагательным  условием, и действует до полного  исполнения сторонами своих обязательств по нему.

При предоставлении денежных средств в форме кредита путем  безналичного перечисления на счет кредитополучателя  кредитной службой оформляется  платежное поручение, которое визируется руководителем кредитной службы, подписывается руководителем (заместителем руководителя) учреждения банка, главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) учреждения банка, заверяется оттиском печати учреждения банка.

2.1.3 СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ

Способ обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита является вторичным и вступает в силу только тогда, когда не получены первичные источники. Понятие «обеспеченность», или «материальное обеспечение кредита», вытекает из его экономической сущности. Как известно, в основе возврата кредита лежит кругооборот и оборот фондов кредитополучателей. Кредит обслуживает движение реально существующей стоимости. Источниками возврата кредитов, предоставленных в текущие активы, является выручка, полученная предприятием за счет завершения тех операций, для которых они были выданы. Если же к моменту наступления срока погашения кредита у кредитополучателя отсутствуют средства, причиной такого положения, как правило, являются возникшие финансовые затруднения как объективного, так и субъективного характера. Невозврат кредита означает, что кредит не сыграл той роли, которая ему предназначалась. Если выручка от объема продаж предприятием не получена (первичный источник обеспечения обязательств по кредитному договору), банк приступает к вторичному обеспечению возврата кредита.

Под способом обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору понимается конкретный дополнительный источник погашения задолженности банку, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за ликвидностью, достаточностью и приемлемостью данного источника.

Основными способами  обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору являются:

• гарантийный депозит денег;
• страхование кредитодателем риска невозврата кредита;
• перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права);
• поручительство;
• гарантия и другие способы, предусмотренные законодательством или кредитным договором;
• залог недвижимого и движимого имущества.

Кредитополучатель может использовать один или одновременно несколько способов обеспечения, что закрепляется в кредитном договоре. Документы, подтверждающие обеспечение по возврату кредита, представляются в период заключения кредитного договора.

Гарантийный депозит денег. Для обеспечения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, находящиеся на счетах кредитополучателя. Средства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, могут храниться на счетах, открытых кредитополучателем. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные претензии за счет депонированных сумм.

Если валюта долга  не совпадает с валютой депозита, курс пересчета определяется соглашением  сторон. В случае, если не достигнуто соглашение сторон, стоимость определяется на основании соответствующих биржевых котировок. Если биржевые котировки отсутствуют, спор об определении стоимости разрешается в суде.

Страхование кредитодателем риска невозврата кредита. По договору страхования риска невозврата кредита страховая организация (страховщик) обязуется возместить страхователю имущественный ущерб, причиненный невозвратом или просрочкой возврата кредита. Страхователем по такому договору может выступать банк или небанковская кредитно-финансовая организация.

При наступлении страхового случая страховщик в соответствии с  договором страхования и кредитополучатель в соответствии с кредитным договором несут ответственность перед страхователем (кредитодателем). Страховщик, выплативший страховую сумму страхователю, получает право страхователя на возмещение ущерба (суброгацию).

Перевод на кредитодателя правового титула. Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может на основании отдельного договора перевести на кредитодателя правовой титул на принадлежащее ему имущество (право собственности либо, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь, право хозяйственного ведения, право оперативного управления) и имущественные права.

В договоре должно быть отмечено, в течение какого срока кредитополучатель  вправе выкупить путем погашения  кредита переданное кредитодателю имущество (право выкупа). Если иное не определено сторонами, право выкупа ограничивается тремя годами для движимого имущества и десятью годами – для недвижимого. Кредитодатель не может отчуждать имущество до истечения срока реализации права выкупа.

Перевод правового титула на кредитодателя не требует обязательной передачи ему имущества, если иное не предусмотрено в договоре.

Обязанности по передаче имущества в связи с переводом  правового титула на кредитодателя  на основании отдельного договора могут быть возложены вместо кредитополучателя на третье лицо.

К отношениям кредитополучателя  и кредитодателя по договору о  переводе правового титула применяются  нормы гражданского законодательства о договоре купли-продажи. Договоры, предусматривающие перевод правового титула на кредитодателя для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, подлежат государственной регистрации в порядке, установленном для договоров купли-продажи.

Поручительство. При получении кредита в качестве способа обеспечения денежных обязательств по кредитному договору может применяться поручительство. В этом случае поручитель обязуется перед кредитором другого лица (банком) отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично. Договор поручительства заключается в письменной форме. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства, поручитель и должник несут перед кредитором солидарную ответственность, если договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник. К поручителю, выполнившему обязательство, переходят права кредитора по обязательству в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требования кредитора. По исполнении поручителем обязательства, кредитор обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права на это требование. Поручительство прекращается с прекращением обеспеченного им обязательства. Необходимо учитывать и то, что поручительство прекращается по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. При отсутствии установления такого срока поручительство прекращается, если кредитор в течение одного года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к получению.

Гарантия. Гарантия означает, что данное лицо обязуется перед кредитором другого лица отвечать полностью или частично за исполнение обязательства должника. Как и поручительство, гарантийное обязательство возникает на основе договора, заключенного в письменной форме. В гарантии, как правило, содержатся следующие данные: наименование гаранта, получателя средств, лица, по поручению которого выдается гарантия, т.е. на какой случай распространяется гарантия; срок ее действия. В случае неисполнения обязательства гарант отвечает перед кредитором как субсидиарный (дополнительный) должник. По исполнении обязательств гарант не приобретает права регрессного требования к должнику о возрасте уплаченной суммы.

В соответствии с действующим  законодательством поручительство и гарантия по кредитным договорам  должны обеспечиваться залогом имущества  гаранта или поручителя. Таким образом, наряду с заключением договора-поручительства и договора о предоставлении гарантии обязательным является заключение договора залога имущества поручителя или гаранта.

Наиболее распространенным способом обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя является залог (имущество или иные ценности, служащие обеспечением займа), вытекающий из залогового права, которое выдается кредитору и подтверждает право последнего получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества при невыполнении платежного обязательства должником.

 Предметом залога может быть любое имущество, не изъятое из гражданского оборота, направление взыскания на которое и залог не запрещены законодательством, а также имущественные права, которые в соответствии с законодательством могут быть отчуждены.

Различают недвижимое и  движимое имущество. К недвижимому имуществу относятся земельные участки, леса, многолетние насаждения, здания, сооружения и другие объекты. Законодательными актами перечень недвижимого имущества может быть расширен. Остальное имущество относится к движимому.

Объекты, находящиеся  только в собственности государства, не подлежат залогу. Законом Республики Беларусь «Об объектах, находящихся  только в собственности государства», принятым в 1998г., к ним отнесены: природные ресурсы, военное имущество, боевая техника, автомобильные дороги общего пользования, предприятия и организации железнодорожного транспорта, метрополитен, городской электрический транспорт, объекты, имеющие историческую и культурную ценность, и др.

2.2 ПОРЯДОК  ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

2.2.1 ПОРЯДОК ПОГАШЕНИЯ  КРЕДИТА И УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ  ПО НЕМУ